Легализация преступных доходов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема: Легализация преступных доходов

Содержание

Введение

1. Характеристика состава преступления - легализации преступных доходов

2. Ответственность за легализацию преступных доходов. Теоретический и практический аспекты

3. Борьба с легализацией преступных доходов в современной России

Заключение

Список литературы

Введение

Отсутствие в течение продолжительного времени законодательства, препятствующего легализации средств, добытых преступным путем, ставило Россию в условия, благоприятствующие теневому бизнесу, проведению крупномасштабных финансовых афер, «отмыванию» денег, полученных от незаконного оборота наркотиков и оружия, рэкета, проституции и других видов организованной преступной деятельности. Так, по оценкам МВД России, общий размер доходов, полученных преступными группировками в России в 1993 г., составил почти 2 трлн. руб. Основная часть этих доходов легализовалась посредством неконтролируемого ввода их в коммерческий оборот, на чем специализировалось свыше 3 тыс. организованных преступных группировок, для чего многие из них (почти 1,5 тыс.) образовали в этих целях собственные легальные хозяйственные структуры. По экспертным оценкам, с 1992 по 1999 г. из России в мировые финансовые центры вывезено около 100 млрд. долл., при этом доля «грязных» денег составляет до 30 - 40% объема российского капитала, осевшего за рубежом Уголовное право России. Под ред. Д.Д. Кругликова. М., 2005. С. 155..

Законодательное регулирование ответственности за отмывание «грязных» денег необходимо, прежде всего, в интересах борьбы с организованной преступностью с тем, чтобы подорвать финансовую основу этой преступности.

В течение нескольких лет единственным уголовно-правовым средством борьбы с отмыванием «грязных» денег в России являлась ст. 174 УК 1996 г., где предусматривалась ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. За период с 1997 по 2000 гг. по ст. 174 УК было зарегистрировано почти 4 тыс. преступлений, но осуждено за эти преступления всего несколько десятков человек.

Принятие Федерального закона от 7 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» определило необходимость внесения существенных изменений в уголовно-правовую регламентацию ответственности за легализацию преступно нажитых доходов, чему посвящены ст. 174 и 174.1 УК.

В данной работе поставлена цель - исследовать эту, безусловно, актуальную и интересную проблему, как в теоретическом, так и в практическом ключе.

1. Характеристика состава преступления - легализации преступных доходов

Статьи 174 и 174.1 УК предусматривают уголовную ответственность за действия, направленные на легализацию (отмывание) преступно нажитых средств или имущества путем введения их в хозяйственный оборот.

Данная проблема напрямую связана с организованной преступностью и является актуальной для многих стран. Борьба с отмыванием «грязных» денег признается практически всеми странами в качестве одного из важных средств противостояния организованной преступности. Успех этой борьбы в значительной мере зависит от международного сотрудничества и координации действий между разными государствами. В декабре 1988 г. была принята Конвенция ООН о борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ, в которой впервые была затронута проблема отмывания незаконно нажитых средств. На европейском уровне координация усилий в борьбе с отмыванием незаконных средств нашла отражение в принятой Советом Европы в ноябре 1991 г. Конвенции по отмыванию денег, выявлению, аресту и конфискации обнаруженных средств, добытых преступным путем. С августа 1996 г. Российская Федерация стала членом Совета Европы, и в УК РФ была включена новая норма - ст. 174 Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть. Под ред. А.И. Рарога. М., 2004. С. 137..

Преступления, связанные с легализацией (отмыванием) преступных средств, существенно нарушают установленный законами порядок предпринимательской и иной экономической деятельности, ставя хозяйствующих субъектов и иных участников экономической деятельности в неравное положение, в результате чего нарушается принцип честной конкуренции между участниками экономических отношений. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Федеральный закон от 7 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. 25.07.2002 N 112-ФЗ, от 30.10.2002 N 131-ФЗ, от 28.07.2004 N 88-ФЗ) с установил правовой механизм противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в целях защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства, в соответствии с которым была изменена редакция ст. 174 УК и введена новая ст. 174.1. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны осуществлять внутренний контроль (идентифицировать личность, документально фиксировать всю информацию, полученную от клиента) и передать эту информацию уполномоченному органу исполнительной власти - Комитету по финансовому мониторингу (КФМ России) для обязательного контроля, если сумма операции с денежными средствами или иным имуществом равна или превышает 600 тыс. рублей. Результаты двойного контроля могут быть основанием для возбуждения уголовных дел по признакам ст. ст. 174 и 174.1 УК Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть. Под ред. А.И. Рарога. М., 2004. С. 138..

Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК, являются общественные отношения в сфере законной предпринимательской и иной экономической деятельности. В литературе встречаются и другие определения непосредственного объекта. Некоторые ученые таким объектом считают кредитно-денежные отношения, что является явно ошибочным, другие необоснованно расширяют понятие непосредственного объекта, включая в него экономическую безопасность государства, стабильность финансовой системы и интересы правосудия.

Предмет анализируемого преступления - деньги и иное имущество, приобретенные заведомо преступным путем. Денежные средства (наличные и безналичные) могут быть выражены в любой валюте. Имущество включает ценные бумаги, вещи, движимое и недвижимое имущество: земельные участки, транспортные средства, здания и сооружения и другие объекты имущественных прав граждан. Перечисленные объекты могут быть предметом данного преступления только в том случае, если они были получены в виде дохода, залога или вклада от заведомо преступной деятельности. Незаконность их происхождения выражается в том, что они (предметы) приобретены в результате совершения различных преступлений. Закон ограничивает круг преступлений, которые являются источником перечисленных предметов, исключив преступления, предусмотренные ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК. Заведомость означает, что субъекту достоверно известно, что он использует средства или иное имущество, которые были получены другим лицом в виде дохода от преступной деятельности Постатейный комментарий к Уголовному кодексу РФ. Под ред. Н.А. Громова. // Консультант Плюс..

Объективная сторона преступления выражается в действиях, характеризующих понятие легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, т.е. придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными иными лицами преступным путем. Закон указывает способ, при помощи которого это можно сделать - совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.

Совершение финансовых операций является наиболее распространенным и трудно раскрываемым способом легализации средств, нажитых преступным путем. Чтобы пустить незаконно нажитые средства в экономический оборот без риска быть разоблаченным, требуется легальное прикрытие, которое достигается путем вложения этих средств в виде вкладов в банки. Манипулируя различными видами вкладов в разных банках, клиент запутывает следы, в результате чего теряется первоначальный источник вклада. Другие сделки с денежными средствами или имуществом включают все виды гражданско-правовых сделок, предусмотренных в ГК РФ: купля-продажа, мена, дарение, аренда, заем, кредит, подряд и т.д. Например, покупка акций и облигаций, приобретение квартир, загородных домов, земельных участков, ресторанов, казино и другого движимого и недвижимого имущества и перепродажа их.

Состав преступления по конструкции формальный. Преступление признается оконченным с момента выполнения указанных действий Постатейный комментарий к Уголовному кодексу РФ. Под ред. Н.А. Громова. // Консультант Плюс..

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Цель - придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или имуществом. Мотив - чаще всего корыстный, но может быть и иная личная заинтересованность. В этом случае, если виновному было заранее достоверно известно, что деньги или имущество будут получены иным лицом в результате совершения особо тяжкого преступления, то возможна уголовная ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 174 и 316 УК (укрывательство преступления).

Субъект преступления - специальный: руководитель или иное лицо коммерческой организации, уполномоченное осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, а также частное лицо, достигшее возраста 16 лет.

Часть 2 ст. 174 УК включает квалифицирующее обстоятельство: совершение преступления в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 174 УК финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом признаются совершенными в крупном размере, если их сумма превышает 1 млн. рублей Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию доходов, приобретенных преступным путем. М., 2007. С. 21..

Часть 3 ст. 174 УК предусматривает ответственность за деяние, предусмотренное ч. 2 настоящей статьи, если оно совершено: а) группой лиц по предварительному сговору или б) лицом с использованием своего служебного положения. Понятие группы лиц по предварительному сговору дается в ч. 2 ст. 35 УК. Совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения означает, что преступление совершается должностным лицом или служащим государственных органов или органов местного самоуправления; а также лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации. Такими лицами могут быть банковские служащие, государственные служащие, работники правоохранительных органов, управляющий или генеральный директор какой-либо коммерческой организации и т.д.

Часть 4 ст. 174 УК устанавливает уголовную ответственность при особо отягчающих обстоятельствах, если действия, предусмотренные ч. 2 и ч. 3 данной статьи, совершаются организованной группой. Понятие организованной группы раскрывается в ч. 3 ст. 35 УК. В составе организованной группы могут быть работники банков, фондовых бирж, брокерских контор, инвестиционных фондов и т.д. В том случае, если преступление совершается преступным сообществом, квалификация действий организатора или руководителя должна быть по совокупности преступлений: по ч. 3 ст. 174 и ч. 1 ст. 210 УК Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию доходов, приобретенных преступным путем. М., 2007. С. 24-25..

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1).

Предмет преступления совпадает с аналогичным понятием, предусмотренным ст. 174 УК. Различие предметов заключается в том, что применительно к ст. 174 УК это денежные средства и иное имущество, которые пускаются в хозяйственный оборот, нажиты преступным путем другими лицами, о чем заведомо известно виновному. По ст. 174.1 УК предметом преступления являются деньги и иное имущество, нажитые самим преступником.

Объективная сторона преступления характеризуется действиями, направленными на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступлений (за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК). Но закон расширяет число способов, при помощи которых можно легализировать эти средства и иное имущество. Кроме названных в ст. 174 УК способов - совершение финансовых операций и других сделок, - закон называет использование указанных средств или имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Например, лицо регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя и действует в этом качестве, или вносит суммы в уставный капитал какой-либо коммерческой организации, или создает благотворительный фонд и т.д.

Преступная деятельность, которая предшествует легализации (отмыванию), не входит в понятие анализируемого преступления, она находится за рамками состава и должна квалифицироваться дополнительно по другим статьям УК (за исключением ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК), если не истекли сроки давности. Например, деньги и вещи были приобретены в результате вымогательства, получения взяток или хищения и затем были пущены в хозяйственный оборот, т.е. легализованы.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и целью придать преступным доходам легальный характер.

Субъект данного преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет, в некоторых случаях - специальный субъект.

Части 2, 3 и 4 ст. 174.1 УК содержат отягчающие и особо отягчающие обстоятельства, аналогичные соответствующим признакам, предусмотренным ст. 174 УК Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть. Под ред. А.И. Рарога. М., 2004. С. 139-140..

2. Ответственность за легализацию преступных доходов. Теоретический и практический аспекты

Введенная Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 121-ФЗ ст. 174.1 определила легализацию (отмывание) доходов, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, как совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом в крупном размере, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199 УК), либо использование денежных средств или имущества для осуществления предпринимательской деятельности или иной экономической деятельности.

Статьями 174 и 174.1 УК в редакции 2001 г. впервые были предусмотрены два самостоятельных состава преступления: в ст. 174.1 УК определены признаки преступления, субъектом которого является само лицо, приобретшее доход в результате совершения им преступления, а ст. 174 предусматривала ответственность иных лиц Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию преступных доходов: закон и судебная практика. // Журнал российского права, 2004 № 3. С. 7..

По совокупности преступлений по п. "б" ч. 2 ст. 171 и ч. 1 ст. 174.1 УК РФ Алданским федеральным судом Республики Саха (Якутия) был осужден Л. Его преступные действия заключались в следующем. Не имея соответствующей лицензии, он заключил договор поставки с ГУП «Дорснаб» на доставку, переработку (резку) лома черных металлов. За свою незаконную предпринимательскую деятельность получил с ГУП «Дорснаб» деньги в сумме 1360723 руб. В целях подтверждения законности приобретения переработанного и реализованного лома систематически подделывал документы, предоставлявшие ему право на реализацию лома цветных металлов. Декларацию о налогах в налоговую инспекцию не представлял. Указанная выше квалификация судом действий Л. как незаконное предпринимательство и легализация (отмывание) доходов, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, представляется обоснованной Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию преступных доходов: закон и судебная практика. // Журнал российского права, 2004 № 3. С. 8-9..

В практике применения ст. 174.1 УК возник вопрос о толковании употребляемых в диспозиции этой статьи словосочетаний «совершение финансовых операций и других сделок с движимым имуществом или иным имуществом». Суть его заключается в том, требуется ли совершить несколько финансовых операций или сделок или достаточно одной, но в крупном размере.

Ж. и А. путем подлога документов совершили хищение 500 тонн авиакеросина, который они сбыли за векселя АБ «Собинбанка» номиналом в 4 млн. руб. На предварительном следствии их действия были квалифицированы по п. "б" ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 327 и п. п. "а", "б", "в" ч. 2 ст. 174.1 УК РФ. Однако Якутский городской суд, согласившись с квалификацией действий указанных лиц по ст. 160 и 327 УК, исключил из формулы обвинения ст. 174.1 за отсутствием состава преступления, указав в приговоре: суд исключает ст. 174.1 ч. 2 п. п. "а", "б", "в" УК РФ, поскольку уголовный закон требует совершения данного преступления только путем финансовых операций и других сделок по легализации похищенного имущества. А. и Ж. произвели не множество сделок, а одну - куплю-продажу векселей АБ «Собинбанк» номиналом 4000000 руб Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию доходов, приобретенных преступным путем. М., 2007. С. 47..

Как видим, суд исходил из того, что совершение одной финансовой операции или сделки не образует состава данного преступления, поскольку словосочетание «финансовых операций и сделок» употреблено в законе во множественном числе. Указанное словосочетание подлежит ограничительному толкованию, то есть для состава рассматриваемого преступления достаточно было совершить одну финансовую операцию или сделку, но в крупном размере, как это имело место в анализируемом случае. Представляется, что употребление в законе указанных словосочетаний во множественном числе подразумевает разнообразие возможных финансовых операций и других сделок, а не их количество. Иными словами, имеются в виду различные по форме и содержанию финансовые операции и сделки, то есть их качественная, а не количественная характеристика. Так, в ст. 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусматриваются четыре группы операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие контролю: 1) операции с денежными средствами в наличной форме; 2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа) и др.; 3) операции по банковским счетам (вкладам); 4) иные сделки с движимым имуществом Писаренко А.П. Легализация доходов, приобретенных преступным путем: анализ правовых изменений. // Налоги, 2007 № 17. С. 31..

Период, в течение которого действовала вторая редакция ст. 174 и 174.1 УК РФ, оказался недостаточным для формирования судебной практики по указанной категории уголовных дел. Поэтому затруднительно сделать выводы об эффективности этих норм.

Новации, включенные в рассматриваемые статьи Уголовного кодекса Федеральным законом от 8 декабря 2003 г., во многом производны от тех изменений, которые внесены в Общую часть УК РФ и касаются в основном наказуемости преступлений. Так, устранение из Общей части УК ст. 16 повлекло исключение квалифицирующего признака неоднократности совершения преступлений, в том числе из ст. 174 и 174.1 УК РФ. Санкции частей 2 и 3 этих статей больше не содержат конфискации имущества, поскольку данный вид наказания также исключен указанным Законом.

Одновременно законодатель реконструировал основной состав легализации преступных доходов, устранив один из необходимых признаков состава - крупный размер совершенных финансовых операций и других сделок. В результате были криминализированы те деяния, которые до вступления этого Федерального закона в силу не являлись преступными. Наряду с этим существенно смягчена санкция по ч. 1 ст. 174 и ч. 1 ст. 174.1 УК РФ, исключено лишение свободы, а в качестве единственного наказания предусмотрен штраф в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года. Тем не менее, в силу ст. 10 УК РФ новая редакция ч. 1 ст. 174 и ч. 1 ст. 174.1 не будет иметь обратной силы по отношению к лицам, совершившим соответствующие деяния до 11 декабря 2003 г., когда вступил в силу Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ.

В новой редакции ст. 174 и 174.1 УК РФ крупный размер совершенных финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, является квалифицирующим обстоятельством. Ответственность за эти деяния предусмотрена частью второй указанных статей, однако в соответствии с ч. 3 ст. 15 УК РФ такие деяния по-прежнему относятся к категории преступлений средней тяжести.

В санкции части второй статей 174 и 174.1 УК предусмотрены два вида наказания - штраф и лишение свободы. По части 2 ст. 174 может быть назначено до четырех лет лишения свободы, а по ч. 2 ст. 174.1 - до пяти лет, то есть максимальный размер этого вида наказания остался тем же, что и в части первой указанных статей в редакции 2001 г., которая предусматривала ответственность за аналогичные деяния. При этом верхний предел штрафа, который может быть назначен в качестве дополнительного наказания, существенно увеличен и составляет теперь 100 тыс. рублей либо размер заработной платы или иного дохода осужденного за шесть месяцев Писаренко А.П. Легализация доходов, приобретенных преступным путем: анализ правовых изменений. // Налоги, 2007 № 17. С. 32-33..

Однако Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ внесены изменения также в ч. 2 ст. 56 УК РФ, и минимальный срок лишения свободы как вида наказания снижен с шести до двух месяцев. Тем самым нижний предел наиболее строгого вида наказания, которое может быть назначено по части второй статей 174 и 174.1 УК РФ, сокращен на четыре месяца.

В соответствии с Федеральным законом совершение деяний, предусмотренных ч. 2 ст. 174 и ч. 2 ст. 174.1 УК РФ: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения, - влечет ответственность по части третьей указанных статей.

В предыдущей редакции эти квалифицирующие признаки предусматривались частью второй данных статей. Законодатель снизил минимальный предел наказания в виде лишения свободы в ч. 3 ст. 174.1 с пяти до четырех лет. Максимальный срок лишения свободы остался прежним (восемь лет), а взамен конфискации имущества в санкции части третьей статей 174 и 174.1 УК РФ введено дополнительное наказание - штраф в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового. Сроки лишения свободы в санкции ч. 3 ст. 174 не изменились по сравнению с редакцией ч. 2 ст. 174 УК РФ 2001 года.

Таким образом, новый Закон частично смягчает наиболее строгий вид наказания, которое может быть назначено по ч. 2 ст. 174 и 174.1, а также по ч. 3 ст. 174.1 УК. Представляется, что по смыслу ч. 1 ст. 10 УК РФ действие указанных норм может распространяться на лиц, совершивших соответствующие деяния в период действия редакции Кодекса 2001 г., при условии, что суд сочтет необходимым назначить виновным наказание в виде лишения свободы на минимальный срок, установленный данными нормами Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию преступных доходов: закон и судебная практика. // Журнал российского права, 2004 № 3. С. 12..

Правила об обратной силе уголовного закона в рассматриваемом случае не могут применяться в отношении лиц, которые отбывают наказание, назначенное в соответствии с законом 2001 года. Вопрос о снижении наказания до минимального срока лишения свободы, который установлен новым Законом, вступившим в силу после вынесения приговора, не должен разрешаться судом по месту отбывания наказания осужденным, как это предусмотрено ч. 3 ст. 397 УПК РФ. Иное решение, по нашему мнению, противоречило бы принципам назначения наказания, закрепленным в ст. 60 - 63 УК РФ, а также смыслу частей второй и третьей ст. 8 и ст. 299 УПК РФ.

Последняя редакция ст. 174 и 174.1 УК РФ включает часть четвертую, в которой устанавливается ответственность за деяния, предусмотренные частями второй или третьей этих статей, совершенные организованной группой. Санкциями предусматривается наказание в виде лишения свободы: по ч. 4 ст. 174 УК - на срок от семи до десяти лет, по ч. 4 ст. 174.1 УК - от десяти до пятнадцати лет. Обе нормы в качестве дополнительного наказания устанавливают штраф в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового. Учитывая, что и верхний, и нижний пределы сроков лишения свободы остались неизменными по сравнению с редакцией 2001 г., а также наличие иного дополнительного наказания вместо отмененной конфискации имущества, часть четвертая ст. 174 и 174.1 УК не может считаться законом, смягчающим наказание. Кроме того, в новой редакции этих статей значительно увеличены размеры штрафа, который может быть назначен в качестве основного наказания. Следовательно, ч. 4 ст. 174 и ч. 4 ст. 174.1 УК не распространяются на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления в силу Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ.

Согласно примечанию к указанным статьям Уголовного кодекса финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в ст. 174 и 174.1 УК РФ признаются операции и другие сделки, совершенные на сумму, превышающую один миллион рублей. Определение фиксированной суммы в рублевом эквиваленте, соотносимой с понятием крупного размера в редакции Уголовного кодекса 2003 г., безусловно, является позитивным фактором и позволяет преодолеть те трудности, которые относились к определению размера минимальной заработной платы, подлежащего применению в каждом конкретном случае в целях квалификации преступления Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию преступных доходов: закон и судебная практика. // Журнал российского права, 2004 № 3. С. 13..

Вместе с тем сопоставление содержания диспозиций указанных статей Уголовного кодекса РФ с текстом Европейской конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г., ратифицированной Российской Федерацией, позволяет сделать вывод о том, что и новейшая редакция Кодекса не в полной мере обеспечивает правовое регулирование некоторых вопросов ответственности за легализацию денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем. легализация преступный доход

Согласно диспозиции ст. 174 и 174.1 УК РФ объективная сторона рассматриваемых преступлений включает совершение финансовых операций и других сделок с указанными средствами или имуществом. Статьей 174 установлена также цель совершения уголовно наказуемых деяний, которая состоит в придании правомерного вида владению, пользованию и распоряжению вышеназванным имуществом. Помимо этого часть первая ст. 174.1 предусматривает альтернативное действие - использование денежных средств или имущества, добытых преступным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Таким образом, Уголовный кодекс РФ устанавливает ответственность только за те действия, которые способствуют включению добытых преступным путем средств и иного имущества в легальный экономический оборот, то есть в соответствующие гражданскому и иному законодательству Российской Федерации оборот имущества и денежное обращение Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию доходов, приобретенных преступным путем. М., 2007. С. 51..

Следовательно, деяния, заключающиеся в использовании указанных средств или иного имущества для финансирования или иного имущественного обеспечения преступной деятельности (например, для организации сети сбыта наркотических веществ; для осуществления незаконной предпринимательской деятельности и т.п.), не охватываются составами преступлений, ответственность за которые предусмотрена ст. 174 и 174.1 УК РФ. Между тем подобные деяния, направленные на поддержание теневой экономики, представляют не меньшую опасность для такого правоохраняемого объекта, как экономические отношения, чем действия, уголовно наказуемые в соответствии с указанными статьями Кодекса.

3. Борьба с легализацией преступных доходов в современной России

Приведем некоторые имеющиеся статистические данные (начиная с момента введения уголовной ответственности за отмывание доходов - 1997 г., по данным ГИЦ МВД) сайт МВД России: http://www.mvd.ru..

	1997 г.	1998 г.	1999 г.	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.
Зарегистрировано преступлений по ст. ст. 174, 174.1 УК РФ	241	1003	965	1784	1439	1129	620	1977	7461
К уголовной ответственности привлечено лиц / осуждено	17/1	55/21	65/11	92/21			46	85	238

На первый взгляд в последние годы наметился очень ощутимый сдвиг в решении рассматриваемой проблемы. Однако это не совсем так.

Колоссальный рост (по 360 - 377% по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года) за последние два года количества рассматриваемых преступлений объясняется, к сожалению, не повышением качества работы правоохранительных органов, а тем, что ст. 174.1 УК в последнее время стала применяться «направо и налево» в связи с отсутствием в ней четкого указания на цель данного преступления и отсутствием вразумительного разъяснения со стороны Пленума Верховного Суда РФ. Соответственно, правоохранительные органы «находят» легализацию практически при любых случаях распоряжения преступно добытым имуществом: украл телевизор и продал его соседу? Значит, уже легализатор - ведь сделка с преступно добытым имуществом совершена! Так рассуждают многие работники правоохранительных органов, повышая одновременно статистические показатели по данному преступлению Галицкая Н.В. Борьба с легализацией преступных доходов в России: история вопроса, задачи, тенденции. // Безопасность бизнеса, 2007 № 1. С. 46..

Вместе с тем нельзя не отметить и положительных моментов. Начиная с середины 90-х годов, особенно после принятия нового Уголовного кодекса, Российская Федерация активно участвует в международном обсуждении проблемы «отмывания» имущества. В рамках СНГ, например, были заключены межправительственные соглашения о сотрудничестве и взаимной помощи в области валютного и экспортного контроля с Белоруссией, Грузией, Арменией, Киргизией, Молдавией, Узбекистаном. Большое внимание в этих документах уделено вопросу борьбы с «отмыванием» преступных доходов. Подобное соглашение заключено с Италией: в июне 1996 г. Правительство РФ приняло Постановление «О подписании Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Итальянской Республики о сотрудничестве и взаимной помощи в области валютного и экспортного контроля и в сфере выявления и предотвращения финансовых операций, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем».

7 мая 1999 г. от имени Российской Федерации Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» подписана в г. Будапеште, а ратифицирована Федеральным законом Российской Федерации от 28 мая 2001 г..

6 октября 2004 г. в Москве состоялась Учредительная конференция Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) - своеобразный аналог FATF. Кроме России документ об учреждении подписали Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Китай, Таджикистан.

В октябре 2005 г. в России была создана Межведомственная комиссия по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Комиссия является постоянно действующим координационным органом, образованным в целях обеспечения согласованных действий заинтересованных федеральных органов исполнительной власти и Банка России в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Комиссия формируется в составе представителей (на уровне руководителей или заместителей руководителей структурных подразделений) Министерства финансов РФ, Министерства внутренних дел РФ, Министерства иностранных дел РФ, Министерства юстиции РФ, Службы внешней разведки РФ, Федеральной службы безопасности РФ, Федеральной службы РФ по контролю за оборотом наркотиков, Федеральной службы по финансовым рынкам, Федеральной службы исполнения наказаний, Федеральной таможенной службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу и Центрального банка РФ (по согласованию). Также на заседаниях Комиссии вправе присутствовать Генеральный прокурор РФ, его заместители и по их поручению другие прокуроры. Председателем Комиссии по должности является руководитель Федеральной службы по финансовому мониторингу. Перечень участников впечатляет, что лишь подчеркивает важность борьбы с легализацией преступных доходов в современной России.

Приказ Минфина РФ от 25 октября 2005 г. N 132н «О создании Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. 2005. 17 ноября Галицкая Н.В. Борьба с легализацией преступных доходов в России: история вопроса, задачи, тенденции. // Безопасность бизнеса, 2007 № 1. С. 46..

Активное участие в решении данной проблемы принимает и Центральный банк РФ. Так, им подготовлено письмо от 23 августа 2006 г. N 111-Т «О меморандуме Комитета АРБ по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма». Соответственно в нем идет речь о том, что Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма 18 мая 2006 г. был принят Меморандум «О мерах по противодействию использования кредитных организаций в целях вывода крупных сумм денежных средств из легального денежного оборота в «теневую» экономику». Данный меморандум содержит рекомендации кредитным организациям по применению в практической деятельности набора мер, направленных на минимизацию вовлечения кредитных организаций в сомнительные финансовые схемы недобросовестных клиентов.

Примечательно, что упомянутое письмо подписано первым заместителем Председателя Центробанка России А.А. Козловым. Убийство в скором времени последнего констатирует тот факт, что преступники вовсе не спешат расставаться с принадлежащими им огромными капиталами, добытыми кровью и потом, правда... не своими.

Заключение

Статьи 174 и 174.1 УК предусматривают уголовную ответственность за действия, направленные на легализацию (отмывание) преступно нажитых средств или имущества путем введения их в хозяйственный оборот.

Введенная Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 121-ФЗ ст. 174.1 определила легализацию (отмывание) доходов, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, как совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом в крупном размере, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199 УК), либо использование денежных средств или имущества для осуществления предпринимательской деятельности или иной экономической деятельности.

Нужно отметить, что достаточно долго легализация преступных доходов оставалась почти ненаказуемым преступлением. Однако в последние годы негативные тенденции в данной сфере стали преодолеваться, постепенно усовершенствуется как само законодательство, так и правоприменительная практика.

Как позитивную явление нужно отметить то, что одной из основных тенденций (наряду с международным сотрудничеством) в сфере борьбы с легализацией криминальных капиталов можно назвать все более широкое участие в ней различных институтов гражданского общества: общественных объединений, ассоциаций и т.д., поскольку уже совершенно очевидно, что силами одних лишь правоохранительных органов достичь ощутимых результатов не так просто.

Список литературы

Конституция РФ 1993 г. М., 2004.

Уголовный кодекс РФ. От 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ. (в ред. от 24.07.2007 N 211-ФЗ, от 24.07.2007 N 214-ФЗ).

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. 25.07.2002 N 112-ФЗ, от 30.10.2002 N 131-ФЗ, от 28.07.2004 N 88-ФЗ)

Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию доходов, приобретенных преступным путем. М., 2007.

Галицкая Н.В. Борьба с легализацией преступных доходов в России: история вопроса, задачи, тенденции. // Безопасность бизнеса, 2007 № 1.

Гасников К.Д. Применение законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. // журнал российского права, 2007 № 10.

Жубрин Р. Выявление легализации преступных доходов. // Законность, 2006 № 12.

Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию преступных доходов: закон и судебная практика. // Журнал российского права, 2004 № 3.

Писаренко А.П. Легализация доходов, приобретенных преступным путем: анализ правовых изменений. // Налоги, 2007 № 17.

Пономарев П.Г., Прохорова М.И., Рыхлов О.А. Уголовно-правовая борьба с легализацией преступных доходов. // Российский следователь, 2007 № 2.

Постатейный комментарий к Уголовному кодексу РФ. Под ред. Н.А. Громова. // Консультант Плюс.

Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть. Под ред. А.И. Рарога. М., 2004.

1. Размещено на www.allbest.ru