Денежные средства, полученные кредитной организацией учредителем управления в счет причитающихся сумм возмещения учредительным управляющим убытков, причиненных утратой или повреждение активов, а также упущенной выгоды за время доверительного управление

Отражаются по дебету счета по учету денежных средств и по кредита по учету доходов (по символу доходов, полученных от проведения операций доверительного управления).

Возврат активов из доверительного управления и их оценка осуществляются в соответствии с условиями договора доверительного управления. Возвращенные из доверительного управления активы отражаются по дебету соответствующих счетов по их учету в корреспонденции со счетом по учету активов, переданных в доверительное управление.

В случае полного или частичного не возврата активов в срок, установленный договором доверительного управления, стоимость не возвращению активов в конце операционного дня подлежит переносу на счета по учету просроченной задолженности (клиентской или межбанковской) как просроченная задолженность по прочим (иным) размещенным средствам.

2.2 Операции по учету доверительного управления

Рассмотрим типичные проводки, совершаемые банком, осуществляющим операции доверительного управления.

Передача учредителем управления объектов доверительного управления управляющему

Перечисление денежных безналичных средств отражается проводкой:

Дт 80101 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 85201 сумма денежных средств в соответствии с договором

Приобретение объектов инвестирования

1. Приобретение ценных бумаг на внебиржевом рынке отражается следующими проводками:

Дт 80601 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 85201 сумма заключенной сделки

Дт 85201 платежное поручение (см. Приложение 6)

Кт 80801 сумма заключенной сделки

Учет ценных бумаг, полученных в доверительное управление и приобретенных в его процессе, в том числе в процессе переоценки по текущей (справедливой) стоимости, а также учет доходов по ценным бумагам осуществляется в соответствии с приложением 3 и Приложением 11 к Положению № 302-П. В случае покупки долговых ценных бумаг, в стоимость которых входит накопленный процентный купонный доход, в бухгалтерском учете операция отражается в сумме полной стоимости ценной бумаги вместе с процентным купонным доходом:

Дт 80201 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 80601 сумма заключенной сделки, процентного купонного дохода

2. Приобретение ценных бумаг на бирже отражается в бухгалтерском учете следующими проводками:

Перечисление денежных средств на биржу для обеспечения расчетов:

Дт 80601 платежное поручение (см. Приложение 5)

Кт 80801 сумма денежных средств в соответствии с расчетным документом

Отражение приобретения ценных бумаг:

Дт 80201 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 80601 покупная стоимость ценных бумаг

Отражение приобретения ценных бумаг по счетам депо:

Дт 98010 первичный документ: выписка по счету депо

Кт 98055

Отражение оплаты комиссии биржи:

Дт 80901 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 80601 сумма комиссии биржи

При выбытии (реализации) долговых обязательств в бухгалтерском учете подлежат отражению процентный купонный доход и весь дисконт, начисленные за период с указанных выше дат по дату выбытия (реализации) включительно.

1. Начисление процентного купонного дохода и дисконта отражается следующими проводками:

Дт 80201 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 85301 сумма процентного купонного дохода,дисконта начисленного

Кт 85401

2. Выплата процентного купонного дохода эмитентом отражается проводкой:

Доначисление процентного купонного дохода за последний день купонного периода:

Дт 80201 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 85301 сумма процентного купонного дохода начисленного

Кт 85401

При поступлении денежных средств в дату выплаты купона осуществляется проводка:

Дт 80801 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 80201 сумма выплачиваемого процентного купонного дохода

Для долговых обязательств, по которым получение дохода признается неопределенным, одновременно делается проводка:

Дт 85301 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 85401 сумма начисленного процентного купонного дохода

Переоценка объектов инвестирования

1. Переоценка ценных бумаг.

Ценные бумаги, приобретенные в процессе доверительного управления, по итогам дня должны быть переоценены по текущей (справедливой) стоимости. В случае если надежное определение текущей (справедливой) стоимости невозможно, ценные бумаги учитываются по цене приобретения. При этом доверительный управляющий должен утвердить в учетной политике порядок определения текущей (справедливой) стоимости, а также периодичность проведения переоценки. Согласно п. 5.3 Приложения 11 к Положению № 302-П ценные бумаги подлежат переоценке не реже одного раза в месяц, переоценке подлежит остаток ценных бумаг каждого выпуска, сложившийся на конец дня после отражения в учете всех операций по приобретению и выбытию ценных бумаг.

Положительная переоценка определяется как превышение текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг данного выпуска над их балансовой стоимостью и отражается проводкой:

Дт 80201 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 85401 сумма положительной переоценки

Отрицательная переоценка определяется как превышение балансовой стоимости ценных бумаг данного выпуска (эмитента) над их текущей (справедливой) стоимостью:

Дт 80901 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 80201 сумма отрицательной переоценки

2. Переоценка валютных счетов.

Переоценка валютных счетов производится следующими проводками.

В случае положительной переоценки:

Дт 80801 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 85401 сумма положительной переоценки

В случае отрицательной переоценки:

Дт 80901 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 80801 сумма отрицательной переоценки

Аналогично производится переоценка других активов, выраженных в иностранной валюте (например, ценных бумаг, требований, номинированных в иностранной валюте).

Также переоценке подлежат обязательства, выраженные в иностранной валюте (например, кредиторская задолженность, капитал в управлении, если денежные средства были внесены учредителем доверительного управления в иностранной валюте).

В случае отрицательной переоценки:

Дт 80901 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 85201 сумма отрицательной переоценки

В случае положительной переоценки:

Дт 85201 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

Кт 85401 сумма положительной переоценки

Задача №1

От клиента Черепанова А. С. в доверительное управление переданы денежные средства в размере 15000 рублей. Комиссия взимается в размере 5% от полной суммы.

1. Дт 80101 15000=

Кт 85101 мемориальный ордер (см. Приложение 5)

2. Дт 80101 750=

Кт 85401

Задача №2

ОАО «Кораблик» приобрело ценные бумаги на бирже на сумму 500000 рублей. Комиссия взимается в размере 15% от номинальной стоимости ценных бумаг.

1) Перечисление денежных средств на биржу для обеспечение расчетов.

Дт 80601 575000=

Кт 80801 платежное поручение (см. Приложение 6)

2) отражение приобретения ценных бумаг

Дт 80201 500000=

Кт 80601 мемориальный ордер

3) отражение приобретения ценных бумаг по счетам депо

Дт 98010 выписка по счету депо

Кт 89055 500000=

4) отражение оплаты комиссии биржи

Дт 80901 75000=

Кт 80601 мемориальный ордер

доверие управление ценность операция

Заключение

Проделанная работа позволяет сделать следующие выводы:

Институт доверительного управления представляет собой самостоятельное, несовпадающее с англо-американской конструкцией траста явление. Предпосылкой возникновения конструкции доверительного управления явилось коренное реформирование экономики и необходимость правового оформления новых экономических отношений.

Можно выделить три этапа развития доверительного управления имуществом: от принятия 2 декабря 1990г. Закона «О банках и банковской деятельности» вплоть до Указа Президента РФ «О доверительной собственности (трасте)» от 22 декабря 1993 г.; от названного Указа до принятия 21 октября 1994г. первой части ГК РФ; от принятия первой части ГК РФ до введения с 1 марта 1996г. в действие части второй ГК РФ.

Правовая природа доверительного управления является обязательственной с вещно-правовыми элементами.

Договор доверительного управления имеет фидуциарный характер; может быть заключен как в пользу учредителя, так и в пользу третьего лица; является реальным; должен быть по общему правилу исполнен управляющим лично; может быть как возмездным, так и безвозмездным; всегда является двусторонним (взаимным) .

Основное назначение доверительного управления - возложить бремя осуществления правомочий собственника на другое лицо, способное их эффективно использовать в интересах собственника либо по его указанию в интересах других лиц.

Доверительное управление - универсальный институт, который рассчитан на применение как в коммерческой, так и не коммерческой сфере.

Однако на сегодняшний день доверительное управление не имеет широкого применения. Причинами этого является:

- неточность формулировок отдельных норм законодательства о доверительном - управлении;

- пробелы в гл.53 ГК РФ;

- отсутствие специальных законов, которые регулировали бы деятельность по доверительному управлению;

- юридическая безграмотность.

Выходом здесь будет принятие закона о доверительном управлении недвижимым имуществом, государственным и т.д. Необходимо принять новое Положение об органах опеки и попечительства. Восполнить пробелы в гл.53 ГК РФ можно с помощью принятия закона о доверительном управлении имуществом.

Статью 38 ГК РФ удобнее сформулировать следующим образом: «Если над подростком, оставшимся без попечения родителей, установлено попечительство, то он заключает договор доверительного управления самостоятельно с письменного согласия попечителя. Если над подростком не установлено попечительство, то обязанность по заключению договора доверительного управления возлагается на органы опеки и попечительства».

Стороны при заключении договора доверительного управления должны тщательно продумывать все его условия.

Более удобной была бы следующая конструкция отказа учреждения управления от договора: если при заключении договора доверительного управления учредитель-собственник предусмотрел в самом договоре возможность одностороннего прекращения договора, то таким положениям следует придавать силу; если права учредителя на одностороннее прекращение договора не предусмотрены, то подразумевается, что он сам отказался от такой возможности. Аналогичные правила надо применять и в случае одностороннего изменения учредителем условий договора доверительного управления, заключенного в пользу третьего лица.

Для обеспечения своих интересов, стороны могут в качестве обстоятельства, прекращающего договор доверительного управления, предусмотреть сам факт внезапного исчезновения управляющего, а также подназначить другого управляющего.

В случае смерти учредителя его права по договору доверительного управления перейдут к его наследникам.

В случае признания учредителя недееспособным его заменит опекун; ограничено дееспособным - попечитель; в случае признания безвестно отсутствующим - лицо, назначенное органом опеки и попечительства.

На мой взгляд, обращение взыскания на имущество, переданное в доверительное управление должно быть во всех случаях допустимо. Это обстоятельство повлечет за собой прекращение договора. Однако дополнительно должна существовать обязанность учредителя возместить управляющему связанные с прекращением договора убытки.

Библиографический список:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.1994 г. № 51 - ФЗ.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 г. №14-ФЗ.

3. Федеральный закон от 22.04.1996 г. №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

4. Федеральный закон от 21.11.1996 г. №129 "О бухгалтерском учете".

5. Указ Президента РФ от 24.12.1993 г. №2296 "О доверительной собственности (трасте)".

6. Положение ЦБР от 5.12.2002 г. № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории РФ".

7. Пьяных Е.С. Доверительное управление имуществом по основаниям, предусмотренным законом. - М., 2008.

8. Беневоленская З.Э. Доверительное управление имуществом в сфере предпринимательства. - М., 2007

9. Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М., 2008.

10. Захарьин В.Р. Доверительное управление имуществом. - М., 2007.

11. Колесников В.И. Банковское дело. - М., 2009

12. Лаврушин О.И. Банковские операции: учетно-ссудные операции и агентские услуги банков. - М., 2009.

14. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции. 4-е издание - М. 2008.

15. http://www.lawbase.ru/component/option,com_frontpage/Itemid,1

16. http://www.juristlib.ru/book_1289.html

17.http://bankir.ru/tehnologii/s/byhgalterskii-ychet-operacii-doveritelnogo-ypravleniya

18. http://www.buhgalteria.ru/rubric/uchetiottchetnost

Приложения

Приложение №1. Договор № ДУ - доверительного управления имуществом

г. Екатеринбург «__» _________ 201_ г.

ООО «Уником Партнер», выступающее в качестве доверительного управляющего, именуемое в дальнейшем «Управляющий», в лице Генерального директора Повзнера Александра Александровича, действующего на основании Устава, с одной Стороны, и выступающ в качестве учредителя доверительного управления, именуемый далее «Учредитель», с другой Стороны, заключили настоящий договор (далее - «Договор») о нижеследующем.

1. Предмет договора

1.1. По договору доверительного управления имуществом Учредитель передает в доверительное управление Управляющему на срок, предусмотренный Договором, средства инвестирования в финансовые инструменты и / или финансовые инструменты, а Управляющий за вознаграждение обязуется осуществлять управление этим имуществом от своего имени в интересах Учредителя (или указанного им выгодоприобретателя).

1.2. Осуществляя доверительное управление имуществом, Управляющий вправе совершать в отношении этого имущества в соответствии с Договором любые юридические и фактические действия, не запрещенные законодательством, в интересах Учредителя (или указанного им выгодоприобретателя), указывая при этом, что он действует в качестве Управляющего, в том числе:

1.2.1. самостоятельно и от своего имени осуществляет все права, удостоверенные находящимися в его владении финансовыми инструментами (право на получение дивидендов по акциям и дохода по облигациям, личные неимущественные права акционера акционерного общества, право на истребование платежа в погашение ценной бумаги и т.д.);

1.2.2. самостоятельно и от своего имени осуществляет все права в отношении находящихся в его владении финансовых инструментов (право на отчуждение, передачу в залог, совершение с финансовыми инструментами любых иных сделок или фактических действий).

1.3. Выгодоприобретателем по Договору является Учредитель.

2. Основные термины и понятия

Средства инвестирования в финансовые инструменты, средства инвестирования - денежные средства, находящиеся в собственности Учредителя управления и передаваемые им Управляющему, а также принадлежащие Учредителю и получаемые в результате исполнения Управляющим своих обязанностей по Договору, в том числе денежные средства, полученные в качестве дохода (дивиденды, проценты и т.д.) по финансовым инструментам, переданным Учредителем в доверительное управление, а также по финансовым инструментам, приобретенным Управляющим в процессе доверительного управления.

Объекты доверительного управления - финансовые инструменты и средства инвестирования в финансовые инструменты, включая: финансовые инструменты и средства инвестирования, переданные в доверительное управление при заключении Договора, а также финансовые инструменты и средства инвестирования, приобретенные Управляющим в течение срока действия Договора и в связи с его исполнением.

Имущество / активы / портфель инвестиций (портфель) - совокупность объектов доверительного управления.

Капитализация портфеля - сумма денежных средств и рыночной стоимости финансовых инструментов, входящих в портфель.

Отдельный расчетный счет доверительного управляющего - специальный расчетный счет, открываемый Управляющему кредитной организацией для обеспечения обособленного хранения денежных средств Учредителя.

Отдельный счет депо доверительного управляющего - специальный счет депо, открываемый Управляющему профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности, для обеспечения обособленного хранения ценных бумаг Учредителя управления.

Стратегия доверительного управления - правила, определяющие направления, способы и объекты инвестирования денежных средств Учредителя.

Доход (убыток) от доверительного управления - разница между капитализацией портфеля на конец расчетного периода и капитализацией портфеля на начало расчетного периода.

Доходность - доход от доверительного управления, выраженный в процентах годовых, согласно методике, приведённой в Порядке оказания услуг доверительного управления ООО «Уником Партнер» (Приложение №2).

Уровень риска - максимальный уровень снижения капитализации портфеля от первоначальной стоимости, при достижении которого Управляющий обязуется по письменному требованию Учредителя управления реализовать все финансовые инструменты и прекратить все сделки с имуществом в рамках Договора, исключая возврат имущества Управляющему.

Купонный доход / купон - доход, который периодически выплачивается владельцам облигаций, размер и периодичность выплаты устанавливается проспектом эмиссии облигаций.

Финансовый инструмент - ценная бумага или производный финансовый инструмент.

3. Порядок передачи и управления имуществом

3.1. Учредитель передает Управляющему в доверительное управление имущество - средства инвестирования в финансовые инструменты и / или финансовые инструменты (с указанием эмитента, вида ценных бумаг, № выпуска и количества).

3.2. В момент подписания Договора Учредитель обязан заполнить Инвестиционную декларацию в соответствии с выбранной им Стратегией доверительного управления . Подписание Инвестиционной декларации означает согласие Учредителя со всеми изложенными в Инвестиционной декларации положениями, включая согласие на инвестирование переданных средств инвестирования в любые перечисленные в декларации финансовые инструменты по усмотрению Управляющего. В Инвестиционной декларации стороны определяют состав объектов доверительного управления, структуру объектов доверительного управления, а также какие-либо ограничения на приобретение отдельных видов объектов доверительного управления. Отсутствие ограничений на совершение какого-либо действия (операции) признается сторонами правом Управляющего на его совершение, за исключением законодательно установленных ограничений.

3.3. Внесение иного имущества, либо увеличение количества средств инвестирования, а также иное изменение переданного в доверительное управление имущества оформляется путем подписания Сторонами новых инвестиционной декларации и стратегией доверительного управления к Договору посредством заключения дополнительного соглашения Сторон.

3.4. Моментом получения имущества считается:

3.4.1. для наличных денежных средств - момент внесения денежных средств в полном объеме в кассу Управляющего, что подтверждается приходным кассовым ордером;

3.4.2. для безналичных денежных средств - момент зачисления денежных средств в полном объеме на отдельный расчетный счет Управляющего, реквизиты которого указаны в Разделе 11 Договора, что подтверждается выпиской Банка;

3.4.3. для ценных бумаг - момент совершения приходной записи по счету депо Управляющего, что подтверждается поручением на перевод ценных бумаг с отметкой депозитария ООО «Уником Партнер» об исполнении поручения. Передача в доверительное управление ценных бумаг осуществляется на один из счетов депо, указанного в Приложении №4.

3.5. Имущество, приобретаемое Управляющим в процессе осуществления доверительного управления имуществом Учредителя, поступает в доверительное управление с момента, указанного в п. 3.4 Договора. На имущество, приобретаемое в процессе доверительного управления объектами доверительного управления, распространяется действие тех , которые подписаны Учредителем в отношении этих объектов.

3.6. В случае, если передаваемые в доверительное управление ценные бумаги допущены к обращению на организованном рынке ценных бумаг, то их стоимость приравнивается к рыночной стоимости, сложившейся на день, предшествующий дню получения, рассчитываемой согласно Постановлению ФКЦБ №03-52/пс от 24 декабря 2003 года. Результаты оценки рыночной стоимости ценных бумаг фиксируются в «Оценочной ведомости». В качестве организованного рынка ценных бумаг принимается:

для акций - ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», НП «Фондовая Биржа Санкт-Петербург» и ОАО «Фондовая биржа РТС»

для облигаций коммерческих организаций, облигаций субъектов Федерации и муниципальных облигаций - ЗАО «Фондовая биржа ММВБ»;

для государственных ценных бумаг - ЗАО «ММВБ».

В случае, если передаваемые в доверительное управление ценные бумаги не допущены к обращению на организованном рынке ценных бумаг, либо Постановление ФКЦБ №03-52/пс от 24 декабря 2003 года не позволяет оценить рыночную стоимость, оценка стоимости передаваемых ценных бумаг производится Управляющим самостоятельно. Результаты оценки стоимости имущества фиксируются в «Оценочной ведомости».

Подписание Оценочной ведомости со стороны Учредителя влечет согласие последнего с произведенной Управляющим оценкой.

3.7. Учредитель даёт согласие на объединение денежных средств, переданных им в доверительное управление и/или полученных в процессе управления финансовыми инструментами, на одном банковском счёте Управляющего с денежными средствами других Учредителей доверительного управления, заключивших договор доверительного управления с Управляющим. При этом Управляющий обеспечивает ведение обособленного внутреннего учета денежных средств по каждому договору доверительного управления.

3.8. Учредитель даёт согласие на объединение ценных бумаг, переданных в им в доверительное управление и/или полученных в процессе управления ценными бумагами, на одном счёте депо Управляющего с ценными бумагами других Учредителей доверительного управления, заключивших договор доверительного управления с Управляющим. При этом Управляющий обеспечивает ведение обособленного внутреннего учета ценных бумаг по каждому договору доверительного управления.

3.9. Если переданная в доверительное управление ценная бумага удостоверяет совокупность прав ее владельца по отношению к обязанному лицу, вся такая совокупность прав является единым и неделимым объектом доверительного управления. Передача только некоторых прав, вытекающих из ценной бумаги, не допускается.

3.10. Передача имущества Учредителем не влечет передачу права собственности Управляющему на переданное имущество. Имущество, полученное в процессе доверительного управления имуществом Учредителя, является собственностью Учредителя.

3.11. Учредитель подтверждает, что передаваемые средства инвестирования и / или финансовые инструменты не являются предметом залога, не обременены правами третьих лиц, не находятся под арестом. Учредитель подтверждает, что передаваемое им имущество принадлежит ему на праве собственности.

3.12. Учредитель даёт согласие на совершение Управляющим всех видов сделок с имуществом Учредителя согласно правилам, установленным действующим законодательством РФ о деятельности по доверительному управлению денежными средствами/финансовыми инструментами (в том числе сделок на торгах организатора торговли (биржевых сделок), не на торгах организатора торговли (внебиржевых сделок), биржевых срочных договоров (контрактов) и внебиржевых срочных договоров (контрактов)).

4. Права и обязанности сторон

4.1. Учредитель обязуется:

4.1.1. Передать имущество в доверительное управление в сроки, указанные в Приложении №1 «Список имущества, передаваемого в доверительное управление».

Внесение денежных средств Учредитель обязан подтвердить копией платежного поручения с отметкой банка о перечислении безналичных денежных средств на счет Управляющего; внесение ценных бумаг - уведомлением регистратора или депозитария о списании ценных бумаг в пользу Управляющего или копией передаточного распоряжения (поручения) с отметкой депозитария (реестродержателя) об исполнении поручения, выпиской профессионального участника рынка ценных бумаг, имеющего лицензию на осуществление депозитарной деятельности.

4.1.2. Сообщать в письменной форме Управляющему все сведения, касающиеся изменения его имени (наименования), места жительства (места нахождения), паспортных данных, реквизитов банковского счета не позднее 3-х дней со дня изменения указанных сведений.

4.1.3. Компенсировать затраты Управляющего по операциям, произведенным Управляющим с имуществом Учредителя, связанные с возвратом имущества Учредителю, ведением счетов в депозитариях, уплатой вознаграждения организаторам торгов, брокерам, а также с процедурой передачи прав собственности в депозитариях и у реестродержателей. Указанные затраты покрываются за счет имущества Учредителя, находящегося в управлении, и взимаются по мере совершения операций.

4.1.4. Не разглашать сведения, ставшие ему известными в связи с исполнением Договора, составляющие коммерческую тайну Управляющего, а также сведения, касающиеся порядка инвестирования и размера вознаграждения, если на это не имеется письменного согласия Управляющего.

4.2. Учредитель вправе:

4.2.1. Требовать от Управляющего отчета о деятельности в сроки и в порядке, предусмотренные Разделом 5 настоящего Договора.

4.2.2. Требовать возврата принадлежащего ему имущества (части имущества), а также полученного по результатам доверительного управления дохода.

4.2.3. Требовать предоставления ему отчета Управляющего в следующих случаях:

при досрочном прекращении Договора;

по окончании срока действия Договора.

4.2.4. Вносить изменения в Инвестиционную декларацию посредством заключения Сторонами дополнительного соглашения. Новая Инвестиционная декларация вступает в силу по истечении 15 (пятнадцати) рабочих дней с момента подписания Сторонами дополнительного соглашения, если иной срок вступления в силу не установлен дополнительным соглашением.

4.3. Управляющий обязуется:

4.3.1. Обеспечивать обособленное хранение и вести обособленный учет имущества, переданного и полученного в процессе доверительного управления, от собственного имущества.

4.3.2. При совершении юридических и фактических действий с имуществом Учредителя в рамках Договора указывать, что он действует в качестве доверительного управляющего.

4.3.3. Инвестировать средства Учредителя исключительно в объекты инвестирования, указанные в Инвестиционной декларации.

4.3.4. Предоставлять Учредителю отчеты о своей деятельности в порядке и сроки, предусмотренные Разделом 5 Договора.

4.3.5. Проявлять должную заботливость об интересах Учредителя (выгодоприобретателя).

4.3.6. В случае снижения капитализации портфеля на величину большую, чем уровень риска, на основании письменного требования Учредителя продать все финансовые инструменты и прекратить совершение сделок с имуществом Учредителя, за исключением сделок по возврату имущества Учредителю.

4.3.7. Выполнять обязанности налогового агента в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4.4. Управляющий вправе:

4.4.1. Осуществлять все права, удостоверенные финансовыми инструментами, переданными в доверительное управление.

4.4.2. Получать вознаграждение в порядке и сроки, предусмотренные Разделом 6 и 7 настоящего Договора.

4.4.3. Требовать в суде расторжения настоящего Договора, а также уплаты неустойки Управляющему в размере 4 (четырех) процентов от первоначальной стоимости переданного имущества, если Управляющий не был поставлен в известность о передаче в доверительное управление имущества, обремененного обязательствами, в т.ч. залогом, а также в случае, если имущество, переданное в доверительное управление, не принадлежало учредителю доверительного управления на праве собственности.

4.4.4. Привлекать третьих лиц для совершения от имени Управляющего юридических и фактических действий, необходимых для управления имуществом (заключать договоры комиссии, договоры поручения, агентские договоры), в том числе, если он вынужден к этому в силу обстоятельств для обеспечения интересов Учредителя или выгодоприобретателя.

4.4.5. В одностороннем порядке изменять размер вознаграждения и условия его выплаты, предварительно уведомив об этом Учредителя не менее чем за 30 (тридцать) дней до вступления изменений в силу.

4.4.6. Управляющий не вправе отвечать по своим долгам имуществом, находящимся у него в доверительном управлении.

5. Отчетность доверительного управляющего

5.1. Отчет Управляющего Учредителю предоставляется 1 (один) раз в месяц. Срок предоставления отчета - не позднее 10 (десяти) рабочих дней, следующих за последним днём месяца. Отчет предоставляется Учредителю в письменной форме в клиентском отделе Управляющего, а также по желанию Учредителя высылается по электронной почте.

5.2. Форма отчета определяется Управляющим самостоятельно, при этом отчет должен включать в себя всю необходимую информацию согласно правилам, установленным действующим законодательством РФ о деятельности по Доверительному управлению денежными средствами/финансовыми инструментами, в том числе оценку стоимости объектов доверительного управления в соответствии с Порядком оказания услуг доверительного управления ООО «Уником Партнер» (Приложение №2).

5.3. Учредитель имеет право потребовать предоставления ему отчета Управляющего на любую текущую дату до окончания отчетного периода. В этом случае отчет предоставляется Управляющим в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента получения от Учредителя соответствующего запроса.

5.4. В случае несогласия Учредителя с данными, содержащимися в предоставленном ему Отчете, он вправе направить Управляющему мотивированный отзыв, подготовленный в письменной форме. Мотивированный отзыв на Отчет направляется в течение 3-х рабочих дней с даты его получения от Управляющего. Если в течение указанного в данном пункте срока Учредителем не представлен мотивированный отзыв на Отчет, то стороны считают, что Учредитель с ним согласен, а Отчет считается принятым.

5.5. При получении мотивированного отзыва на Отчет, Управляющий должен внести соответствующие изменения в данные, на основании которых он готовился, либо дать письменный ответ Учредителю. Ответ предоставляется Учредителю в течение 10 рабочих дней с даты получения мотивированного отзыва на Отчет.

5.6. Если стороны не могут решить спор по Отчету в данном порядке (например: после получения письменного ответа на мотивированный отзыв на Отчет Учредитель настаивает на своей позиции), то стороны обращаются к претензионно-исковому порядку решения спора, установленному п.11.1 настоящего договора.

6. Вознаграждение доверительного управляющего

6.1. Размер вознаграждения Управляющего определяется в зависимости от выбранной Учредителем Стратегии доверительного управления и Тарифного плана, которые указываются в Приложении № 3.

Вознаграждение Управляющему уплачивается путем безакцептного списания вознаграждения с отдельного расчетного счета в день, следующий за днем окончания расчетного периода. При этом расчетный период принимается равным одному календарному месяцу.

При осуществлении управления имуществом менее полного календарного месяца расчет вознаграждения за управление и за успех производится пропорционально количеству календарных дней, в течение которых имущество фактически находилось в управлении.

6.2. При расчете вознаграждения Управляющего рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли, оценивается на основе Постановления ФКЦБ России от 24 декабря 2003 года № 03-52/ПС. Рыночная стоимость облигаций рассчитывается с учетом накопленного купонного дохода.

6.3. Каждый месяц Учредитель имеет право изымать часть полученного в результате доверительного управления дохода или имущества при условии, что в доверительном управлении остается имущество, рыночная стоимость которого не менее указанного для выбранной Стратегии доверительного управления минимального размера.

7. Расчеты между Учредителем и Управляющим

7.1. Расчеты между Учредителем и Управляющим по факту окончания доверительного управления осуществляются путем возврата (передачи) Управляющим Учредителю имущества, находящегося в доверительном управлении, за вычетом вознаграждения Управляющего в соответствии с положениями раздела 6 настоящего Договора, а также затрат последнего, понесенных им в связи с исполнением настоящего Договора (п. 4.1.3 Договора).

7.2. Возврат имущества Учредителю осуществляется на основании его письменного заявления по истечении срока действия или при досрочном расторжении настоящего Договора (на основании соглашения о досрочном расторжении договора) при отсутствии намерения Учредителя продлить срок его действия.

7.3. Возврат (передача) денежных средств осуществляются либо через кассу Управляющего, либо в безналичной форме на банковский счет Учредителя, указанный в разделе 11 настоящего Договора. Не допускается перечисление денежных средств на счета третьих лиц, в том числе по указанию Учредителя, поданному в любой форме.

7.4. Возврат (передача) ценных бумаг Учредителю осуществляется переводом ценных бумаг Управляющим на счет депо (лицевой счет) Учредителя.

7.5. В случае, если любой из сторон было подано официальное уведомление о непродлении действия договора на следующий срок, возврат (передача) имущества и выплата дохода Учредителю должны быть осуществлены в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня истечения срока действия настоящего Договора.

В случае досрочного расторжения Договора возврат (передача) имущества и выплата дохода Учредителю должны быть осуществлены в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения официального уведомления о досрочном расторжении настоящего Договора любой из Сторон.

7.6. Выплата дохода Учредителю производится исходя из стоимости активов на день закрытия торгов, предшествующий дню истечения срока договора или дню подачи письменного заявления Учредителем о возврате (передаче) имущества / денежных средств.

7.7. Доверительный управляющий не несет ответственности за неправильное и / или несвоевременное перечисление денежных средств и перевод ценных бумаг, вызванных недостоверным и / или несвоевременным предоставлением данных о банковских счетах и других реквизитах Учредителя.

7.8. Порядок возврата денежных средств, ценных бумаг, поступивших на счёт Учредителя после расторжения Договора доверительного управления имуществом с Управляющим, определен в разделе IV Порядка оказания услуг доверительного управления ООО «Уником Партнер» (Приложение №2).

8. Ответственность сторон

8.1. За виновное неисполнение (ненадлежащее исполнение) Сторонами обязательств, предусмотренных настоящим Договором, стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

8.2. Управляющий не несет ответственности за получение Учредителем убытков в процессе доверительного управления имуществом, если таковые не явились следствием ненадлежащего исполнения Управляющим своих обязанностей по Договору в результате:

· невыполнения или ненадлежащего выполнения эмитентом ценных бумаг своих обязательств по погашению ценных бумаг, выплате доходов по ценным бумагам, иных действий эмитента или уполномоченных им лиц;

· неправомерного удержания эмитентом налогов или любых других денежных сумм из суммы начисленных дивидендов;

· изменения стоимости ценных бумаг;

· приобретения или реализации активов (части активов), в виде ценных бумаг, не по лучшей цене, существовавшей в момент, до или после совершения сделки;

· снижения стоимости активов Учредителя в результате переоценки стоимости ценных бумаг, проводимой Управляющим в соответствии с требованиями законодательства, Договором и правилами Управляющего внутреннего учета операций с ценными бумагами;

· действия или бездействия Управляющего, обоснованно полагавшегося на письменные распоряжения Учредителя и/или документы, предоставленные Учредителем, или на отсутствие таковых;

· сбоев в работе электронных систем связи;

· действий органов исполнительной, законодательной и судебной власти, прямо или косвенно снижающих стоимость или доходность активов;

· досрочного изъятия Учредителем всех или части активов из доверительного управления;

· действий, упущений или задержек в исполнении своих обязательств Учредителем, в том числе в результате непредоставления, несвоевременного предоставления Учредителем документов, предоставление которых предусмотрено Договором.

8.3. Каждая из Сторон Договора освобождается от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору, если таковое было вызвано одним из нижеперечисленных обстоятельств:

8.3.1. резкое изменение текущей рыночной стоимости имущества, в отношении которого Управляющим осуществляются действия в рамках настоящего Договора, превышающее 15 (пятнадцать) процентов стоимости имущества, рассчитанной на рабочий (торговый) день, предшествующий дню, в котором произошло изменение стоимости;

8.3.2. резкое изменение ситуации на фондовом рынке, подтвержденное изменением более чем на 15 (пятнадцать) процентов по сравнению со значением на момент окончания предыдущего рабочего дня общепризнанного фондового индекса (индекс РТС, индекс ММВБ и др.), рассчитываемого на основании изменения стоимости активов, в число которых входит актив, в отношении которого Управляющим осуществляются действия в рамках настоящего Договора.

8.4. Каждая из Сторон Договора освобождается от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору, если таковое было вызвано не зависящими от них обстоятельствами, возникшими после вступления настоящего Договора в силу, находящимися вне контроля Сторон, существенно ухудшившими условия исполнения Договора, или делающими невозможным его исполнение полностью или частично (форс-мажор).

К числу указанных обстоятельств Стороны настоящего Договора относят:

· издание нормативных актов, положения которых обуславливают невозможность надлежащего исполнения обязательств;

· возникновение стихийных бедствий, в том числе наводнений, землетрясений, пожаров и др.; влияние социально-политических факторов, в том числе забастовок, митингов, шествий, действий органов власти, военных действий или конфликтов, террористических актов, отставка или смерть ведущих политических деятелей, и т.д.;

· прекращение (приостановление или отсутствие) деятельности организаторов торгов, либо приостановление или отсутствие торговой сессии в отношении имущества, по которому Управляющим осуществляются действия в рамках настоящего Договора;

· иные обстоятельства, отвечающие условиям, предусмотренным абзацем первым настоящего пункта.

8.5. О наступлении форс-мажорного обстоятельства, Сторона, надлежащее исполнение обязательства которой оказалось невозможным в силу наступления обстоятельства, обязуется известить другую сторону не позднее 3 (трех) рабочих дней, следующих за днем, в течение которого стал известен факт наступления форс-мажорного обстоятельства, любым способом, позволяющим достоверно установить уведомителя, в том числе телеграммой, по факсу.

Стороны освобождаются от необходимости известить о наступлении форс-мажорного обстоятельства при условии, что факт наступления обстоятельства отражен в средствах массовой информации, включая специализированные средства массовой информации, освещающие состояние рынка имущества, в отношении которого осуществляется доверительное управление.

8.6. Сторона обязана письменно подтвердить наступление форс-мажорного обстоятельства в случае предъявления другой Стороной такого требования.

8.7. При неисполнении Стороной требований п.п. 8.5 и 8.6 Договора она несет ответственность на общих основаниях.

9. Конфиденциальность

9.1. Ни одна из сторон договора не имеет права, кроме как по требованию компетентного органа или суда, в течение срока действия и после прекращения действия Договора в течение 3 (трех) лет, разглашать какому-либо лицу, не уполномоченному ни одной из сторон, информацию, относящуюся к Договору, за исключением информации, которая может быть получена из общедоступных источников.

9.2. Учредитель дает свое согласие на предоставление своих персональных данных Управляющему и уведомляется о своем праве в любое время отозвать свое согласие на обработку персональных данных.

10. Вступление Договора в силу, срок действия. Прекращение Договора

10.1. Настоящий Договор вступает в действие с момента подписания его Сторонами. Права и обязанности Управляющего по управлению имуществом начинают действовать с момента получения имущества.

10.2. Договор действует по г. 20__

Если ни одна из Сторон не позднее, чем за месяц до момента истечения срока действия Договора не направит уведомление о намерении прекратить настоящий Договор, то Договор, включая все Приложения, считается продленным на тех же условиях на такой же срок.

10.3. Настоящий Договор может быть прекращен досрочно по следующим обстоятельствам:

10.3.1. по решению суда в соответствии с п. 4.4.3 Договора;

10.3.2. ликвидация Управляющего или признание его банкротом;

10.3.3. отзыв лицензии Управляющего;

10.3.4. смерти гражданина, являющегося Учредителем и / или выгодоприобретателем, или ликвидации, признания несостоятельным (банкротом) юридического лица - Учредителя / выгодоприобретателя;

10.3.5. отказа Учредителя / выгодоприобретателя от получения выгод по Договору;

10.3.6. отказа Управляющего или Учредителя от осуществления доверительного управления в связи с невозможностью Управляющего лично осуществлять доверительное управление имуществом;

10.3.7. отказа Учредителя от Договора по иным, чем вышеназванные, причинам, в том числе при отказе Учредителя от Договора при изменении тарифов Управляющим, при условии выплаты Управляющему обусловленного Разделом 6 Договора вознаграждения;

10.3.8. расторжение Договора в судебном порядке;

10.3.9. по взаимному соглашению Сторон.

10.4. При наступлении обстоятельства, являющегося основанием прекращения Договора, Сторона, которой такое обстоятельство стало известно, должна немедленно уведомить об этом другую Сторону.

Сторона, желающая расторгнуть Договор в одностороннем порядке согласно п.п. 10.3.5, 10.3.7 Договора, обязана за месяц до расторжения Договора уведомить другую Сторону о своем намерении.

10.5. В случае неисполнения Стороной обязанностей, установленных п.п. 10.4. Договора, другая Сторона выполняет все свои обязанности, связанные с прекращением Договора, в возможные для нее сроки.

11. Заключительные положения

11.1. Все споры и разногласия, связанные с Договором, рассматриваются путем переговоров. Сроком ответа на претензии и предложения при этом составляет 14 (четырнадцать) рабочих дней. В случае невозможности достижения взаимного соглашения, дело передается на рассмотрение в суд по месту нахождения Управляющего.

11.2. Учредитель согласен на совершение Управляющим сделок в процессе исполнения Договора, в которых Управляющий одновременно представляет интересы двух сторон, с которыми им заключены договоры доверительного управления их имуществом.

11.3. Настоящий Договор отражает полный объем намерений Сторон, а все предыдущие или предварительные переговоры, как в письменной, так и в устной форме, не имеют юридической силы.

11.4. Все изменения (дополнения) в текст настоящего договора, в том числе все Приложения к нему, являются действительными при условии заключения их в письменной форме и подписания Сторонами или их представителями.

11.5. Подписывая настоящий договор, Учредитель подтверждает, что он ознакомлен с условиями осуществления Управляющим доверительного управления, изложенными в Порядке оказания услуг доверительного управления ООО «Уником Партнер» (Приложение №2) и Проспекте ООО «Уником Партнер» (Приложение №4), в том числе подробно осведомлен о рисках, связанных с операциями на рынке ценных бумаг, а также ознакомлен с законодательством о рынке ценных бумаг.

11.6. Все уведомления и сообщения направляются Сторонами любым способом, позволяющим достоверно установить намерения и наименование отправителя, в том числе посредством телеграмм, по факсу.

11.7. В случае признания каких-либо положений Договора недействительными, в остальной части Договор сохраняет юридическую силу.

11.8. Стороны признают юридическую силу факсимильного воспроизведения подписи.

11.9. Стороны подтверждают отсутствие обстоятельств, вынуждающих их заключить Договор на невыгодных для себя условиях.

11.10. Настоящий Договор заключен в двух экземплярах на русском языке, обладающих равной юридической силой, по одному у каждой из Сторон.

12. Юридические адреса и реквизиты сторон:

Доверительный управляющий: ООО «Уником Партнер»	Учредитель доверительного управления:
ИНН 6662087131 620026, г. Екатеринбург, ул. Красноармейская, 78-А тел. (343) 379-41-71, факс (343) 379-41-66 Счет доверительного управления: Р/с 40702810409700100728, К/c 30101810000000000970 Филиал ОАО «Кредит Урал Банк» в г. Екатеринбурге БИК 046577970	паспорт серия номер , выдан , г ____ адрес регистрации: почтовый адрес: дата рождения: г. ____ Контактные телефоны: Электронная почта: Банковский счет Учредителя доверительного управления: Р/с К/с Наименование банка БИК

Приложение №2. Приложение к Договору доверительного управления

№ ДУ - от г. ____

Инвестиционная декларация, действующая

в отношении объекта доверительного управления

№ 1.1

Цель передачи имущества в доверительное управление:

Достижение максимальной эффективности (наибольшей доходности) использования денежных средств и финансовых инструментов Учредителя при заданных ограничениях на структуру портфеля финансовых инструментов и денежных средств.

Перечень надлежащих объектов инвестирования:

Акции акционерных обществ; облигации российских эмитентов; производные финансовые инструменты.

Структура активов:

Объекты инвестирования	Минимальная доля	Максимальная доля
Акции акционерных обществ	0%	100%
Облигации российских эмитентов	0%	100%
Производные финансовые инструменты	0%	100%

Срок действия настоящей инвестиционной декларации: 1 (один) год.

Уровень риска: 20%

Доверительный управляющий: ООО «Уником Партнер»	Учредитель доверительного управления:
______________________/А.А. Повзнер/ М.П.	____________________________/./

Приложение №3. Приложение к Договору доверительного управления

№ ДУ - от г. ____

Проспект управляющего

Сведения об управляющем:

1	Полное наименование организации	Общество с ограниченной ответственностью «Универсальная инвестиционная компания Партнер»
2	Сокращенное наименование организации	ООО «УНИКОМ Партнер»
3	Полное наименование организации на английском языке	"Universal Investment Company Partner" Ltd
4	Сокращенное наименование организации на английском языке	"Universal Investment Company Partner" Ltd
5	Коды форм Федерального государственного статистического наблюдения
5.1.	ОКПО	46649148
5.2.	ОКВЭД	67.11.1
6.	ИНН КПП	6662087131 666201001
7.	БИК	046577674
8.	Место нахождения	Российская Федерация, 620026, г. Екатеринбург, ул. Красноармейская, 78-а
9.	Фактический адрес	Российская Федерация, 620026, г. Екатеринбург, ул. Красноармейская,78-а
10.	Почтовый адрес (Адрес для направления корреспонденции)	Российская Федерация, 620026, г. Екатеринбург, ул. Красноармейская, 78-а
11.	Телефон	(343) 379-41-65
12.	Факс	(343) 379-41-66
13.	Адрес электронной почты	control@unicompartner.ru
14.	Адрес сайта организации в сети Интернет	www.unicompartner.ru
15.	Лицензии на осуществление профессиональной деятельности на финансовых рынках (номер, кем и когда выданы с указанием видов деятельности, срок действия лицензии):
	на осуществление банковских операций	отсутствуют
	профессионального участника рынка ценных бумаг	166-05955-100000; ФКЦБ России; 19.04.2002; Брокерская; бессрочная 166-05957-010000; ФКЦБ России; 19.04.2002; Дилерская; бессрочная 166-05962-000100; ФКЦБ России; 19.04.2002; Депозитарная; бессрочная 166-05960-001000; ФКЦБ России; 19.04.2002; Управление ценными бумагами; бессрочная
16.	Государственная регистрация юридического лица
16.1	Дата государственной регистрации юридического лица	03.04.1997
16.2	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)	1026605402471
16.3	Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц о ОГРН	01.11.2002
17.	Банковские реквизиты Управляющего в банке, в котором управляющий открывает банковский счет для расчетов по операциям, связанным с управлением имуществом Учредителя управления	Филиал ОАО «Кредит Урал Банк» 620014, Екатеринбург, ул. Урицкого, д.7 БИК 046577970 к/с 30101810000000000970 р/с 40702810409700100728

Сведения о депозитариях управляющего:

Закрытое акционерное общество «Национальный депозитарный центр»

Адрес
Место нахождения:	г. Москва, Средний Кисловский переулок, дом 1/13, строение 4
Почтовый адрес:	105062, г. Москва, ул. Машкова, д. 13, стр. 1

Подобные документы

• Договор доверительного управления

  Договор доверительного управления имуществом: понятие, объекты управления, содержание и исполнение, ответственность доверительного управляющего за нарушение условий договора. Особенности хранения вещей в гостиницах, ответственность за их сохранность.
  
  контрольная работа [23,4 K], добавлен 04.09.2011
  

• Правовое регулирование расчетов. Доверительное управление имуществом

  Понятие и способы расчетов, общая характеристика их правового регулирования. Понятие и существенные условия договора доверительного управления имуществом. Права и обязанности сторон, порядок прекращения договора доверительного управления имуществом.
  
  контрольная работа [26,4 K], добавлен 23.02.2011
  

• Доверительное управление имуществом

  Необходимость передачи имущества в управление. Понятие и сфера применения договора доверительного управления имуществом в российском законодательстве. Предмет, объект и содержание договора доверительного управления имуществом, выявление его признаков.
  
  курсовая работа [40,0 K], добавлен 03.01.2011
  

• Доверительное управление имуществом

  Понятие и характерные признаки доверительного управления имуществом, порядок и правила составления соответствующего договора, его содержание и исполнение. Отдельные виды договоров доверительного управления имуществом и их отличительные особенности.
  
  курсовая работа [46,5 K], добавлен 18.04.2010
  

• Доверительное управление имуществом

  Доверительное управление имуществом как институт гражданского права России: условия формирования, понятие, предпосылки возникновения и разновидности. Особенности отдельных видов доверительного управления имуществом по основаниям, предусмотренным законом.
  
  курсовая работа [58,1 K], добавлен 17.05.2017
  

• Договор доверительного управления имуществом

  Теоретические аспекты договора доверительного управления имуществом. Отдельные разновидности доверительного управления имуществом по основаниям, предусмотренным законом. Отличие договора доверительного управления имуществом от других видов договоров.
  
  курсовая работа [24,0 K], добавлен 10.01.2011
  

• Отдельные виды договоров доверительного управления имуществом

  Понятие, правовая природа и элементы договора доверительного управления, его особенности. Характеристика доверительного управления эмиссионными ценными бумагами, акциями, находящимися в федеральной собственности по основаниям, предусмотренным законом.
  
  курсовая работа [36,4 K], добавлен 24.09.2013
  

• Договор доверительного управления имуществом

  Понятие договора доверительного управления имуществом и его особенности. Объекты и субъекты договора доверительного управления имуществом. Порядок заключения, форма договора и условия его прекращения. Возмездность договора доверительного управления.
  
  курсовая работа [42,7 K], добавлен 21.09.2013
  

• Ответственность доверительного управляющего по договору доверительного управления ценными бумагами: теория вопроса

  Сущность доверительного управления ценными бумагами. Проблемы и перспективы развития института ответственности доверительного управляющего. Ответственность по договору доверительного управления имуществом. Правовое регулирование деятельности управляющих.
  
  контрольная работа [31,7 K], добавлен 06.10.2016
  

• Доверительное управление закрепленными в федеральной собственности акциями Акционерных обществ, созданных в процессе приватизации

  Порядок передачи в доверительное управление закрепленных в федеральной собственности акций акционерных обществ, созданных в процессе приватизации. Определение правил проведения конкурсов на право заключения договоров доверительного управления имуществом.
  
  контрольная работа [35,0 K], добавлен 16.08.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам