Вексель как вид ценной бумаги
Анализ и обобщение действующих в области вексельных отношений правовых норм, а также выявление противоречий в сфере законодательного регулирования вексельного оборота. Судебная практика применения вексельного законодательства. Существующие виды векселей.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.10.2011 |
| Размер файла | 63,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
КУРСОВАЯ РАБОТА
по предмету:
"Гражданское право"
На тему
«Вексель»
Мурманск 2010 г.
Введение
Согласно вексельному законодательству и Гражданскому кодексу Российской Федерации (ст. 142, 143, 815) вексель - это ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя произвести платеж указанной суммы в обусловленный срок.
В процессе финансово-хозяйственной деятельности предприятия осуществляют взаимное кредитование. Происходит это в связи с разницей во времени между отгрузкой продукции, товаров, выполнением работ, оказанием услуг и их фактической оплатой. Поэтому в денежном обороте предприятий наряду с кредитами банков присутствуют средства и других кредиторов, в том числе предприятий-поставщиков, физических лиц, постоянных деловых партнеров по производственным и коммерческим сделкам. Для оформления долга используется вексель, являющийся платежным документом, ценной бумагой, свидетельствующей о предоставлении коммерческого кредита, обслуживающего движение товаров.
Вексель относится к числу наиболее популярных ценных бумаг, что объясняется его особенной правовой природой. В нем сочетаются свойства повышенной оборотоспособности и, в то же время надежности. Вексель как способ реализации кредитных отношений смог продемонстрировать все преимущества его использования в ходе развития рыночных механизмов. Именно дополнительные возможности, возникающие при расчетах векселями, и становятся причиной, по которой его выбирают в качестве инструмента реализации все большего перечня хозяйственных сделок.
Практика делового оборота требует еще более точного правового регулирования вексельных правоотношений. Несмотря на широкое распространение векселя в хозяйственном обороте за последнее десятилетие остается еще не мало вопросов, нуждающихся в более четкой законодательной регламентации. К таковым, например, можно отнести вопросы в сфере налогообложения операций с векселями, момента исполнения обязательства по оплате векселя, связи вексельного обязательства и основного, во исполнение которого был выдан вексель и ряд других. Эта тема наиболее актуальна, так как непосредственным образом влияет на практику вексельного обращения и, следовательно, на развитие данного финансового инструмента в целом.
Правовая обстановка в современной России такова, что вексельному обращению присущи многие пороки экономических отношений: стремление уйти из официальной сферы денежных отношений в теневую экономику, выписка необеспеченных векселей и т.п. Это требует организующей роли государства, государственных и общественных органов.
Поэтому целью настоящей работы нами выбраны анализ и обобщение действующих в области вексельных отношений правовых норм, а также выявление противоречий в сфере законодательного регулирования вексельного оборота.
Объектом исследования является вексель, как вид ценной бумаги и объект гражданских прав.
Предметом исследования является анализ существующей практики вексельного обращения, рассмотрение юридические проблем применения векселей и пути их решения, сложившиеся в арбитражной практике.
Для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Исследовать особенности правовой природы векселей, как вида ценной бумаги.
2. Рассмотреть существующие виды векселей.
3. Требования, предъявляемые к форме данной ценной бумаги и процессу ее обращения и погашения.
4. Проанализировать практику применения векселей в хозяйственном обороте.
5. Выявить существующие юридические проблемы регулирования вексельного обращения.
6. Проанализировать существующую судебную практику применения вексельного законодательства.
вексель правовой судебный законодательный
1. Особенности векселя, как ценной бумаги и обязательства
1.1 Определение векселя
Вексель - возможно самая старая ценная бумага, рожденная из потребностей в переводе денег и в оформлении рассрочки платежа при совершении торговых сделок. Родиной векселя, с известной долей вероятности, следует считать Италию. Сам термин «вексель» (по-итальянски - cambium, по-немецки - wechsel, по-английски - bill of exchange, по-французски - lettre de change) означали «обмен». Вексельные операции первоначально были связаны с переводом денег из одних городов и стран в другие. Но уже вскоре векселя стали орудием коммерческого кредита: купцы, продавая друг другу товары в кредит расплачивались векселями.
Вексельное обращение активно применялось в России вплоть до 30-х годов. В 1930 г. с целью унификации порядка выпуска и обращения векселей в разных странах в Женеве была подписана Международная конвенция о векселях, к которой СССР присоединился через несколько лет, одновременно утвердив «Положение о переводном и простом векселе». Несмотря на наличие такого документа, векселя, после их отмены в 1930 году, вплоть до девяностых годов во внутреннем обороте не использовались. В принятом в июне 1991 года Постановлении Президиума Верховного Совета РСФСР «О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР» содержался пункт о разрешении предприятиям, организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять поставку продукции (выполнять работы, оказывать услуги) в кредит с взиманием с покупателей (потребителей, заказчиков) процентов, используя для оформления таких сделок векселя (при этом в качестве нормативной базы впредь до принятия соответствующего законодательства предлагалось использовать «Положение о переводном и простом векселе»).
Различают женевскую (более 70 стран) и англо-американскую (более 40 стран) системы вексельного права. Россия входит в женевскую систему права, является участником женевской вексельной конвенции 1930 г. и, соответственно на ее территории действует Единообразный закон о переводном и простом векселе (приложение №1 к Женевской конвенции) или, точнее его перевод в форме «Положения о переводном и простом векселе» (его действие подтверждено постановлением Президиума Совета РФ от 24 июня 1991 г.).
Основу современного российского вексельного законодательства составляет следующие нормативные акты:
- «Конвенция о Единообразном Законе о переводном и простом векселе» (вступила в силу для СССР 23 февраля 1937 г.);
- «Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях» (вступила в силу для СССР 23 февраля 1937 г.);
- Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. №104/1341 (далее - Положение о переводном и простом векселе);
- Федеральный закон РФ «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. №48-43;
- нормативные акты Минфина, Центрального банка и ФКЦБ РФ.
Вексель - достаточно непростой инструмент экономического оборота, а его правовая регламентация - одна из сложнейших областей юридической науки. Далеко не все организационно-правовые вопросы могут быть отрегулированы на государственном уровне. Поэтому важной особенностью правового регулирования вексельного обращения во всем мире является участие в его организации объединений (ассоциаций) участников вексельного рынка, разрабатывающих условия саморегулирования рынка, определяющих стандарты вексельного обращения, осуществляющих консультационное и методическое обслуживание участников рынка и т.п. То есть, регламентация деятельности субъектов вексельного рынка осуществляется не только государством в рамках соответствующих нормативных актов, но и негосударственными объединениями участников рынка, разрабатывающих нормативы, обязательные для их членов. В России ведущей организацией, работающей в этом направлении, является Ассоциация участников вексельного рынка («АУВЕР»), объединяющая преимущественно коммерческие банки, а также ряд финансовых компаний и крупных промышленных предприятий.
Современное состояние нормативной базы и ее правоприменения потребовало создания определенных правил и стандартов деятельности на вексельном рынке. Попытка решить эту проблему и была предпринята Комитетом по стандартам. При этом, учитывая тот факт, что Единообразный закон о переводном и простом векселе является документом самодостаточным, все разработанные правила и ограничения носят чисто рекомендательный характер. Тем не менее, и они могут служить определенным регулятором, способствующим упорядочению вексельного обращения.
Основным препятствием на пути к порядку на рынке векселей является недисциплинированность значительной части российских участников вексельного рынка. Многие из них до сих пор не следуют основному вексельному закону - Единообразному закону о переводном и простом векселе. Поэтому довольно часто в современной практике встречаются, например, векселя, предполагающие оплату товаром или услугами; действительные только при предъявлении письма векселедателя; а также бумаги, не содержащие одного или нескольких вексельных реквизитов, или срок платежа которых отличен от требуемых законом. Часто векселя не имеют собственноручной подписи векселедателя, а подписаны факсимиле.
Итак, вексель, как особенный вид ценной бумаги характеризует: абстрактный характер обязательства, выраженного векселем (текст векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя; соответственно, невыполнение обязательств по основной сделке не может приводить к невыполнению обязательств по векселю; последнее абстрагировано от содержания основной сделки);
бесспорный характер обязательства по векселю, если он является подлинным;
безусловный характер обязательства по векселю (вексель содержит простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную сумму). Попытки оговорить платеж наступлением каких-либо условий (например, «продажа какого-либо товара», «изъявление согласия» и т.п. события) не имеют юридической силы;
вексель - это всегда денежное обязательство (содержит предложение или обещание заплатить определенную денежную сумму; не может считаться векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром, оказанием услуг и т.п.);
вексель - это всегда письменный документ (соответственно, выпуск векселя в безналичной форме в виде записи по счетам невозможен);
вексель - это документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты (отсутствие хотя бы одного из них приводит к непризнанию данного документа в качестве векселя, превращает его в обычную долговую расписку или приказ о выплате денежных средств, выводит данный документ из сферы действия вексельного права и соответствующих ему процедур взыскания задолженности, подчиняет указанные обязательства нормам общего гражданского права);
стороны обязанные по векселю, несут солидарную ответственность. При неисполнении обязательства основным должником кредитор-векселедержатель может обратиться за взысканием к любому из прежних держателей векселя, который, в свою очередь, при погашении им векселя приобретает право требования вексельной суммы у любого из лиц, проходивших в вексельной цепочке.
1.2 Классификация векселей
Различают простой и переводной вексель.
Переводный вексель, или тратта, - это ценная бумага, содержащая приказ векселедержателя по отношению к плательщику об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу. Поскольку вексель является ценной бумагой, к нему предъявляются жесткие требования относительно формы и содержания.
В вексельной практике используется ряд терминов:
Тратта - переводной вексель. Трассант - векселедатель переводного векселя (тратты). Отвечает за акцепт и платеж по векселю. Трассат - плательщик по переводному векселю (тратте). Указание трассата является обязательным реквизитом переводного векселя. Трассат становится ответственным лицом только после акцепта векселя, в силу которого он принимает на себя обязательство оплатить его в установленный срок.
Ремитент - лицо, в пользу которого выписан переводной вексель (тратта), первый векселедержатель. В качестве ремитента может выступать как третье лицо, так и векселедатель. Указание ремитента - обязательный реквизит векселя по женевскому Единообразному вексельному закону.
Переводной вексель содержит следующие обязательные реквизиты: наименование «вексель», простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму, наименование плательщика; указание срока платежа, указание места, в котором должен быть совершен платеж, наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен, указание даты и места составления векселя, подпись векселедателя.
Документ, в котором отсутствует какое-либо из перечисленных реквизитов, не имеет силы переводного векселя, кроме случаев, когда отсутствие определенных реквизитов дает основание их однозначной трактовки, установленной Единообразным законом о переводном и простом векселях. В частности, переводный вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении; при отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и местом жительства плательщика; переводный вексель, в котором не укачано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.
Переводный вексель может быть выдан приказу самого векселедателя и на самого векселедателя, а также за счет третьего лица.
Важная особенность переводного векселя - возможность начисления процентов на вексельную сумму. Однако это допускается только в случае, если вексель подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. Процентная ставка указывается в векселе. Проценты начисляются со дня составления переводного векселя, если в нем не указана другая дата.
Векселедатель отвечает за акцепт и за платеж по векселю. Если акцепт не обязателен, то платеж должен быть совершен при всех условиях.
Простой вексель - это ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу. В простом векселе два участника: векселедатель, который обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель векселя, которому принадлежит право на получение платежа по векселю.
Простой вексель - это абстрактный денежный документ, который не имеет обеспечения.
Отличительными чертами простого векселя являются:
- возможность передачи по передаточной надписи;
- солидарная ответственность для участвующих в нем лиц, кроме лиц, совершивших безоборотную надпись;
- отсутствие необходимости нотариального заверения подписи;
- совершение при неоплате векселя в установленный срок нотариального протеста.
Финансовые особенности простого векселя вытекают из реквизитов, которые включают: наименование «вексель»; простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму; указание срока платежа; указание места, в котором должен быть совершен платеж; наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; указание даты и места составления векселя; подпись векселедателя.
К простому векселю применяются положения по индоссаменту (индоссамент - передаточная надпись, совершаемая на ценных бумагах с целью передачи прав требования по этим документам или обеспечения каких-либо иных требований, индоссамент переносит на приобретателя все содержащиеся в документе права), сроку платежа, порядку платежа, иску в случае неакцепта или неплатежа, платежа в порядке посредничества, копий, изменений формы, сроков исковой давности, аваля, относящиеся к переводному векселю. Векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю.
Простой вексель является долговой распиской. В простом векселе участвуют два лица. Предъявление простого векселя плательщику для акцепта, а следовательно, и составление протеста в непринятии не требуется, то есть с самого начала возникновения векселя имеется прямой должник. Для ускорения оборачиваемости средств при расчетах векселями банки могут учитывать или дисконтировать их, выдавать ссуды под обеспечение векселей, оказывать услуги клиентам по получении платежей и выплате долгов по векселям.
Кроме деления векселей на простые и переводные, существует деление векселей на:
Товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара.
Финансовый вексель. В основе денежного обязательства, выраженного финансовым векселем, лежит финансовая операция не связанная с куплей-продажей товаров. Примеры таких нетоварных финансовых операций: выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение бюджетного финансирования, заработной платы, обмен одной валюты на другую и т.п. Когда, например, заемщик свое обязательство про погашению кредита оформляет векселем, последний выступает в качестве финансового векселя.
Разновидностью финансового векселя являются «коммерческие бумаги» - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего (в международной практике) на срок от 1 до 270 дней, в форме на предъявителя. Коммерческие бумаги - способ привлечения ресурсов и инвесторов, минуя финансовых посредников.
Дружеский вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, однако лица, которые участвуют в векселе являются реальными. Обычно дружескими векселями (на равные суммы, сроки и т.п.) встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы затем учесть или отдать в залог этот вексель в банке, получив под него реальные деньги, или использовать данный вексель для совершения платежей за товары. Дружеские векселя обычно выписываются лицами, находящимися в затруднительном финансовом положении. Излишне указывать, что такие векселя, наряду с бронзовыми фальсифицируют вексельный оборот, провоцируют его неустойчивость и массовые неплатежи.
Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в векселе, является вымышленным.
1.3 Реквизиты векселя - важное условие его действительности
Как отмечалось выше, требования к форме векселя отличаются большой строгостью: отсутствие в векселе каких-либо из обязательных обозначений лишает его вексельной силы.
В отношении соблюдения формы векселя высказывались различные точки зрения. Например, в Постановлении Пленума ВАС РФ от 28 сентября 1994 года №36 говорится о том, что в Положении о переводном и простом векселе указывается на содержание векселя, но не содержится правило о его форме. Однако глава 1 Положения о переводном и простом векселе непосредственно называется «О составлении и о форме переводного векселя». Далее в Постановлении Пленума ВАС РФ отмечается, что вексель - это один из видов гражданско-правовых сделок. Форма же таких сделок как раз и установлена общими нормами гражданского законодательства.
В соответствии со ст. 1 Положения о переводном и простом векселе переводный вексель должен содержать 8 обязательных реквизитов. Указанные вексельные реквизиты относятся к элементам формы векселя, что согласуется с точкой зрения ряда юристов. Например, Л.Г. Ефимова считает, что «под формой векселя следует понимать внешнее выражение вексельного обязательства. В соответствии с п. 1 и п. 75 Положения о переводном и простом векселе вексельное обязательство излагается при помощи определенного набора реквизитов строго формализованного характера. Таким образом, форма векселя состоит из реквизитов, а реквизит Ї элемент его формы». Те же выводы следуют и из практики ВАС РФ. В обзоре практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте, указано, что отсутствие на векселе подписи лица, выдавшего вексель, является нарушением ст. 1 Положения о переводном и простом векселе, содержащей требования к форме вексельного обязательства. Нарушение формы будет иметь место и в том случае, когда подпись векселедателя воспроизведена иным, нежели собственноручным, способом, например, при помощи штемпеля.
Основное различие двух видов векселей состоит в содержании вексельного обязательства. В переводном векселе содержится простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму, а в простом - простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму. В первом случае векселедатель адресует плательщику предложение уплатить и, в случае отказа последнего от акцепта или платежа, несет ответственность. Во втором случае векселедатель, обещая уплатить, принимает на себя обязательство, за неисполнение которого несет ответственность.
Определенные требования к форме векселей установлены Постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 года №1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения». Данным постановлением введены единые образцы бланков векселей. Как указал Президиум ВАС РФ, эти образцы бланков не обязательны для использования, а само Постановление имеет рекомендательный характер.
Реквизиты «наименование плательщика», «наименование получателя платежа», «вексельная сумма».
Реквизит «наименование плательщика» характерен только для переводного векселя. Положение о переводном и простом векселе не содержит указаний о том, какие именно сведения о плательщике необходимо указать в переводном векселе.
В форме бланка переводного векселя, утвержденной постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 года №1451-1 «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», необходимо было указывать полное наименование и адрес плательщика. Постановление Правительства РФ от 26 сентября 1994 года №1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» предписывало указывать сведения об адресе и наименовании плательщика, а также его банковские реквизиты.
Арбитражный суд признал рекомендательный характер этих постановлений.
Еще одним существенным требованием при оформлении предложения уплатить является указание определенной суммы. Так, если сумма переводного векселя обозначена и прописью, и цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью. Если в переводном векселе сумма обозначена несколько раз либо прописью, либо цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.
В векселях со сроком оплаты по предъявлении или во столько-то времени от предъявления векселедатель вправе указать, что на вексельную сумму будут начисляться проценты (ст. 5 Положения о переводном и простом векселе). Процентная ставка должна быть обозначена в векселе. В противном случае будет считаться, что проценты не начисляются. При отсутствии иной даты проценты начисляются со дня составления векселя. Проценты начисляются по правилам, установленным ст. 395 ГК РФ, следовательно, они должны взиматься по день уплаты вексельной суммы векселедержателю.
В силу п. 5 ст. 1 и п. 4 ст. 75 Положения о переводном и простом векселе вексель должен содержать указание места, в котором должен быть совершен платеж. Смысл данного вексельного реквизита заключается в том, что кредитор сможет самостоятельно на основании данных, указанных в векселе, определить место, где он сможет получить платеж. Отметим, что вексель является недействительным, если на нем указано несколько мест платежа.
Указание даты составления векселя относится к числу обязательных вексельных реквизитов. Дата составления векселя позволяет определить, являлся ли векселедатель способным обязываться по векселю. В данном случае необходимо руководствоваться нормами гражданского законодательства, так как вексельное право не содержит особых требований к векселеспособности. кроме того, значение даты составления векселя определяется тем, что с этой даты отсчитывается время для срока платежа «во столько-то времени от составления».
Реквизит «подпись векселедателя» относится к числу обязательных и исполняется собственноручно. В вексельном праве к этому вопросу подход более строгий, чем в гражданском. В соответствие с п. 2 ст. 160 ГК РФ использование при совершении сделок факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон. В отличие от текста векселя подпись векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно и притом рукописным путем.
В силу п. 4 ст. 1 и п. 3 ст. 75 Положения о переводном и простом векселе вексель должен содержать в себе указание срока платежа. Значение этого реквизита определяется тем, что с наступлением указанного срока векселедержатель может предъявить вексель к платежу и тем самым приступить к осуществлению своего права требования по векселю. Кроме того, срок платежа служит исходным моментом для определения срока протестования веселя в неплатеже (ч. 3 ст. 44 Положения о переводном и простом векселе) и сроков исковой давности по вексельным притязаниям (ст. 70 Положения о переводном и простом векселе).
Согласно ст. 33 Положения о переводном и простом векселе переводный вексель может быть выдан сроком:
по предъявлении;
во столько-то времени от предъявления;
во столько-то времени от составления;
на определенный день.
Переводный вексель, содержащий иное назначение срока, недействителен.
Согласно ст. 38 Положения о переводном и простом векселе векселедержатель переводного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или от предъявления должен предъявить переводный вексель к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней.
Вексель должен быть предъявлен к платежу надлежащим лицом (ремитент, последний векселедержатель, цендент).
На практике при предъявлении векселя для оплаты стороны составляют акт приема-передачи векселя. После этого вексель, как правило, остается у плательщика. Однако для получателя платежа это чревато самыми неблагоприятными последствиями. Получив вексель, должник в дальнейшем готов на всякие ухищрения, чтобы не платить: от простых заявлений о том, что ему были предъявлены копии векселей вместо оригиналов, до уничтожения самих векселей.
Однако и плательщик на этой стадии может оказаться в неприятной ситуации. Например, если он совершил платеж, а ремитент не передал ему вексель. В этом случае, например, по векселю со сроком платежа по предъявлении векселедержатель может индоссировать вексель другому лицу.
На практике предъявление векселя оформляется различными способами. Например, составляется акт приема-передачи векселя. Гарантировать интересы сторон можно, если применить нормы ст. ст. 67, 68 Положения о переводном и простом векселе.
1.4 Протест векселя
Взыскание задолженности по векселю в порядке приказного и судопроизводства производится только после совершения протеста. В случае неоплаты векселя в срок или отказа плательщика от акцепта вексель предъявляется к протесту. Юридическая цель протеста - сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю лицам.
Право вексельного протеста появляется тогда, когда было совершено официально удостоверенное требование платежа, акцепта, датирования акцепта, и они не были получены.
В соответствии со ст. 95 Основ законодательства о нотариате протест составляет нотариус.
Протест в неплатеже векселя сроком по предъявлении может быть совершен в течение года со дня его составления, так как такой протест должен быть совершен в сроки, установленный для предъявления к акцепту (т.е. в течение одного года со дня составления векселя, если только трассантом или индоссантом не установлены другие сроки), или на следующий день, если предъявление имело место в последний день этого срока.
Протест в неплатеже векселя со сроком на определенный день или во столько-то времени от составления либо предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Если имело место совершение протеста в неакцепте, предъявления его к оплате и совершения протеста в неплатеже не требуется.
При протесте в неакцепте вексель должен быть предъявлен в течение срока предъявления к акцепту. А если протестуется вексель, подлежащий оплате в определенный срок от предъявления, и если первое предъявление такого векселя имело место в последний день срока, то протест может быть совершен и на следующий день.
В случае пропуска указанных сроков векселедержатель теряет свои права против индоссантов, векселедателя переводного векселя и других обязанных по нему лиц, за исключением акцептанта (или векселедателя простого векселя) и их гарантов (ст. 53 Положения о переводном и простом векселе).
Если векселедатель снял с себя ответственность за акцепт, например, оговоркой «без ответственности за акцепт после такого-то числа» (в порядке ст. 9 Положения о переводном и простом векселе), то векселедатель, пропустив этот срок, лишается права в протесте в неакцепте, но сохраняет право на регрессивные требования в случае неплатежа.
В случаях получения отказа плательщика (домицилианта) оплатить или акцептовать вексель нотариус составляет акт по установленной форме о протесте в неплатеже или неакцепте и делает соответствующую запись в реестре, а также отметку о протесте в неплатеже или неакцепте на самом векселе (ст. 164 Инструкции). Опротестованный вексель возвращается векселедержателю или уполномоченному им лицу.
Необходимо отметить, что действия нотариуса, допустившего нарушения при оформлении акта протеста векселя в неплатеже, подлежат обжалованию в суде общей юрисдикции. Если по формальным признакам акт и иные документы соответствуют требованиям законодательства о нотариате, то такие документы будут считаться надлежащими доказательствами в арбитражном процессе, а ссылки на нарушение порядка совершения нотариальных действий не будут оцениваться арбитражным судом.
2. Некоторые особенности вексельного обращения в России
2.1 Применение веселей в хозяйственном обороте
Сокращение реальной денежной массы привело к тому, что обязательная предоплата которую требовали и продолжают требовать поставщики, стала непосильной задачей для многих предприятий. А у поставщиков, соответственно, возникли проблемы с реализацией продукции. Выход был найден в эмиссии векселей - но отнюдь не в классическом понимании. При работе классической схемы на Западе векселедатель-дебитор расплачивается за товар не деньгами, а векселем и, по существу, поставщик предоставляет предприятию товарный кредит своей продукцией (причем за частую по ставке меньше банковской, так как продавец-кредитор готов на все в борьбе за покупателя). При реализации этой сделки все получают определенную выгоду: векселедатель получил товарный кредит, а векселедержатель добился увеличения оборота и то, что возникла дебиторская задолженность его не волнует - в любой момент вексель можно продать или, на худой конец обанкротить должника, благо для этого в законодательстве предусмотрена простая процедура.
Вексельный кредит. Когда банк выдает кредит векселями, т.е. своим обращающимся долговым обязательствам, ему не нужно предварительно привлекать денежные средства для последующего их перераспределения в ссуду. По сути, банк осуществляет частную банковскую эмиссию. Соответственно банк не платит депозитного или иного процента за привлеченные ресурсы (эти ресурсы он просто не привлекает), то вексельный кредит может выдаваться по существенно более низким ставкам, чем обычные коммерческие ссуды.
Кроме того, в связи с введением в хозяйственный оборот векселей, банки совершают с ними следующие операции:
учет векселей (операция является одним из видов вексельного кредита). Операции по учету векселей являются более рискованными, поскольку, учитывая вексель, банк принимает на себя риск неплатежа либо несвоевременного платежа по векселю. В последствии векселя, учтенные коммерческим банком, могут быть переучтены в Центральном банке.
выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей;
принятие векселей на инкассо для получения платежа и для оплаты векселя в срок.
В России же в настоящее время сложилось несколько особенностей обращения векселей.
Во-первых, сложился стереотип, что вексель - универсальное средство расшивки неплатежей. Однако общемировая практика у нас реализуется задом наперед. Вексель выпускает не должник, как это следовало бы ожидать, а кредитор. Например в энергетическом комплексе до 2008 года это происходило следующим образом.
РАО «ЕЭС России» оказывало услуги по транзиту электроэнергии через свои магистрали. Дочерние предприятия РАО, региональные энергосистемы, испытывающие дефицит электроэнергии, не имели средств оплатить эти услуги, соответственно возникала задолженность. Но конечными потребителями электроэнергии являются не энергосистемы, а предприятия, расположенные на их территории. Обычно у них нет денег, но есть продукция, которую можно попытаться реализовать. РАО эмитировало переводные векселя и продавало их посреднику (трейдеру). Тот расплачивается векселями при покупке продукции предприятия, предприятие расплачивался с энергосистемой. Наконец, последняя гасит вексель в РАО в счет собственного долга. В результате появилась целая цепочка движения векселя на рынке. При работе с векселями РАО «ЕЭС России» необходимо знать, что данные векселя должны быть самим РАО поставлены в план получения платежей от конкретной энергосистемы. Если этого не происходит то вексель просто в принципе не может быть погашен, потому что местная энергосистема не примет этот вексель от предприятия.
Во-вторых, постоянно (находя то одни лазейки в законах то другие) векселя активно использовались для ухода от налогов. В качестве примера можно привести следующую схему ухода от налогов: основной принцип которой - учет то по номиналу, то по «рыночной стоимости» позволял оправдывать практически любые потоки. Однако после того как доходы от операций с ценными бумагами попали под налогообложение, интерес финансовых директоров к векселям пропал.
В-третьих, распространена практика привлечения средств при помощи векселей, то есть ими по существу заменяют облигации, чтобы не возиться с регистрацией эмиссии и тратиться на связанные с этим мероприятия.
Товарные векселя в России. Наиболее широкое применение нашли векселя различных железнодорожных и энергетических предприятий.
В стране насчитывается 19 железных дорог, каждая из которых эмитирует векселя. Предприятия железной дороги, как и предприятия других отраслей сильно страдают от неплатежей. Эту проблему они решают с помощью выпуска векселей. Нужно сказать, что популярность векселей предприятий железной дороги обусловлена следующими особенностями: государственный контроль над железными дорогами, ограничивающий возможность эмиссии, статус естественной монополии, широкая и неспециализированная по сравнению с другими видами транспорта клиентура. Из векселей предприятий энергетики большое хождение имеют векселя региональных энергосистем (векселя «Сибирьэнерго»), векселя ОАО «Росэнергоатом», ЭРКО-трейдинг. Последний вексель эмитирован при содействии Росэнергоатом, и конечными их получателями выступают атомные электростанции.
Хотя в основном данные векселя носят в основном «товарный» характер, обращаются по определенным схемам, и принимаются в основном на основании дополнительных соглашений, возможно их приобретение на вторичном рынке. Дисконты на данные векселя составляют в среднем 20-40 процентов, что позволяет также экономить определенные суммы по оплате принимающим энергетическим организациям, в счет погашения задолженности по тарифам за электроэнергию, а также возможна расплата данными векселями с поставщиками продукции, которые также смогут их предъявить в счет оплаты за электроэнергию. Движение железнодорожных и энергетических векселей по цепочке обеспечивается строгой договоренностью между участниками. В противном случае, если первый акцептант не уверен, что второй участник примет вексель в качестве оплаты и так далее, он никогда не согласится участвовать в подобной операции.
Широкое использование векселей в деятельности российских предприятий вовсе не означает, что применение этих ценных бумаг происходит в соответствии с действующим законодательством России и имеет эффективные результаты. Практика использования векселей ставит ряд вопросов и проблем, касающихся деятельности участников вексельного рынка. Решение подобных проблем возможно только при наличии соответствующей нормативно - правовой базы. В целом же можно сказать, что рынок векселей приобретает цивилизованный вид. Многие спорные вопросы были решены на уровне законодательства с вступлением в силу Федерального закона от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ «О переводном и простом векселе», в отношении некоторых других сложилась единообразная судебно - арбитражная практика (Письмо ВАС РФ от 25 июля 1997 г. №18; Постановлении Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 04 декабря 2000 года №33/14).
2.2 Юридические проблемы применения векселя
Наиболее актуальной остается проблема правовой связи вексельного обязательства и обязательства, в обеспечение которого данный вексель выдан. Другими словами, следует определить: погашает ли вексельное обеспечение денежное обязательство, лежащее в основе отношений векселедателя и векселедержателя?
В теории гражданского права принято деление сделок на каузальные и абстрактные - по степени зависимости сделки от ее основания. Каузальная сделка содержит указание на тот хозяйственный результат, для достижения которого она совершается. Если же этот результат является недозволенным (противоправным) либо отсутствует, сделка недействительна.
В абстрактной сделке нет указания на непосредственный хозяйственный результат, на который она направлена, и ее действительность не зависит от основания. На вексель нередко указывают как на пример абстрактного обязательства, поскольку в соответствии с установленными правилами не допускается включение в вексель ссылки на основание его выдачи.
Необходимо отметить, что современные правовые системы не знают полностью абстрактных обязательств. Законодательство лишь ограничивает, но не устраняет возможные возражения, которые должник может выдвигать против требований кредитора в отношениях по абстрактным сделкам. Так решается вопрос и в вексельном праве.
В основе отношений между векселедателем и векселеприобретателем всегда лежит определенная хозяйственная сделка - купли-продажи, поставки и т.п. Исполнение вексельного обязательства в отношениях между ними не может быть оторвано от того хозяйственного эффекта, на который была направлена основная сделка. К примеру, при использовании векселя для оформления сделок по поставке продукции в кредит с взиманием с покупателей процентов выдача покупателем поставщику векселя является способом расчета, но не означает, что платеж совершен и отношения по расчетам закончены. Расчеты по договору могут считаться оконченными только после оплаты покупателем полученных поставщиком векселей.
Выдача векселя не прекращает, если только иное прямо не установлено соглашением сторон, обязательства покупателя оплатить товар. Новации этого обязательства не происходит. Поэтому если вексельное обязательство по каким-либо причинам, связанным, к примеру, с дефектом формы векселя, окажется недействительным, выданная ценная бумага теряет свою силу как вексель. Однако гражданско-правовое обязательство, вытекающее из договора между сторонами, сохраняется. Вексель будет рассматриваться как обыкновенная расписка должника, выданная в подтверждение долга. Последнее утверждение согласуется с судебной практикой.
Следовательно, при выдаче векселя сохраняет силу та хозяйственная сделка, которая лежала в основе при выдаче ценной бумаги.
Требование векселедержателя, основанное на документе, не отвечающем требованиям к форме и наличию реквизитов, подлежит отклонению судом, что не препятствует предъявлению самостоятельного иска, основанного на общих нормах гражданского законодательства об обязательствах (п. 3 Постановления ВАС 2000 г.). Это правило отражает сложившуюся судебную практику по таким спорам.
Аналогичная норма содержалась и в п. 6 письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 г. №18, где говорилось, что невозможность признания документа векселем в силу дефекта его формы не препятствует предъявлению самостоятельного требования из такого документа на основании норм гражданского права об обыкновенном долговом документе.
По-видимому, такая сделка должна считаться заключенной от имени и в интересах совершившего ее лица, и естественным образом она не влечет недействительности самого векселя Кроме того, в соответствии со ст. 8 Положения о переводном и простом векселе каждый, кто подписал вексель в качестве представителя лица, от имени которого он не был уполномочен действовать, сам обязан по векселю. Но, учитывая тот факт, что векселя выписываются, как правило, на суммы, исчисляемые миллионами рублей, обращение взыскания на имущество физического лица, подписавшего вексель, вряд ли является целесообразным.
В подобных случаях арбитражные суды, как правило, отказывают кредитору в удовлетворении требований о взыскании вексельного долга, но вопрос о том, что делать дальше и каким образом получить деньги по такому векселю, остается открытым.
В рассматриваемых нами отношениях между обязанным лицом и первым приобретателем векселя лишение должника права представлять возражения против требования платежа по векселю, основанные на базовой сделке, приводит к абсурдному результату. Если вексель являлся бестоварным (или безденежным), после удовлетворения требований первого приобретателя к обязанному лицу, лишенному права доказывать отсутствие реального долга, в последующем должно быть удовлетворено требование обязанного лица, основанное на хозяйственной (базовой) сделке, о возврате кредитором неосновательно полученного. Такое перемещение имущества не имеет никакого смысла и ничем не оправдано.
Следовательно, необходимо признать право должника по векселю возражать против требований первого векселедержателя с помощью ссылок на обстоятельства, лежащие в основе вексельного обязательства. Возражения должника (например, представление им доказательств безденежности векселя) могут парализовать действие векселя, поскольку обязательство по векселю имеет характер дополнительного к основной сделке и подчинено ее действию.
Абстрактный характер векселя должен проявляться лишь в переложении бремени доказывания. В отличие от обычной ситуации, когда кредитор обязан доказать наличие основания обязательства, кредитор по векселю таких доказательств представлять не должен. Обязанность доказывать отсутствие либо недозволенный характер основания сделки, лежащей в основе вексельного обязательства, возлагается на должника. Эти выводы содержатся в Письме Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 года №18: «векселедатель по простому векселю вправе выдвигать против требования первого векселедержателя об оплате векселя возражения, вытекающие из известных им отношений», и «…если должник доказал отсутствие основания вексельного обязательства и известность этого факта кредитору по связывающей их гражданско-правовой сделке, оснований для взыскания средств по векселю не имеется».
Если векселедержатель обращает требование по векселю к лицу, от которого он получил вексель по индоссаменту и с которым он связан определенной хозяйственной сделкой, во исполнение которой выдан вексель, в силу изложенных выше соображений следует признать право должника выдвигать возражения, основанные на базовой сделке.
В последние годы в банковской практике широко распространены такие операции, как кредитование под залог векселей. Возможность использования «залогового индоссамента» в сфере вексельного обращения предусмотрена в ст. 19 Положения 1937 г., где говорится о всякой оговорке, имеющей в виду залог. В юридической литературе высказываются различные мнения относительно порядка оформления залога векселей, а также о соотношении залогового индоссамента с договором залога.
С точки зрения В.А. Белова, А.А. Вишневского и некоторых других авторов, для оформления залога векселей необходимо и достаточно проставления на векселе залогового индоссамента. Тем не менее, не следует разграничивать в столь жесткой форме вексельные и общегражданские сделки. Как уже было сказано, при отсутствии специальных норм в вексельном законодательстве следует применять общие нормы ГК. Так, А.А. Маковская справедливо отмечает, что залоговый индоссамент сам по себе не является ни договором залога векселя, ни его формой и, согласно своему точному смыслу, залоговый индоссамент не регулирует залоговые отношения, а лишь отсылает к соответствующим нормам гражданского законодательства и условиям договора залога.
Интересно отметить, насколько изменилось отношение высших судебных инстанций в отношении оформления залога векселей. Так, в п. 8 письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 г. №18 говорилось, что «лицо, получившее вексель в залог без совершения залогового индоссамента, не вправе предъявлять требование о платеже по векселю в общем порядке».
Теперь же в п. 32 Постановления 2000 г. речь идет о том, что «если сам вексель передан в залог (заклад) по правилам, предусмотренным гражданским законодательством, без оформления индоссамента на имя залогодержателя, то последний вправе реализовать свои права в общем порядке, предусмотренном статьями 349 - 350 Кодекса».
Вместе с тем Постановление 2000 г. указывает, что наличие права залога презюмируется, если в векселе проставлен залоговый индоссамент. При этом должник по векселю не вправе требовать представления договора залога и иных документов для подтверждения прав векселедержателя на получение вексельной суммы.
Таким образом, складывается ситуация, когда высшие судебные инстанции признают правомерным оформление залога векселя одним из трех возможных способов:
1) только залоговым индоссаментом;
2) только договором залога;
3) и залоговым индоссаментом, и договором залога одновременно.
Вексельные сделки порождают две категории вексельных обязательств - обязательства прямых должников (акцептанта в переводном векселе и векселедателя в простом векселе, а также их авалистов) и обязательства должников в порядке регресса (п. 21 Постановления 2000 г.). Регресс по векселю выражается в праве векселедержателя, не получившего платеж от основного должника, обратиться с требованием о взыскании вексельного долга к другим обязанным по векселю лицам (индоссантам), не соблюдая последовательности, в которой они обязались по данному векселю.
Право требования вексельного кредитора в отношении прямых должников не зависит от того, был ли совершен протест и своевременно ли он был совершен. Следовательно, протест необходим только для сохранения права регресса. Протест представляет собой действие нотариуса, в ходе которого он убеждается в неплатеже (или неакцепте) векселя. Совершение протеста векселя не преследует досудебного урегулирования спора, поскольку протестом наличие спора только констатируется, но не разрешается. В этой связи в п. 37 Постановления 2000 г. разъясняется, что вексельное законодательство не предусматривает обязательного претензионного порядка рассмотрения вексельных споров.
Протест совершается только в отношении прямых вексельных должников и представляет собой необходимое условие для сохранения векселедержателем права на иск против индоссантов (должников в порядке регресса).
Вместе с тем в случае не совершения протеста, а также в случае непредъявления векселя к платежу в установленный срок векселедержатель сохраняет в течение установленного срока давности (согласно ст. 70 Положения 1937 г., этот срок составляет три года) право требования против векселедателя простого векселя (или акцептанта переводного векселя) (ст. 53 Положения 1937 г.; п. 18 Постановления 2000 г.).
Векселя, номинированные в иностранной валюте.
Статья 41 Положения о переводном и простом векселе разрешает выписывать векселя в иностранной валюте.
По общим правилам гражданского законодательства допускается выражать денежное обязательство в иностранной валюте, при этом необходимо указывать, что последнее будет исполнено в рублях (ст. 317 ГК РФ). Если в векселе вексельная сумма выражена в иностранной валюте, то в силу ст. 41 Положения о переводном и простом векселе предполагается, что платеж будет совершен в рублях.
Если же такой вексель содержит оговорку эффективного платежа, то предполагается, что платеж может быть совершен только в указанной валюте. Подобные векселя обращаются только с соблюдением требований валютного законодательства.
В данном вопросе показательна арбитражная практика. Так, арбитражный суд рассматривал спор о взыскании суммы по простому векселю, выписанному в иностранной валюте. Векселедатель в качестве средства защиты подал встречный иск о признании сделки по выдаче векселя недействительной. И хотя требования векселе-держателя первоначально были удовлетворены, апелляционная инстанция решение суда первой инстанции отменила и в иске отказала. Оговорка эффективного платежа в иностранной валюте в спорном векселе отсутствовала, поэтому в Постановлении Президиума ВАС РФ от 28 октября 1997 года №4518/97 на основании ст. 41 Положения о переводном и простом векселе, ст. 317 ГК РФ был сделан вывод, что стороны не нарушили законодательство о валютном регулировании. Само требование векселедержателя является правомерным.
Подобные документы
Процесс становления и развития векселя. Содержание векселя как ценной бумаги. Основные теории вексельного права. Российское законодательство в регулировании вексельных отношений. Признаки (свойства) векселя. Функция векселя как платежного средства.
курсовая работа [55,4 K], добавлен 27.10.2015История развития и источники вексельного законодательства. Особенности векселя как ценной бумаги. Принадлежности и форма векселя, виды и реквизиты. Право передачи векселя по индоссаменту. Цессия векселя, передача прав по векселю в порядке наследования.
дипломная работа [103,5 K], добавлен 26.06.2010Правовая природа и квалификация договора вексельного займа. Сущность векселя как объекта гражданского оборота. Особенности договора займа. Требования, предъявляемые к векселедателю и заемщику. Модели построения договора. Виды векселей: соло, тратта.
статья [19,8 K], добавлен 01.07.2008Вексель: история, понятия, функции и классификация. Договорная теория возникновения ценных бумаг. Содержание вексельных правоотношений, основания для их возникновения. Договор между векселедателем и первоприобретателем. Взыскание вексельного долга.
курсовая работа [44,3 K], добавлен 21.11.2015Вексель как один из способов кредитования субъектов предпринимательской деятельности. Использование при расчётах финансового инструмента по сделкам. Отличие денежных знаков от векселей. Залоговый и бланковый "индоссамент". Юридическое значение акцепта.
курсовая работа [36,4 K], добавлен 29.03.2015Понятие векселя в российском гражданском праве. Основные участники вексельного правоотношения. Форма и реквизиты векселя. Передача прав по векселю посредством передаточной надписи. Соотношения векселя и цессии. Обращение унаследованного векселя.
дипломная работа [70,1 K], добавлен 18.07.2010Порядок применения исковой давности к участникам гражданско-правовых отношений. Обращение с иском в суд общей юрисдикции, арбитражный и третейский суд. Сроки исковой давности, последствия ее истечения. Функционирование векселя как ценной бумаги.
контрольная работа [41,9 K], добавлен 20.04.2013Права і обов'язки учасників вексельного обігу в Україні, його норми і правила. Складові системи вексельного права. Предмет векселя, особливість його обігу. Передача простого векселя особам, з якими векселедавець не пов’язаний господарськими відносинами.
контрольная работа [25,6 K], добавлен 09.07.2012Всесторонний анализ правовых актов, действующих в РФ как источников правового регулирования коллективного договора. Выявление сущности и значения коллективного договора как основной формы социального партнерства. Законодательство и судебная практика.
дипломная работа [46,7 K], добавлен 03.11.2015Понятие юридических и правовых норм права, действующих в обществе. Общие черты и отличия социальных и юридических норм. Разновидности общеобязательных правовых предписаний. Элементы структуры норм права: диспозиция, гипотеза и санкция. Виды правовых норм.
реферат [30,4 K], добавлен 24.11.2009
