Кредитный договор

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредитный договор

кредит договор уплата заемщик

Правовые основы предоставления, использования, возврата кредита и регулирования взаимоотношений между субъектами, возникающих в процессе кредитования, подробно регулирует Положение Национального банка Украины «О кредитовании», утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 28.09.2005 г. №246.

В этом нормативно-правовом акте кредитная операция определяется как договор о предоставлении кредита, который сопровождается записями по банковским счетам, с соответствующим отражением в балансах кредитора и заемщика.

Субъектами кредитных правоотношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор - субъект кредитных отношений, который предоставляет кредиты иному субъекту хозяйственной деятельности во временное пользование.

Заемщик - субъект кредитных отношений, который получил во временное пользование денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности.

Кредит - это заемный капитал банка в денежной форме, передаваемый во временное пользование на условиях обеспеченности, возврата, срочности, платности и целевого характера использования.

В Законе «О налогообложении прибыли предприятий» кредит определен как средства и материальные ценности, которые предоставляются резидентами или нерезидентами в пользование юридическим или физическим лицам на определенный срок и под процент.

В соответствии с этим Законом кредит подразделяется на финансовый кредит, товарный кредит, кредит под ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа, и инвестиционный налоговый кредит.

Финансовый кредит - средства, которые предоставляются банком - резидентом или нерезидентом, квалифицированным как банковское учреждение согласно законодательству страны нахождения нерезидента, или резидентами и нерезидентами, которые имеют статус небанковских финансовых учреждений, согласно соответствующему законодательству взаем юридическому или физическому лицу на определенный срок, для целевого использования и под процент.

Товарный кредит - товары, которые передаются резидентом или нерезидентом в собственность юридическим или физическим лицам на условиях соглашения, предусматривающего отсрочку окончательного расчета на определенный срок и под процент.

Товарный кредит предусматривает передачу права собственности на товары (результаты работ, услуг) покупателю (заказчику) в момент подписания договора или в момент физического получения товаров (работ, услуг) таким покупателем (заказчиком) независимо от времени погашения задолженности.

Кредит под ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа - это средства, которые привлекаются юридическим лицом - должником (дебитором) от других юридических или физических лиц как компенсация стоимости выпущенных (эмитированных) таким дебитором облигаций или депозитных сертификатов.

Инвестиционный налоговый кредит определен как отсрочка платы налога на прибыль, предоставляемая субъекту предпринимательской деятельности на определенный срок с целью увеличения его финансовых ресурсов для осуществления инновационных программ, с последующей компенсацией отсроченных сумм в виде дополнительных поступлений налога из-за общего роста прибыли, которая будет получена вследствие реализации инновационных программ.

Согласно Положению о кредитовании субъекты хозяйственной деятельности могут использовать следующие формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый и консорциумный.

Физические лица могут использовать потребительский кредит.

Банковский кредит предоставляется субъектам кредитования всех форм собственности во временное пользование на условиях, определенных кредитным договором.

Банковский кредит подразделяется на отдельные виды по различным основаниям. Так, если критерием классификации являются сроки использования, то банковские кредиты подразделяются на:

а) краткосрочные - до 1 года (могут предоставляться банками в случае временных финансовых трудностей, возникающих в связи с затратами производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде);

б) среднесрочные - до 3 лет (могут предоставляться на оплату оборудования, текущие расходы, на финансирование капитальных вложений);

в) долгосрочные - свыше 3 лет (могут предоставляться для формирования основных фондов. Объектом кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и иное).

По обеспечению банковские кредиты делятся на:

а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);

б) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

в) с иным обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

г) необеспеченные (бланковые).

По степени риска: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.

По методам предоставления: в разовом порядке; в соответствии с открытой кредитной линией; гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, по потребности, со взиманием комиссии за обязательство).

По срокам погашения: одновременно; в рассрочку; досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика); с регрессией платежа; по истечении обусловленного периода (месяца, квартала).

Коммерческий кредит - товарная форма кредита, которая определяет отношения по вопросам перераспределения материальных фондов и характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитных отношений при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей - обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок.

Объектом коммерческого кредита могут быть реализованные товары, выполненные работы, предоставленные услуги, по которым продавцом предоставляется отсрочка платежа. В случае оформления коммерческого кредита при помощи векселя иные соглашения о предоставлении кредита не заключаются.

Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем: уплаты должником по векселю; передачи векселя в соответствии с действующим законодательством иному юридическому лицу (кроме банков и иных кредитных учреждений); переоформления коммерческого кредита в банковский. В случае оформления коммерческого кредита не при помощи векселя погашение такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором сторон.

Бланковый кредит может предоставляться коммерческим банком только в пределах имеющихся в наличии собственных средств (без залога имущества и иных видов обеспечения - только под обязательства возвратить кредит) с применением повышенной процентной ставки надежным заемщикам, имеющим стабильные источники кредита и проверенный авторитет в банковских кругах.

Консорциумный кредит может предоставляться заемщику банковским консорциумом следующими способами:

а) путем аккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке с дальнейшим предоставлением кредитов субъектам хозяйственной деятельности;

б) путем гарантирования общей суммы кредита ведущим банком или группой банков - кредитование осуществляется в зависимости от необходимости в кредите;

в) путем изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциумной операции.

Положение о порядке осуществления консорциумного кредитования утверждено постановлением Правления Национального банка Украины от 21.02.2006 г. №37.

Консорциумы на постоянной основе могут создаваться для проведения операций на валютных рынках или для крупномасштабных лизинговых или факторинговых операций на рынках заемных капиталов. Члены консорциума несут солидарную ответственность перед заемщиками. Координирует действия участников консорциума главный банк (лидер), который представляет интересы консорциума, но действует в пределах полномочий, которые получают от других участников консорциума.

Лизинговый кредит - это отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита.

Ипотечный кредит - это особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества.

Кредиторами по ипотеке могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также коммерческие банки.

Заемщиками могут быть юридические и физические лица, которые имеют в собственности объекты ипотеки или имеют поручителей, предоставляющих под залог объекты ипотеки в пользование заемщика.

Предметом ипотеки при предоставлении кредита целесообразно использовать; жилые дома, квартиры, производственные здания, сооружения, магазины, земельные участки, являющиеся собственностью заемщика и не являющиеся объектом залога по иному соглашению.

Потребительский кредит - кредит, который предоставляется только в национальной денежной единице физическим лицам-резидентам Украины на приобретение потребительских товаров длительного пользования и услуг и который возвращается в рассрочку, если иное не предусмотрено условиями кредитного договора.

Банк предоставляет кредиты физическим лицам в размерах, которые определяются исходя из стоимости товаров и услуг, которые являются объектом кредитования. Размер кредита на строительство, покупку и ремонт жилых домов, садовых домиков, дач и иных строений определяется в пределах стоимости имущества, имущественных прав, которые могут быть переданы банку в обеспечение физическим лицом и суммой его текущих доходов, за исключением обязательных платежей, в течение 10 лет. Срок кредита устанавливается в зависимости от целей объекта кредитования, размера займа, платежеспособности заемщика, при этом он не должен превышать десяти лет со дня его предоставления. Физические лица погашают кредиты путем перечисления средств с личного вклада, депозитного счета, переводами через почту или наличными.

В ГК впервые определен кредитный договор.

Кредитный договор - это договор, по которому банк или другое финансовое учреждение (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, установленных договором, а заемщик обязуется возвратить кредит и уплатить проценты.

К отношениям по кредитному договору применяются правила, регулирующие займ, если иное не установлено этими правилами и не вытекает из существа кредитного договора.

Характеристики договора - консенсуальный, возмездный, двусторонний.

Стороны в кредитном договоре - кредитодатель и заемщик.

Кредитный договор заключается в письменной форме. Если кредитный договор заключен с несоблюдением письменной формы, он является ничтожным.

Предусмотрено право кредитодателя отказаться от предоставления заемщику предусмотренного договором кредита частично или в полном объеме при нарушении процедуры признания заемщика банкротом или при наличии других обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заемщику кредит своевременно не будет возвращен.

Заемщик имеет право отказаться от получения кредита частично или в полном объеме, уведомив об этом кредитодателя до установленного договором срока его предоставления, если иное не установлено договором или законом.

В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитодатель имеет право также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

В ГК предусмотрено предоставление коммерческого кредита. Договором, исполнение которого связано с передачей в собственность другой стороне денежных средств или вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита как аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. К коммерческому кредиту применяются положения, регулирующие кредит, если иное не установлено положениями о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

В соответствии с Положением «О кредитовании» кредитные взаимоотношения между банком и субъектом предпринимательской деятельности регламентируются на основании кредитных договоров, заключаемых между кредитором и заемщиком только в письменной форме, которые определяют взаимные обязательства и ответственность сторон и не могут изменяться в одностороннем порядке без согласия обеих сторон.

Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» кредитование хозяйствующих субъектов осуществляет коммерческий банк, а не его структурные единицы (отделения, филиалы). Следовательно, если это предусмотрено соответствующими полномочиями структурной единицы (положение, устав, доверенность), последняя имеет право заключать кредитные договоры от имени банка. Стороной по договору в таких случаях является банк, а не его структурная единица. Если структурная единица банка (отделение, филиал) получила от банка надлежащим образом оформленные полномочия на заключение кредитных договоров от имени банка, отсутствие в тексте договора ссылки на то, что такой договор заключен от имени банка по предоставленным полномочиям не может быть основанием для признания договора недействительным. При этих обстоятельствах следует считать, что договор заключен от имени банка. Если структурная единица банка не получила соответствующих полномочий и заключила кредитный договор от имени банка, а последний в дальнейшем письменно одобрил это соглашение, то в таких случаях следует руководствоваться ст. 63 Гражданского кодекса Украины (п. 2 разъяснения Президиума Высшего арбитражного суда Украины «О некоторых вопросах практики разрешения споров, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров» от 06.10.2004 г. №02-5/706).

Высший арбитражный суд разъясняет, что действующее законодательство, в частности, глава 33 Гражданского кодекса Украины и Закон Украины «О банках и банковской деятельности», не предусматривает требования относительно формы и содержания кредитного договора. По этому вопросу необходимо исходить из общих правил, установленных Гражданским кодексом Украины. Поскольку устные сделки исполняются в момент их заключения, а исполнение обязательства по кредитному договору не совпадает с моментом его заключения, кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Кредитный договор может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного кредитором и заемщиком, так и путем обмена письмами, телеграммами, телефонограммами, подписанными стороной, которая их направляет.

Коммерческие банки могут предоставлять кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности, устава, форм собственности в случае наличия у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного возврата кредита и уплаты процентов (комиссионных) за пользование кредитом.

Для получения кредита заемщик обращается в банк. Форма обращения может быть в виде письма, ходатайства, заявки, заявления. В документах указываются необходимая сумма кредита, его цель, сроки погашения и формы обеспечения. Если текущий счет заемщика открыт в ином банке, то он представляет в банк учредительные документы с указанием юридического адреса, карточку с образцами подписей, заверенную банком, и справку банка об остатках средств на счетах и наличии задолженности по займам.

Размер процентных ставок и порядок их уплаты устанавливаются банком и определяются в кредитном договоре в зависимости от кредитного риска, предоставленного обеспечения, спроса и предложений, которые сложились на кредитном рынке, срока пользования кредитом, учетной ставки и иных факторов.

В практике нередко возникают споры, связанные с изменением условий договора при изменении учетной ставки. Поэтому важной является установленная в п. 16 Положения «О кредитовании» норма: в случае изменения учетной ставки условия договора могут пересматриваться и изменяться только на основании взаимного согласия кредитора и заемщика. По существу, эта норма является конкретизацией применительно к кредитному договору установленного в ст. 651 Гражданского кодекса Украины правила: изменение договора допускается только по согласию сторон, если иное не установлено договором или законом.

Согласно разъяснению Президиума Высшего арбитражного суда Украины «О некоторых вопросах практики разрешения споров, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров» от 06.10.2004 г. №02-5/706, внесение изменений в кредитный договор, в частности, относительно размера процентной ставки может осуществляться, в том числе в случае изменения учетной ставки Национальным банком Украины, только в порядке, предусмотренном статьей 11 Хозяйственного процессуального кодекса Украины. Если стороны не достигли соглашения относительно размера ставки за кредит, у хозяйственного суда отсутствуют основания для установления этого размера, поскольку соответствующее условие является существенным для кредитных договоров и требует соглашения сторон, в том числе в случае его изменения Национальным банком Украины.

В соответствии со ст. 11 Хозяйственного процессуального кодекса Украины предприятие или организация, считающая необходимым изменить или расторгнуть договор, направляет предложения об этом другой стороне. Предприятие, организация, получившие предложение об изменении или расторжении договора, должны ответить на него не позднее 20 дней после получения предложения. Если предприятия и организации не достигли соглашения относительно изменения или расторжения договора, а также в случае неполучения ответа в установленный срок с учетом времени почтового пробега, заинтересованная сторона вправе передать спор на разрешение хозяйственного суда.

До внесения изменений в договор о процентной ставке за кредит стороны и хозяйственный суд должны исходить из предусмотренной договором ставки.

Следовательно, если у коммерческого банка возникает необходимость внесения в кредитный договор изменений, связанных с изменением учетной ставки, он не может ограничиться направлением заемщику письменного уведомления об изменении процентной ставки. При отсутствии письменного согласия заемщика на изменение процентной ставки кредитный договор не может считаться измененным. Требования банка о взыскании процентной ставки в размере, не согласованном с заемщиком, не подлежат удовлетворению.

Банк осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк в течение всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с заемщиком, обязан проводить проверки состояния сохранности залогового имущества, что должно быть предусмотрено кредитным договором. В случае выявления фактов использования кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно расторгнуть кредитный договор, что является основанием для взыскания всех средств в пределах обязательств заемщика по кредитному договору в установленном действующим законодательством порядке.

Размещено на Allbest.ru