Полномочия государственных органов в сфере валютного регулирования в Украине

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема работы

Полномочия государственных органов в сфере валютного

регулирования в Украине

План работы

1. Введение

2. Полномочия органов валютного регулирования

2.1 Национального банка Украины

2.2 Кабинета Министров Украины

3. Полномочия государственных органов в сфере валютного контроля

3.1 Национального банка Украины

3.2 Других государственных органов

4. Заключение

5. Список используемой литературы

1. Введение

В настоящее время регулирование валютного рынка Украины осуществляется на основании следующих основных законодательных и нормативных актов:

- Закон Украины «О внешнеэкономической деятельности» от 16.04.1991г.

- Закон Украины «О порядке расчетов в иностранной валюте» от 23.09.1994г.

- Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 12.02.1993г.

- Декрет Кабинета Министров Украины «О временном порядке использования поступлений в иностранной валюте» от 19.02.1993г.

- Постановление Правления НБУ «Об утверждении Положения об открытии и функционировании в уполномоченных банках Украины счетов банков-корреспондентов в иностранной валюте и гривне» от 26.03.1998г.

- Постановление Правления НБУ «Об утверждении правил осуществления операций на межбанковском валютном рынке Украины» от 18.03.1999г.

- Декрет Кабинета Министров Украины «О временном порядке использования поступлений в иностранной валюте» от 19.02.1993г.

- Постановление Правления НБУ «Об утверждении Положения об открытии и функционировании в уполномоченных банках Украины счетов банков-корреспондентов в иностранной валюте и гривне» от 26.03.1998г.

2. Полномочия органов валютного регулирования

2.1 Национального банка Украины

Национальный банк Украины является главным органом валютного регулирования в Украине. В круг полномочий НБУ входит:

- устанавливает режим валютного курса, который применяется в Украине;

- определяет порядок установки и использования официального курса гривны к иностранным валютам и банковским металлам, а также устанавливает и обнародовал его;

- издает нормативно-правовые акты относительно порядка и условий осуществления валютных операций, внедрения ограничений на осуществление отдельных валютных операций, порядка открытия и использования счетов (включая - специальные) при осуществлении таких операций, выдачи генеральных лицензий, остановки их действия на протяжении определенного времени и аннулирования выданных генеральных лицензий, выдачи и аннулирования выданных индивидуальных лицензий.

Нормативно-правовые акты Национального банка Украины являются обязательными для выполнения резидентами и нерезидентами в Украине и резидентами за пределами Украины.

Национальный банк Украины как главный орган валютного регулирования в зависимости от тенденций на валютном рынке может делегировать на определенный срок полномочия относительно выдачи, остановка действия на протяжении определенного времени и аннулирования генеральных лицензий для уполномоченных финансовых учреждений соответствующим органам, которые осуществляют государственное регулирование рынков финансовых услуг (кроме рынка банковских услуг);

- определяет перечень валютных операций и требования к их проведению, которые могут осуществляться уполномоченными финансовыми учреждениями, а также уполномоченными специализированными организациями;

- осуществляет лицензирование валютных операций в границах, предусмотренных законом, и регистрацию заключенных резидентами с нерезидентами договоров;

- регулирует импорт и экспорт капитала;

- устанавливает лимиты открытой валютной позиции для субъектов валютного рынка, которые осуществляют торговлю иностранной валютой и банковскими металлами;

- обнародует перечень уполномоченных банков, уполномоченных финансовых учреждений и уполномоченных специализированных организаций, а также перечень валютных операций, какие они могут осуществлять на основании генеральной лицензии;

- обнародовал перечень уполномоченных банков, уполномоченных финансовых учреждений и уполномоченных специализированных организаций, которым остановлено действие на протяжении определенного времени или аннулировано генеральную лицензию;

- обеспечивает публикацию статистических данных относительно валютных операций согласно с принятыми международными стандартами.

Национальный банк Украины выдает банкам, филиалам иностранных банков в Украине, небанковским финансовым учреждениям и специализированным организациям генеральные лицензии, останавливает их действие на протяжении определенного времени или аннулирует выданные генеральные лицензии.

Срок выдачи генеральных лицензий не должен превышать 30 рабочих дней с даты представление заявления и полного пакета документов, определенного Национальным банком Украины, при этом начало срока действия лицензии не устанавливается раньше даты выдачи лицензии.

Генеральная лицензия выдается на период, определенный условиями такой лицензии.

Получение генеральной лицензии не требуется:

а) для выполнения Государственным казначейством Украины его функций, положенных на него законодательством Украины;

б) для торговцев ценными бумагами, если ими осуществляются валютные операции с ценными бумагами, выраженными в валюте Украины, исключительно на фондовых биржах и торгово-информационных системах;

в) для торговцев ценными бумагами, клиентами которых являются резиденты, если этими торговцами осуществляются валютные операции с ценными бумагами, выраженными в иностранной валюте, исключительно на фондовых биржах и торгово-информационных системах.

Национальный банк Украины выдает, аннулирует индивидуальные лицензии резидентам и нерезидентам.

Индивидуальная лицензия выдается Национальным банком Украины на осуществление валютной операции, если такая валютная операция согласно с требованиями этой статьи нуждается в индивидуальной лицензии.

Срок выдачи индивидуальных лицензий не должен превышать 30 рабочих дней с даты представление заявления и полного пакета документов, определенного Национальным банком Украины, при этом начало срока действия лицензии не устанавливается раньше даты выдачи лицензии.

Получение индивидуальной лицензии не требуется, если банк, филиал иностранного банка в Украине, финансовое учреждение, специализированная организация получили от Национального банка Украины генеральную лицензию, которая предоставляет право на осуществление этой валютной операции.

В индивидуальной лицензии нуждаются такие валютные операции резидентов и нерезидентов:

1) вывоз, перевод и пересылка из Украины или перевода на счета иностранных банков, открытых в уполномоченных банках, валютных ценностей, за исключением ценностей, предусмотренных законом;

2) ввоз, перевод и пересылка в Украину валютных ценностей в случаях: а) ввоз, перевод и пересылка валюты Украины и чеков, которые выражены в гривнах, если эти операции осуществляются в сумме и на цели, которые не предусмотрены установленным Национальным банком Украины порядком; б) ввоз, перевод, пересылка иностранной валюты и чеков, которые выражены в иностранной валюте, или банковских металлов в сумме (стоимости, количеству, массе), что превышает установленную Национальным банком Украины;

3) предоставление резидентами нерезидентам ссуд (финансовой помощи) в денежной форме или банковскими металлами, а также предоставление гарантий, поруки, авалирования векселей по обязательствам нерезидентов;

4) использование иностранной валюты, чеков и ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте или банковских металлах, и банковских металлов в Украине как средства платежа за исключением случаев, предусмотренных законом;

5) открытие резидентами счетов за пределами Украины, размещения валютных ценностей на этих счетах и осуществления операций с валютными ценностями через эти счета;

6) осуществление резидентами инвестиций за границу (за исключением ценных бумаг, полученных физическими резидентами лиц как подарок или в наследство);

Получение от Национального банка Украины индивидуальной лицензии одной из сторон валютной операции значит разрешение на ее осуществление другой стороной, если другое не предусмотрено условиями этой лицензии. Получение одной из сторон валютной операции от Национального банка Украины генеральной лицензии, которая предоставляет право на осуществление этой валютной операции, значит разрешение на осуществление этой операции другой стороной.

Права, предоставленные получателю лицензии, не могут быть переданы другим лицам

Требования к субъектам - получателям генеральных лицензий и индивидуальных лицензий, предусмотренных в этой статье, порядок выдачи, а также основания для отказа в выдаче и для аннулирования таких лицензий, остановки действия на протяжении определенного времени генеральных лицензий определяются Национальным банком Украины.

Отказ в выдаче Национальным банком Украины генеральной лицензии или индивидуальной лицензии или решения относительно аннулирования таких лицензий или остановки действия на протяжении определенного времени генеральной лицензии могут быть обжалованы в суде.

Обжалование решения Национального банка Украины не приостанавливает его выполнения.

Информацию о выданных генеральных и индивидуальных лицензиях Национальный банк Украины предоставляет государственным органам Украины, которые осуществляют контроль за внешнеэкономической деятельностью, в случаях, предусмотренных законами Украины, а органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном Национальным банком Украины.

Выходя из состояния платежного баланса Украины и взятых Украиной международных обязательств, Национальный банк Украины имеет право внедрять вместо процедуры индивидуального лицензирования валютных операций другие инструменты валютного регулирования, в частности введение процедуры регистрации валютных операций, выдачу разрешений на проведение валютных операций, включая и требование относительно открытия резидентами и нерезидентами в уполномоченных банках специальных счетов и/или резервирования средств на них при проведении валютных операций.

2.2 Кабинета Министров Украины

Кабинет Министров Украины как орган валютного регулирования:

- издает нормативно-правовые акты в сферах валютного регулирования и валютного контроля в пределах полномочий, определенных валютным законодательством;

- обнародует в своих прогнозных и программных документах прогнозные показатели валютного курса, которые определены в Основных принципах денежно-кредитной политики Национального банка Украины;

- и другое.

3. Полномочия государственных органов в сфере валютного контроля

3.1 Национального банка Украины

Национальный банк Украины:

- издает обязательные для выполнения нормативно-правовые акты относительно осуществления валютного контроля;

- осуществляет контроль за соблюдением уполномоченными банками требования относительно регистрации договоров, которые предусматривают выполнение долговых обязательств перед нерезидентами относительно привлеченных от нерезидентов кредитов, ссуд (поворотной финансовой помощи) в денежной форме или банковских металлах;

- осуществляет контроль за выполнением резидентами и нерезидентами, которые получили индивидуальную лицензию или генеральную лицензию, требований валютного законодательства Украины;

- обеспечивает выполнение уполномоченными банками, уполномоченными финансовыми учреждениями, уполномоченными специализированными организациями и Государственным казначейством Украины контроля за валютными операциями, которые проводят резиденты и нерезиденты через них.

Национальный банк Украины как главный орган валютного контроля может передавать свои полномочия, отмеченные в абзаце первом этого подпункта, соответствующим органам, которые осуществляют государственное регулирование рынков финансовых услуг:

- налагает санкции за нарушение валютного законодательства, предусмотренные законом;

- в случае выявления фактов нарушения порядка осуществления внешнеэкономической деятельности, делает представление к центральному органу исполнительной власти по вопросам экономической политики относительно применения к резидентам или нерезидентам индивидуального режима лицензирования или временной остановки внешнеэкономической деятельности;

- проверяет соблюдение требований валютного законодательства Украины по информации, предоставленной органами и агентами валютного контроля или другими государственными органами;

- осуществляет учет, обработку и обобщение информации, полученной в соответствии с валютным законодательством от агентов валютного контроля.

В случаях, предусмотренных законами Украины, передает обобщенную информацию, полученную от агентов валютного контроля, Государственной налоговой администрации Украины, центральному органу исполнительной власти по вопросам экономической политики и другим государственным органам.

- обеспечивает взаимодействие путем обмена информацией об обнаруженных нарушениях валютного законодательства с правоохранительными органами, которые по рассмотрении сообщений информируют Национальный банк Украины о результатах их рассмотрения.

Порядок обмена информацией устанавливается Национальным банком Украины вместе с соответствующими правоохранительными органами.

- предоставляет разъяснение относительно порядка применения нормативно-правовых актов по вопросам валютного регулирования и валютного контроля.

3.2 Других государственных органов

Основными направлениями валютного контроля являются:

а) осуществление контроля за полнотой и своевременностью валютных поступлений в Украину и выполнение резидентами и нерезидентами обязательств в иностранной валюте и валюте Украины;

б) осуществление контроля за законностью валютных операций резидентов на территории Украины и за ее границами и нерезидентов на территории Украины;

в) осуществление контроля за полнотой и объективностью учета и документации относительно валютных операций, отчетность о валютных операциях и декларированиях резидентами валютных ценностей, товаров и имущества, которые находятся за пределами Украины, а также осуществления контроля за регистрацией договоров, которые предусматривают выполнение резидентами долговых обязательств перед нерезидентами относительно привлеченных от нерезидентов кредитов, ссуд (поворотной финансовой помощи) в денежной форме или банковских металлах.

Валютный контроль осуществляется органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Украине (кроме НБУ) являются Государственная налоговая администрация Украины; Государственная таможенная служба Украины.

Агентами валютного контроля в Украине являются: уполномоченные банки; уполномоченные финансовые учреждения; уполномоченные специализированные организации; Государственное казначейство Украины.

Кабинет Министров Украины обеспечивает взаимодействие между органами исполнительной власти в сфере валютного контроля, а также их взаимодействие с Национальным банком Украины.

Государственная налоговая администрация Украины в пределах своих полномочий:

- осуществляет контроль за валютными операциями, которые проводятся резидентами, а также нерезидентами на территории Украины и резидентами за ее границами и устанавливает порядок декларирования валютных ценностей и имущества, которые находятся за пределами Украины;

- совершает контроль за соблюдением сроков расчетов по внешнеэкономическим операциям;

- налагает санкции за нарушение валютного законодательства, предусмотренные законом;

- передает правоохранительным органам материалы о фактах правонарушений, за которые предусмотрена криминальная ответственность;

- в случае выявления нарушений порядка осуществления внешнеэкономической деятельности, в том числе установленного этим Законом, делает представление к центральному органу исполнительной власти по вопросам экономической политики относительно применения к резидентам или нерезидентам индивидуального режима лицензирования или временной остановки внешнеэкономической деятельности;

- проверяет соблюдение требований валютного законодательства по информации, предоставленной органами и агентами валютного контроля или другими государственными органами;

Государственная таможенная служба Украины в пределах своих полномочий:

- осуществляет контроль за сдерживанием правил перемещения валютных ценностей через таможенную границу Украины во время осуществления такого перемещения;

- обеспечивает передачу уполномоченным банкам информации относительно таможенного оформления товаров, которые перемещаются через таможенную границу Украины в пределах осуществления внешнеэкономических операций, в порядке, установленном ею по согласованию с Национальным банком Украины;

- в случае выявления нарушений порядка осуществления внешнеэкономической деятельности делает представление к центральному органу исполнительной власти по вопросам экономической политики относительно применения к резидентам или нерезидентам индивидуального режима лицензирования или временной остановки внешнеэкономической деятельности.

Органы валютного контроля (кроме Национального банка Украины) и другие органы исполнительной власти о выявленных нарушениях валютного законодательства информируют Национальный банк Украины в порядке, установленном Национальным банком Украины по согласованию с Кабинетом Министров Украины.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Украины имеют право:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности за валютными операциями резидентов и нерезидентов, в том числе получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, которые возникают в ходе проверок;

- для проведения валютного контроля получать документы и информацию, связанную с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов в пределах полномочий, предоставленных законами Украины;

- методом создания фотокопий делать копии документов (или их частей) с последующим засвидетельствованием этих копий на предмет их соответствия оригиналам лицом (резидентом или нерезидентом), которое проверяется, а также выносить отмеченные копии документов за пределы объекта проверки для приобщения к материалам проверки;

- выдавать обязательные для выполнения письменные требования об устранении обнаруженных нарушений валютного законодательства;

Органы валютного контроля и их должностные лица обязаны:

- предоставлять резиденту (нерезиденту), который проверялся, экземпляр акта проведенной ими проверки;

- не допускать разглашения информации относительно деятельности и финансового состояния резидентов и нерезидентов, которая стала известна во время осуществления валютного контроля.

4. Заключение

валютный контроль орган банк

Сферой действия валютного регулирования являются преимущественно валютные операции и международные расчеты, тогда как валютная политика занимается проблемами валютной сферы вообще.

Содержание валютной политики и валютного регулирования юридически определяется валютным законодательством. Валютное законодательство представляет собой совокупность правовых норм, которые регулируют порядок осуществления операций с валютой и валютными ценностями в стране и за границей, а также валютных соглашений между государствами из валютных проблем.

Валютная политика определяет подготовку, принятие и реализацию решений по валютным вопросам, управлению международными валютными отношениями на нескольких уровнях: уровень частных предприятий; уровень отдельного государства (национальный уровень); межгосударственный уровень.

В зависимости от целей и форм проведения валютная политика разделяется на текущую и долгосрочную (структурную или перспективную).

Объекты валютной регуляции и валютного регулирования должны быть размежеваны в зависимости от порядка регламентации на валютное обращение за границей, валютное обращение внутри страны и валютное обращение с зарубежьем. В данном случае валютное обращение представлено операциями с валютой и валютными ценностями, которые осуществляются субъектами валютных отношений. Такие операции можно условно разделить на чисто финансовые соглашения и валютные операции, которые обслуживают внешнеэкономическую деятельность.

5. Список используемой литературы

1. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет Кабінету Міністрів України.

2. Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті”.

3. Інструкція НБУ “Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті”, затверджена постановою Правління НБУ від 18.12.1998р. №527.

4. Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України, затверджені постановою Правління НБУ 19 березня 1999 р. №127.

5. Валютный рынок и валютное регулирование: Учеб. пособие / Под ред. И.Н. Платоновой. - М.: Издательство БЕК, 1996. - 475 с.

6. Васенко В.К. Валютне регулювання: Навч. посібник для студентів вищих навчальних закладів. - Суми: Довкілля, 2003. - 210 с.

7. Кабанець О.І., Кольга В.Д. Валютне регулювання та контроль в Україні. - К., 2000. - 222 с.

8. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Учебник/ Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 1994.

9. Міжнародні валютно-кредитні відносини: Підручник / За ред. А.С. Філіпенка. - К.: Либідь, 1997. - 208 с.

10. Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. посібник / О.І. Береславська, О.М. Наконечний, М.Г. Пясецька та ін.; За заг. ред. М.І. Савлука. - К.: КНЕУ, 2002. - 392 с.

11. Степаненко А. Валютний контроль: принципи, методи, завдання / Вісник Національного банку України. - 1995.-№4.

12. Ющенко В.А., Міщенко В.І. Валютне регулювання: Навч. посібник. - К.: Знання, 1999.

Размещено на Allbest.ru