Методи контрабанди
Розгляд законодавчих положень стосовно контрабанди наркотичних засобів, психотропних речовин, прекурсорів, тютюнових виробів. Основні методи незаконного провезення біопродукції, рідких видів флори і фауни, предметів культури, дорогоцінних металів.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | реферат |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 10.12.2010 |
| Размер файла | 32,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Тема: "Контрабанда"
Вступ
1. Загальна характеристика контрабанди
2. Контрабанда наркотичних засобів, психотропних речовин або прекурсорів
3. Контрабанда тютюнових виробів
4. Основні методи здійснення контрабандних операцій при експорті
5. Контрабанда біопродукції, рідких видів флори і фауни
6. Контрабанда предметів культури і творів мистецтва. Контрабанда при здійсненні імпортних операцій
7. Контрабанда дорогоцінних металів і каменів
Висновок
Задача 1
Задача 2
Список використаної літератури
Вступ
контрабанда наркотичний прекурсор біопродуція
Контрабанда (італ. contrabando, від contra - проти та bando - урядовий наказ) - це таємне провезення або перенесення товарів та цінностей через державний кордон із приховуванням їх від митного контролю.
В більшості країн світу контрабанда визнана одним з найнебезпечніших видів злочинів діяльності. Як і злочинність взагалі, контрабанда, очевидно, буде існувати до тих пір, доки є державний кордон. Навіть у таких високо розвинутих країнах, як США, Німеччина, Франція, існує контрабанда. В цих країнах і не ставиться задачі повного викорінювання даного злочину. Мова йде тільки лише про скорочення її розмірів до контрольованих меж.
Причинами росту контрабанди є: невиправдано високі ставки окремих видів податків та мита; низький рівень податкового та митного контролю; корумпованість правоохоронних та контролюючих органів; невідповідність рівня податкових та митних ставок, а також економічної ситуації, низький рівень добробуту громадян, коли малозабезпечені люди свідомо приймають участь в нелегальному бізнесі.
Об'єкти контрабанди вкрай чисельні та різноманітні, а її масштаби досягають небезпечних розмірів. Особливу небезпеку представляють контрабандне ввезення та вивіз таких предметів, як наркотичні засоби, зброя, культурні цінності. Склалися високоорганізовані транснаціональні ринки, пов'язані з контрабандою цих товарів. Особливу проблему представляє контрабанда для постсоціалістичних країн, які здійснюють перехід до ринкової економіки. В деяких з них контрабандні операції досягли розмірів, які створюють загрозу економічної безпеки цих країн.
Так, за заявою голови Державного митного комітету, до 80% товарообігу Республіки Казахстан складає контрабанда. В результаті контрабанди алкогольної продукції бюджет республіки недоодержує щороку більше 200 млн. доларів. Аналогічні дані з тютюнової продукції показують, що більше 50 млн. доларів щороку проходять поза скарбниці.
З усіх колишніх республік колишнього СРСР, в Грузії збирається менше всього коштів від податків та зборів. Якщо в середньому в колишніх радянських республіках частка митних зборів складає 18%, то в Грузії цей показник складає лише 10%. Контрабанда в Грузії досягла фактичних розмірів: 80% імпорту - контрабанда. Лише 15% імпорту нафтопродуктів надходять до Грузії офіційним шляхом, все інше - контрабанда.
"Контрабанда процвітає, держава відчуває нестачу коштів, та все це відбувається при безпосередній участі офіційних грузинських осіб, які захищають контрабандистів", - відповідає Феді Еслі, керівник уряду американської торгівельної палати в Грузії.
1. Загальна характеристика контрабанди
У ст. 201 КК контрабанда визначається як "переміщення товарів, валюти, цінностей та інших предметів через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від Митного контролю, вчинене у великих розмірах або групою осіб, які організувалися для заняття контрабандою, а так само таке ж незаконне переміщення історичних і культурних цінностей, отруйних, сильнодіючих, радіоактивних, вибухових речовин, зброї та боєприпасів (крім гладкоствольної мисливської зброї та бойових припасів до неї)".
Об'єктом злочину є встановлений порядок переміщення матеріальних цінностей, а також окремих предметів та речовин, які вилучені з вільного обігу, через митний кордон України.
Предметом контрабанди є товари, валюта, історичні і культурні цінності, інші предмети, в тому числі предмети, вилучені із вільного обігу (отруйні, сильнодіючі, радіоактивні, вибухові речовини, зброя і боєприпаси -- за винятком мисливської гладкоствольної та бойових припасів до неї).
Незаконним визнається таке переміщення товарів або інших цінностей через митний кордон, яке здійснювалось поза митним контролем без відповідного дозволу або з приховуванням від митного контролю таких предметів. Це може бути завідомо неповідомлення митному контролю відомостей про предмети, які підлягають обов'язковому пред'явленню, переміщення предметів засобами, які утруднюють їх виявлення і огляд, пред'явлення предметів не відповідних найменувань. Під товарами треба розуміти різного роду рухоме майно, під цінностями -- гроші й цінні папери, коштовне каміння і дорогоцінні метали у будь-якому вигляді, твори мистецтва.
Митний кордон -- це межі митної території України. Митний кордон України збігається з державним кордоном України, за винятком меж спеціальних митних зон. Межі території спеціальних митних зон є складовою частиною митного кордону України. Поняття "митна територія", "митний кордон", "спеціальні митні зони" і "спеціальні митні режими" даються у статтях 3--6 Митного кодексу України, прийнятого 12 грудня 1991 р.
Контрабанда кваліфікується за ознакою великих розмірів у випадку переміщення мороз митний кордон предметів контрабанди, вартість яких становить 200 і більше офіційно встановлених мінімальних розмірів заробітної плати. За відсутності нормативних актів про визначення цін на предмети контрабанди їх вартість треба визначати, керуючись висновками експертизи.
Не може бути притягнена до кримінальної відповідальності особа, яка неодноразово вчиняла контрабанду в невеликих розмірах у кожному випадку, хоча загальний розмір контрабанди і є великим, за відсутності інших ознак, вказаних у ст. 201 КК.
Під групою осіб, які організувалися для заняття контрабандою, треба розуміти двох чи більше осіб, які спеціально об'єдналися з метою спільного і неодноразового переміщення через митний кордон товарів. Для наявності цієї ознаки необхідно, щоб мала місце певна стійкість групи і щоб її учасники діяли як співвиконавці злочину. Тому особи, які допомагали вчиненню контрабанди, повинні підлягати кримінальній відповідальності за співучасть у цьому злочині.
Контрабанда вважається закінченим злочином із моменту фактичного незаконного переміщення предметів через митний кордон України за наявності хоча б однієї з ознак, вказаних у ст. 201. Дії особи, яка намагалася вивезти товари або інші цінності контрабандним шляхом за межі України, треба кваліфікувати за ст. 14, 15 і ст. 201 КК.
Із суб'єктивної сторони контрабанда передбачає наявність прямого умислу. Винний усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів або цінностей через митний кордон і бажає з порушенням встановлених правил вивезти їх з України чи ввезти в Україну.
Суб'єктом злочину може бути громадянин України, іноземний громадянин та особа без громадянства, які досягли 16 років.
Посадова особа, яка вчинила контрабанду з використанням свого посадового становища, підлягає відповідальності за ст. 201, а за наявності певних ознак -- і за ст. 364 КК.
Сукупність злочинів буде і у тому випадку, якщо в діях особи, яка вчинила контрабанду, є одночасно і ознаки іншого самостійного злочину.
Контрабанда не є злочином в силу, якщо затримані товари (крім зброї, боєприпасів, вибухових, радіоактивних, сильнодіючих і отруйних речовин) хоча і переміщались через митний кордон за наявності ознак, вказаних у ст. 201, але були малоцінними, і їх кількість була незначною. Така контрабанда містить склад адміністративного правопорушення.
2. Контрабанда наркотичних засобів, психотропних речовин або прекурсорів
Визначення цього злочину дано в ст. 201 КК як "контрабанда наркотичних засобів, психотропних речовин або прекурсорів, тобто їх переміщення через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю".
Об 'єк том злочину є встановлений порядок переміщення через митний кордон України окремих засобів або речовин.
Склад злочину, описаний у ст. 201, є спеціальним (за його предметом) щодо загального складу злочину, передбаченого ст. 201. Таким предметом може бути наркотичний засіб, психотропна речовина або прекурсори. Поняття означених предметів дано у ст. 1 Закону "Про обіг в Україні наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів і прекурсорів" від 15 лютого 1995 р.
Перелік наркотичних засобів наведено в таблиці І (списках 1 та 3) і таблиці II (списку 1) Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів і прекурсорів, що підлягають спеціальному контролю відповідно до законодавства України, затвердженого наказом Комітету з контролю за наркотиками Міністерства охорони здоров'я України від 23 березня 1998 р.
Це -- опій, героїн, морфін, гашиш, марихуана, кокаїн та інші засоби.
Перелік психотропних речовин наведено в таблиці І (списку 2), таблиці II (списку 2) та таблиці НІ (списку 2) зазначеного Переліку. Це, наприклад, ЛСД-25, ДЕТ, мес-калін.
Прекурсори самі по собі не належать ні до наркотичних засобів, ні до психотропних речовин. Вони є лише хімічним матеріалом (сировиною) для виготовлення таких засобів або речовин (наприклад, етиловий спирт, ацетон, сірчана кислота). Вони перелічені в таблиці IV (списках 1 та 2) названого Переліку.
Порядок видачі сертифікатів на ввіз та вивіз з України наркотичних засобів, психотропних речовин та прекурсорів затверджений постановою Кабінету Міністрів України від З лютого 1997 р. № 146
Об'єктивна сторона цього злочину -- незаконне переміщення вказаних предметів через митний кордон або поза митним контролем, або із приховуванням від митного контролю. Поняття "незаконне переміщення" певних товарів через митний кордон та поняття "митний кордон" уже були визначені при розгляді складу злочину контрабанда.
Контрабанда наркотичних засобів, психотропних речовин або прекурсорів визнається закінченим злочином із моменту фактичного незаконного переміщення вказаних предметів за межі або в межі України. Спроба вивезти зазначені засоби та речовини контрабандним шляхом кваліфікується за ст. 14, 15 і ст. 201 КК.
Суб'єктивна сторона злочину передбачає наявність прямого умислу. Винний усвідомлює незаконність своїх дій по переміщенню зазначених предметів через митний кордон або поза митним контролем і бажає в обхід установлених правил вивезти такі предмети з України або ввезти в Україну.
Якщо винний викрав, незаконно виготовив або придбав зазначені предмети контрабанди, то такі дії кваліфікуються за правилами про сукупність злочинів.
Суб'єктом злочину може бути громадянин України, громадянин іншої держави або особа без громадянства, які досягли до моменту вчинення злочину 16 років.
Посадова особа, котра вчинила контрабанду наркотичних засобів, психотропних речовин або прекурсорів з використанням свого посадового становища, підлягає відповідальності за ст. 201 і за наявності необхідних для того ознак за ст. 364, а коли предмети контрабанди були нею викрадені -- то й за ст. 312, 313 КК.
Повторність означає вчинення вказаних у ст. 201 дій (однієї або кількох) два або більше разів, якщо не закінчився строк давності притягнення до кримінальної відповідальності за попередній злочин, не знята або не погашена судимість за раніше вчинений такий самий злочин.
Вчинення Зазначеної контрабанди за попереднім зговором групою осіб передбачає контрабанду, у вчиненні якої брали участь дві або більше особи, які раніше (на стадії готування) домовилися про спільне (як співвиконавці) її вчинення.
Поняття таких обтяжуючих цей злочин ознак, як "особливо небезпечні наркотичні засоби або психотропні речовини", "великий розмір", а також "особливо великий розмір" таких засобів і речовин, згідно з приміткою до ст. 201, визначається Комітетом з контролю за наркотиками МОЗ України.
Основним критерієм названих ознак є ступінь впливу наркотичних засобів або психотропних речовин (вага або кількість) на організм людини. Вказівка про належність наркотичних засобів або психотропних речовин до особливо небезпечних, а також про великі і особливо великі розміри, виходячи з їх ваги і кількості, дається зазначеним вище Комітетом (див. списки 1 та 2 таблиці І названого Переліку). Наприклад, визнані великими або особливо великими розмірами наркотичні засоби в таких відповідно величинах: героїн -- від 1 до 10 г, 10 г і більше; солома макова висушена -- від 1 до 5 кг, 5 кг і більше; солома макова не висушена -- від 5 до 25 кг, 25 кг і більше; кокаїн -- від 1 до 15 г, 15 г і більше; опій екстракційний -- від 50 до 250 г, 250 г і більше1.
Скоєння цього злочину особливо небезпечним рецидивістом буде лише тоді, коли винна особа була визнана особливо небезпечним рецидивістом до вчинення контрабанди вироком суду, який набрав законної сили, і судимість у встановленому порядку не було знято або погашено.
Скоєння цього злочину організованою групою характеризується такими ж ознаками, що і при вчиненні злочину контрабанда.
3. Контрабанда тютюнових виробів
За оцінкою спеціалістів контрабанда сигарет за період з 1995 до 2000 роки зросла в усьому світі на 73%. Хвиля контрабанди сигаретами на початку 1990-х років була викликана розпадом Східного блоку, наряду із збільшенням купівельного попиту на міжнародні марки сигарет на розвинених ринках Азії.
Розмір проблеми контрабанди можна визначити, подивившись на різницю між всесвітнім експортом та імпортом; більшість "зниклих" сигарет продано контрабандним шляхом. Кількість вироблюваних у світі сигарет відомо достатньо точно, та через те що сигарети не зберігають дуже довго, всесвітнє вироблення практично співпадає із всесвітнім споживанням, тобто не існує великих запасів сигарет. Всесвітній імпорт повинен бути близький по розміру експорту.
4. Основні методи здійснення контрабандних операцій при експорті
"Традиційний" метод. Передбачає протиправне перетинання митних кордонів, минаючи митні пости, або шляхом фальсифікування митних документів. Даний метод отримав найбільше розповсюдження на кордонах із Бєларуссю та Казахстаном. В ряді випадків використовується змова із представниками військово-повітряних, сухопутних, військово-морських сил з метою використання транспортних засобів, морських баз та спецаеродромів в обхід митного контролю.
Незаконне вивезення під прикриттям внутрішньомитного транзиту.
Сутність даної схеми контрабанди складається в наступному. Сировинні ресурси за документами відправляються на адреси неіснуючих фірм, або фірм, представники яких представляли дільцям свої реквізити. На шляху слідкування вантаж переадресується місцевими фірмами в адрес фірм далекого зарубіжжя. Фірма - одержувач вантажу - забезпечується документами про отримання вантажу.
Даний метод використовується також для вивезення сировинних ресурсів. Здійснюється підроблення декларації, підкуп робітників митниці. Особливе розповсюдження отримав при вивезення нафти, металу, лісу до Китаю, Ірану через Україну, країни Середньої Азії та Закавказзя.
Контрабанда товарів під прикриттям вивезення товарів на тимчасове збереження та перероблення за кордоном. Вивезені ресурси не повертаються. В контролюючі органи представляються фіктивні документи про перетинання вантажем митного кордону вже в якості експортної поставки. Іноді оформлюються підроблені відмовні листи від імені підставних підприємств та організацій, які нібито повинні були отримати продукти переробки. Таким чином, вони мотивують продаж товарів за кордоном.
Вивезення в межах офіційно укладених експортних контрактів із заснованими ними ж за кордоном фірмами. При цьому ціни офіційного експортного контракту, як правило, знижуються. Даний засіб застосовується при експорті рідкоземельних металів та іншої цінної сировини, яка вимагає ретельної експертизи та висновку спеціалістів про якість.
У зв'язку із здійсненням толінгових операцій з закордонною давальницькою сировиною. В ряді випадків у зворотному напрямку вивозиться не готова продукція, а власна сировина. Використовуються фіктивні документи на продукцію та сировину.
Незаконне вивезення під прикриттям підприємств із іноземними інвестиціями та спільних підприємств. Вивозиться сировина, яка не є продукцією власного виробництва, або дозволена до безмитного вивезення.
Незаконне вивезення за кордон стратегічно важливих сировинних товарів найчастіше супроводжується ухиленням від оподаткування та іншими зловживаннями, які наносять значний збиток економічним інтересам країни.
Для досягнення своїх корисливих цілей злочинні формування активно проникають в господарську та фінансову діяльність підприємств паливно-енергетичного, металургійного та лісного комплексів, створюють для прикриття своєї протиправної діяльності різні комерційні структури
5. Контрабанда біопродукції, рідких видів флори і фауни
За оцінкою Інтерполу, торік світовий оборот контрабанди зразками флори і фауни вийшов на друге місце після обороту наркотиків, обігнавши навіть незаконну торгівлю зброєю. Особливо під твердим пресом виявилася дика флора і фауна. "Біологічна" контрабанда стає на території російського Далекого Сходу одним з найпоширеніших видів порушень митного законодавства.
Масовий характер прийняла контрабанда осетрової ікри. Близько 50 відсотків торгівлі чорною ікрою, за даними Служби охорони рибних ресурсів і тваринного світу США, здійснюється нелегально. Поголів'я осетрових у Каспії, де добувається 90 відсотків усієї чорної ікри, за останні 20 років скоротилося на 70 відсотків.
Про масштаби і суспільну небезпеку даної категорії злочинів свідчать результати численних операцій правоохоронних органів.
6. Контрабанда предметів культури і творів мистецтва
За останні десять років характер контрабанди антикваріату істотно змінився. Наприкінці 80-х років за кордон відвозили в основному добутки художників-авангардистів, роботи Рєпіна, придбані в приватних колекціонерів предмети старовини. Пізніше предметом контрабанди стали найцінніші колекції картин, срібла, бронзи. З початком епохи роздержавлення і появою численних антикварних крамничок контрабанда творів мистецтва стала, як говорять фахівці, "побутовий". Зловмисники без особливої праці здобувають у магазинах, у колекціонерів, у рядових чи громадян у професійних злочинців "свідомо украдені" чи "чесні", але все рівно заборонені до вивозу предмети антикваріату, і далі вже кожний по-своєму намагається вирішити проблему перевезення.
7. Контрабанда при здійсненні імпортних операцій
Особливе місце в цій групі злочинів займають діяння, зв'язані з незаконним ввозом і реалізацією на території країни автомобілів іноземного виробництва. Цей бізнес зв'язаний з діяльністю стійких злочинних груп з розподілом функцій по скупці і перевезенню машин, забезпеченню розмитнення, збереженню і збуту, виготовленню фіктивних документів, печаток і штампів.
Предметом контрабандних операцій, здійснюваних фізичними особами, найчастіше виступають автотранспортні засоби іноземного виробництва. До основних методів їхнього незаконного імпорту відносяться:
· обхід митних посад;
· виготовлення і використання підроблених особистих номерних печаток і штампів митних органів для оформлення товаросупроводжувальних документів;
· проведення неправомірного розмитнення.
· переміщення немаркованих підакцизних товарів під прикриттям частини маркірованих;
· використання фальшивих акцизних і спеціальних марок;
Предметом контрабандних операцій, здійснюваних юридичними особами, є в значній мірі товари, що підлягають обкладанню акцизами і митом. До них відносяться в основному споживчі товари імпортного виробництва - алкогольні напої, тютюнові вироби, автомобілі, меблі, побутовий техніка, одяг. Особливо багато правопорушень виявляється при ввозі таких товарів як алкоголь і тютюнові вироби.
До основних методів незаконного імпорту підакцизних товарів юридичними особами відносяться:
· обхід митних посад.
· приховання від митного огляду.
· використання підроблених документів.
· увіз товарів під видом транзиту з наступною його реалізацією усередині країни;
· переміщення немаркованих товарів під прикриттям частини маркірованих;
· використання фальшивих акцизних і спеціальних марок;
· незаконне використання пільг, наданих окремим категоріям обличчя при ввозі автомобілів.
Імпортні операції, зв'язані з незаконним автомобільним бізнесом, здійснюються стійкими злочинними угрупованнями, що ухиляються від виконання установлених вимог по сплаті митних і інших платежів.
Предметом контрабанди можуть бути будь-як товари, тобто речі, цінності, що відповідають юридичному поняттю товару, а також ті об'єкти, що по діючим нормативно - правових актах підлягають митному контролю, митній чи ідентифікації декларуванню.
8. Контрабанда дорогоцінних металів і каменів
Правоохоронними органами разом з митними щорічно припиняється величезна кількість контрабандного вивозу і незаконних угод з дорогоцінними металами і каменями.
Економічною основою контрабанди алмазів є занижені ціни первинних продажів алмазної сировини. Одна з можливих схем контрабандного вивозу полягає в наступному. На цілком законних підставах алмазна сировина злочинці піддають пересортовуванню і найбільш якісні алмази вивозять за рубіж контрабандою. В обмін доставлялися дрібні діаманти низької якості. Головним джерелом алмазної сировини виступає спільне підприємство.
Крім алмазної контрабанди значних масштабів досяг нелегальний вивіз золота.
Висновок
Контрабанда сигарет зараз настільки широко розповсюджена та добре організована, що представляє собою серйозну загрозу, як для суспільного здоров'я, так і для державних фінансів, які втрачають мільярди доларів прибутку.
Контрабанда веде до втрати державного прибутку та навіть підриває зусилля органів охорони здоров'я зі скорочення кількості курців.
Наявність чорного ринку також означає зменшення прибутку для легальних тютюнових компаній та збільшення можливості для організованої злочинності. Питання контрабанди став найбільш переконливим аргументом проти політики уряду, які хочуть скоротити споживання посередництвом оподаткування тютюну. В своїй доповіді з питання податку на тютюнові вироби у травні 2000 року Європейська комісія підкреслила, що необхідно враховувати фактор контрабанди при плануванні збільшення податку, бо задачі суспільної охорони здоров'я зі скорочення споживання тютюну посередництвом збільшення податку будуть далекі від виконання, якщо тютюнові вироби зможуть уникнути цього оподаткування.
Контрабандні сигарети продаються зі ціною нижче за ринкову, таким чином, сигарети стають дешевими, що збільшує споживання та підриває зусилля із запобігання курінню серед молоді. Контрабанда пропонує найвідоміші міжнародні сорти сигарет зі цінами, доступними навіть для споживачів з низькими прибутками та для молоді розвинутих країн, яка особливо піклується про свій імідж, де західні товари вважаються особливо вишуканими та стильними. Так як третина щорічного всесвітнього експорту доводиться на контрабанду, її ефект величезний. Це призводить до масштабного збільшення тягаря захворюваності, особливо в бідних країнах.
Контрабандні сигарети не підпадають під законні обмеження та правила охорони здоров'я, такі як заборона продажу тютюну неповнолітнім, вимога до етикеток та правила, які стосуються дозволених добавок.
Та, нарешті, збільшення контрабанди сигарет також означає розширення можливостей для організованої злочинності, яка також займається діяльністю і в інших областях, наприклад, наркотиками, що може збільшити загальний рівень корупції в країні. Контрабанда в крупних масштабах означає наявність кримінальних організацій та достатньо розвинутої системи розповсюдження контрабандних сигарет на місцевому рівні. Контрабанда охоплює міжнародні марки, які випускаються транснаціональними компаніями та розповсюджуваними кримінальними організаціями, які діють в усіх частинах світу та можуть у великих кількостях безмитно покупати сигарети, які до цього "зникли" при міжнародних перевезеннях.
Для обмеження контрабанди доцільно прийняти наступні міри:
Збільшення штрафних санкцій. Контрабандисти займаються контрабандою сигарет, тому що її вигідність переважає ризик. Необхідно переглянути штрафи у бік збільшення, щоб їх розмір у комплексі з можливістю бути пійманим робив контрабанду фінансово непривабливою.
Вимоги наявності акцизної марки на тютюнових виробах. Мета заключається у створенні чіткого розходження між легальним та нелегальним товаром, щоб контрабандний товар було легко знайти, а закон легко виконати. Такі марки повинні бути наочними та розташовані на кожній пачці під целофановою упаковкою. Дизайн їх повинен бути розроблений так, щоб їх було важко підробити.
Вимога спеціальної упаковки та маркування продукції, яка вказує на її безмитний статус. Боротьба з контрабандою вимагає здійснення строгого контролю над транспортуванням безмитних сигарет. Так, де це дозволено, в магазинах безмитної торгівлі або ще десь, ці пачки повинні бути чітко промарковані як безмитні. Продавці роздрібної торгівлі, споживачі та особи, які здійснюють контроль над виконанням закону повинні бути в змозі легко визначити, який товар безмитний, а який - ні.
Вимога наявності спеціальної ліцензії для виробництва, експорту, імпорту, оптової торгівлі, роздрібної торгівлі, а також збереження тютюну. Ліцензії допомагають визначити та прослідкувати за діями різних осіб в тютюновій сфері та сприяють реалізації антиконтрабандних законів. Ліцензія може містити певні умови, при порушенні яких або при порушенні тютюнового законодавства вона може бути призупинена. Загроза втрати ліцензії може відвернути потенційних торгівців від контрабандних сигарет.
Вимога, щоб кожний виробник тютюнових виробів друкував свій унікальний серійний номер на всіх пачках своїх тютюнових виробів. Це допоможе владі визначити виробника виробів, місце та дату випуску. Якщо дозволить технологія, цей номер може бути змінений на знак ланцюгу власників, який не лише допоможе владі визначити виробника, але також виявити дистриб'ютора, оптового торгівця та експортера.
Вимога ведення обліку. Необхідне ведення обліку та системи відстеження, які будуть накладати відповідальність на виробників за те, щоб сигарети легально прибули на ринок за місцем призначення. Сигарети могли б транспортуватися лише при наявності інформації про всі проміжні торгівельні компанії, про маршрут та про кінцевий пункт призначення. Конмп'ютеризована система контролю допоможуть державам виконувати перевірку в режимі реального часу та аналізувати можливий ризик перед випуском на маршрут кожної партії тютюнових виробів. В цьому випадку країни будуть мати інформацію за кожну окрему партію та зможуть здійснити вибірні перевірки на місці, як і коли вони оберуть.
Вимога, щоб на експортних сигаретах позначалася країна, для якої вони призначені, та попередження про шкоду для здоров'я були зроблені за правилами цієї країни. В більшості країн світу існують правила, які зобов'язують компанії друкувати попередження про шкоду для здоров'я на пачках тютюнових виробів. Стиль, формулювання, розташування та мова цих попереджень відрізняються в різних країнах. Експортери повинні позначати країну призначення та гарантувати, що тютюнові вироби для конкретної країни мають відповідної форми попередження. Також можна вимагати наявність особливих етикеток для сигарет, які не експортуються.
Вимога, щоб експортери оформляли митні закладні з постачання сигарет, які можуть бути зачинені лише в тому випадку, якщо доказано що партія досягла свого пункту призначення.
Встановлення помірних ставок податків та мита. Досвід боротьби із цим злом доводить, що якщо уряд деяких посилюють систему оподаткування, то тим самим представляють ще більшу можливість для контрабандистів задовольняти попит споживачів.
Предметом контрабанди при здійсненні експортних операцій є кольорові та рідкоземельні метали, ліс, сировина стратегічного характеру, біопродукція.
Величезні втрати несе держава в сфері видобутку, перероблення та експорту вуглеводної сировини.
Задача 1
Директор Приватного Підприємства Петренко звернувся в один з комерційних банків з проханням надати його підприємству кредити, маючи мету придбати устаткування для виробництва. При цьому він подав до банку всі необхідні документи. Під час перевірки поданих документів з'ясувалося, що довідка про фінансовий стан підприємства не відповідає дійсності. Баланс підприємства має негативне сальдо, раніше отримані кредити не повернуті, відсотки по них не сплачуються, майно, що пропонувалось під заклад вже закладене. Кваліфікуйте дію Петренко.
Даний злочин можна кваліфікувати як Шахрайство з фінансовими ресурсами, згідно до ч.1 статті 222 КК України.
1. Надання громадянином-підприємцем або громадянином -- засновником (учасником) або службовою особою суб'єкта господарської діяльності завідомо неправдивої інформації органам державної влади, органам влади Автономної Республіки Крим чи органам місцевого самоврядування, банкам або іншим кредиторам з метою одержання субсидій, субвенцій, дотацій, кредитів чи пільг щодо податків у разі відсутності ознак злочину проти власності карається штрафом від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
2. Ті самі дії, якщо вони вчинені повторно або завдали великої матеріальної шкоди, караються позбавленням волі на строк від двох до п'яти років із позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
(Стаття 222 із змінами, внесеними згідно із Законом N 270-VI (270-17) від 15.04.2008)
Задача 2
Щенківський та Зосименко знаходячись у стані сп'яніння, зупинили автомобіль, яким керував Лендюк і попросили підвести їх до залізничного вокзалу. Під час руху вони, погрожуючи ножами, висадили водія з машини, а самі поїхали до сусіднього міста. Коли закінчилось паливо, машину вони покинули. Під час слідства було встановлено, що Щенківський та Зосименко заволоділи автомобілем лише з метою доїхати у сусіднє місто, де збиралися його залишити. Кваліфікуйте дії Щенківського та Зосименко.
Дії Щенківського та Зосименко слід кваліфікувати за ч.2 ст.289 Незаконне заволодіння транспортним засобом
1. Незаконне заволодіння транспортним засобом -карається штрафом від однієї тисячі до однієї тисячі двохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк від трьох до п'яти років, або позбавленням волі на той самий строк.
2. Ті самі дії, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, або поєднані з насильством, що не є небезпечним для життя чи здоров'я потерпілого, або з погрозою застосування такого насильства, або вчинені з проникненням у приміщення чи інше сховище, або якщо вони завдали значної матеріальної шкоди, -караються позбавленням волі на строк від п'яти до восьми років з конфіскацією майна або без такої.
3. Дії, передбачені частинами першою або другою цієї статті, вчинені організованою групою або поєднані з насильством, небезпечним для життя чи здоров'я потерпілого, або з погрозою застосування такого насильства, або якщо вони завдали великої матеріальної шкоди, -караються позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років з конфіскацією майна або без такої.
4. Звільняється від кримінальної відповідальності судом особа, яка вперше вчинила дії, передбачені цією статтею (за винятком випадків незаконного заволодіння транспортним засобом із застосуванням насильства до потерпілого чи погрозою застосування такого насильства), але добровільно заявила про це правоохоронним органам, повернула транспортний засіб власнику і повністю відшкодувала завдані збитки.
Список використаної літератури
1. Конституція України.-К.: Юрид. літ., 1996.
2. Кримінальний кодекс України, прийнятий 05.04.2001.
3. Митний кодекс України
4. Закон України від 21 лютого 1992 р. "Про оподаткування доходів підприємств і організацій".
5. Закон України від 15 вересня 1995 р. "Про акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби".
6. Закон України від 26 листопада 1993 р. "Про антимонопольний комітет України".
7. Закон України від 15 грудня 1993 року "Про охорону прав на знаки для товарів і послуг"
8. Коржанський М. Й. Науковий коментар Кримінального кодексу України. - Київ, Атіка. Академія. Ельга-Н-2001.
9. Кримінальне право і законодавство України. Частина Особлива. Курс лекцій / За ред. М.Й. Коржанського. - К.: Атака, 2001
10. Кримінальне право України. Особлива частина. За ред. проф.. М.І. Бажанова. Київ-Харків. "Юрінком-Інтер". - 2002
11. Тарас Марінчак. Помилки в кваліфікації господарських злочинів. Підприємництво, господарство та право - № 7 - 2001 р. - с. 77
12. Кисловский Ю.Г. уч.Контрабанда:история и современность. М.,1996г.
13. Журнал "таможня"
14. Ноздрачев. Уч.Таможенное право. М., 2000
15. Кримінальне право України: Особлива частина: Підручник для студентів юрид. Вузів і фак. / Г.В. Андрусів, П.П. Андрушко, С.Я. Лихова та інші; За редакцією П.С. Мати шевського та інших. - К.: Юрінком Інтер, 1999. - 896с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Поняття та склад контрабанди різних наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів. Відповідальність за скоєння злочинів в даній сфері. Місця приховування наркотичних засобів при переміщенні їх через митний кордон України.
контрольная работа [35,7 K], добавлен 26.12.2013Ознаки наркотичних та психотропних речовин, прекурсорів, маку і коноплі. Аналіз законодавства України про протидію незаконному обігу наркотиків. Кримінальна відповідальність за порушення встановлених правил обігу наркотичних засобів, психотропних речовин.
курсовая работа [38,9 K], добавлен 22.07.2011Історія розвитку карно-правової заборони щодо незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин або їх аналогів. Аналіз складу злочину. Кваліфікуючі ознаки передбачені ст. 307 КК України. Умови звільнення від кримінальної відповідальності.
курсовая работа [29,7 K], добавлен 01.02.2008Особливості провадження у справах щодо адміністративної відповідальності за продаж неповнолітнім особам алкогольних напоїв і тютюнових виробів. Характеристика статистики вживання шкідливих речовин підлітками, які згубно впливають на їх здоров’я.
статья [18,6 K], добавлен 06.09.2017Історія і розвиток антинаркотичного законодавства в Україні. Кримінально-правова характеристика злочинів, пов’язаних з незаконним обігом наркотичних засобів, психотропних речовин і їх аналогів. Аналіз складів злочинів, передбачених ст. 307 КК України.
курсовая работа [34,9 K], добавлен 13.06.2012Кримінальна відповідальність за контрабанду. Внесення змін до законодавчих актів щодо відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності. Боротьба з порушенням порядку переміщення товарів в район проведення антитерористичної операції.
статья [16,7 K], добавлен 21.09.2017Дослідження особливостей міжнародного розшуку, а саме використання допомоги Робочого апарату Укрбюро Інтерполу, при розслідуванні кримінальних злочинів у сфері обігу наркотичних засобів, які були вчинені транснаціональними злочинними угрупованнями.
статья [22,8 K], добавлен 21.09.2017Порядок формування Верховної Ради України та робота її апарату. Функції та компетенція, форми та методи роботи Верховної Ради. Організація роботи комітетів. Проекти законодавчих актів та законодавчі пропозиції, що вносяться на розгляд суб'єктами права.
курсовая работа [51,7 K], добавлен 14.06.2011Поняття, види та завдання судової фотографії. Методи зйомки, рекомендації до застосування технічних засобів. Основні завдання мікро та макрофотографії. Основні елементи мікроскопів, фото установок та об'єктивів для фотозйомок.
реферат [20,7 K], добавлен 13.03.2011Класифікація, методи реалізації, еволюція функцій держави, їх аналіз, форми і методи виконання. Забезпечення режиму законності і правопорядку, захист прав і свобод людини і громадянина; розвиток культури, науки і освіти; підтримка світового порядку.
курсовая работа [34,7 K], добавлен 17.08.2011
