Хозяйственное законодательство и перспективы развития банковских учреждений в Украине

16

Размещено на http://www.allbest.ru

1

Размещено на http://www.allbest.ru

Министерство образования и науки Украины

Приазовский государственный технический университет

Контрольная работа

По курсу Хозяйственное законодательство

Тема: Хозяйственное законодательство и перспективы развития банковских учреждений в Украине

Выполнила студентка

Группы З-05-ФК

Клафас Н.С.

г. Мариуполь, 2008 год

План

1. Актуальность темы

2. Описание вопроса

3. Действующее хозяйственное законодательство по данной тематике

4. Перспективы развития финансовых институтов

1. Актуальность темы

Важным условием функционирования рыночных отношений в Украине является правовое обеспечение хозяйственной деятельности, которая включает в себя, в частности, наличие законодательной основы хозяйственной деятельности, т.е. системы нормативных актов, которые определяют правовой статус субъектов хозяйствования и регламентируют разные аспекты хозяйственной деятельности.

Хозяйственное законодательство, основой которого является Конституция Украины, охватывает как хозяйственные законы в собственном значении, так и другие нормативные акты хозяйственной жизнедеятельности: постановления Верховной Рады Украины по хозяйственным вопросам, которые принимаются как акты текущего законодательства; декреты Кабинета Министров по хозяйственным вопросам, которые принимались Кабинетом Министров на основании временных полномочий, делегированных ему Верховной Радой Украины; указы и распоряжения Президента Украины по хозяйственным вопросам, а также постановления Кабинета Министров Украины; хозяйственные нормативные акты министерств, государственных комитетов и других центральных органов исполнительной власти; нормативные акты государственного законодательства местных советов народных депутатов и местных государственных администраций.

Внедрение в Украине законодательно урегулированного на уровне кодекса механизма предоставление и использование государственной помощи в сфере развития хозяйственных отношений влияло стимулированию на общих принципах экономического развития менее развитых или приоритетных отраслей, регионов, отдельных субъектов хозяйствования, что обусловило повышение общего благополучия и развития экономики государства в целом.

Рыночная экономика порождает новые институты, присущие рыночным условиям хозяйствования, и изменяет старые, которые существовали во время государственной монополии. Изменяются принципы, на которых строятся взаимоотношения государства и ее органов с субъектами хозяйственной деятельности, обеспечивается постепенное упорядочение государственного регулирования хозяйственной и предпринимательской деятельности. И одним из влиятельных направлений формирования рыночных отношений являются финансовые и банковские институты, без которых не может быть сформирована инфраструктура рыночной экономики. Развитие кредитно-финансовых институтов влияет как на внутренние экономические отношения (в частности на развитие и инвестирование производственной сферы, рынок ценных бумаг, приватизационные процессы и т.п.), так и внешние, потому что именно с помощью таких кредитно-финансовых институтов и совершается интегрирование правовых и экономических структур в мировую экономическую систему.

хозяйственное законодательство банковская сфера

2. Описание вопроса

Слово «банк» происходит от итальянского «banko», что означает «стол обмена». Столы устанавливались на площадях с оживленной торговлей, где обменщики помогали гражданам разобраться во множестве монет, которые были в обороте, и проводили их обмен.

Возникновение банков также связано с кредитованием. Кредитом сначала занимались купцы, потом на определенном этапе развития товарно-денежных отношений банки стали концентрировать в своих движениях огромные денежные средства, выдавать кредиты, а сами открывать торговые и ремесленные предприятия. Кредиты выдавались под залог недвижимого имущества, товаров, драгоценностей и рабов. Банковский процент за предоставленный заем достигал 40%. На Руси Ярослав Мудрый установил ограниченную ставку - до 20% годовых. При возникновении банков кредитные, денежные и расчетные операции сосредотачиваются в одном центре, и кредит становится платным. С развитием банковской системы банки начинают быть не только посредниками в платежах, но и вкладывать свой денежный капитал в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт, связь, страхование. Финансовый капитал начинает срастаться с промышленным и торговым капиталом, и банки становятся всесильными монополистами.

По юридическому содержанию банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право совершать в совокупности такие банковские операции: привлечение средств физических и юридических лиц; размещение определенных способов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение счетов физических и юридических лиц и т.п. Указанные функции представляют собой предмет банковской деятельности.

Деятельность банков в Украине регулируется Законом Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 г. и Хозяйственным кодексом Украины.

Говоря об особенностях правового статуса банков, следует отметить, что правовое положение банков в Украине определяется нормами как общего законодательства, так и специального.

Банки являются юридическими лицами. Соответственно, на них распространяется действие гражданского законодательства, определяющих правовой статус юридических лиц.

Поскольку банковская деятельность является разновидностью хозяйственной деятельности, банки являются специальным субъектом хозяйствования и руководствуются в своей деятельности хозяйственным кодексом Украины, Законом Украины «О хозяйственных обществах» и др.

Однако банки являются специфичными субъектами рыночной инфраструктуры и, в силу этого, их правовой статус отличается рядом особенностей от правового статуса других субъектов хозяйственной деятельности.

Специфика правового статуса банков заключается, прежде всего, в том, что банковская деятельность, несмотря на закрепленные в законодательстве принципы экономической самостоятельности и независимости банков, все же подвержена достаточно жесткому государственному регулированию и контролю. Об этом свидетельствует следующее:

правовые основы деятельности банков закреплены в специальном нормативном акте - Законе Украины «О банках и банковской деятельности»;

для осуществления функций государственного регулирования и контроля над банковской деятельностью в Украине существуют специальный государственный орган - Национальный банк Украины;

практически все направления деятельности банков, включая порядок их создания, лицензирования, ликвидации, четко регламентированы на подзаконном уровне, а именно - в нормативных актах, издаваемых Национальным банком Украины в силу полномочий, предоставленных действующим законодательством.

Необходимость детального и жесткого государственного регулирования банковской деятельности объясняется специфичностью функции, выполняемых банковскими учреждениями. На экономическом рынке банки выполняют роль особых финансовых посредников. С одной стороны, банки привлекают свободные денежные средства, которые освобождаются в процессе деятельности одних субъектов - государства, хозяйственных структур, физических лиц. С другой стороны эти же средства предоставляются во временное пользование другим субъектам. Осуществляя свою деятельность и стремясь получить прибыль, банки рискуют не только своим собственным капиталом, но и привлеченными средствами. Таким образом, банки оперируют в процессе своей деятельности заемным капиталом, чем затрагивают интересы существенного количества субъектов, в том числе государства. Поэтому государство заинтересовано в обеспечении эффективности банковской деятельности. Достигается эта цель путем установления особых требований к порядку регистрации банков, к составу учредителей, руководителей банка, формированию уставного капитала, путем установления экономических нормативов банковской деятельности, определения порядка формирования обязательных фондов и резервов и др.

В качестве особенностей правового статуса банковских учреждений можно также отметить наличие ряда ограничений, установленных действующим законодательством в отношении банковской деятельности. Причем некоторые ограничения в банковском законодательстве распространяются не только на банки, но и на других субъектов хозяйственной деятельности.

Прежде всего, Законом «О банках и банковской деятельности» (ст.47) четко определен перечень банковских операций, которые могут осуществлять банки. Законом «О банках и банковской деятельности» (ст.48) также определяется перечень видов деятельности, осуществлять которые банкам запрещено: это деятельность в сфере материального производства, торговли, страхования.

В качестве ограничивающего фактора можно отметить значительное внимание, уделяемое законодательством формированию имущественной основы деятельности банков. Прежде всего, законом установлен минимальный размер уставного фонда, а также четко регламентирован порядок его формирования. При несоблюдении требований законодательства в отношении формирования уставного фонда банк не может быть создан, а к уже действующему банку могут применяться соответствующие санкции, вплоть до принятия решения о ликвидации.

Законом установлено ограничение и в отношении недвижимого имущества банка: банк может иметь в собственности недвижимое имущество общей стоимостью 25% капитала банка (однако это ограничение не распространяется на помещения, в которых размещаются подразделения банка, выполняющие банковские операции; на имущество, приобретенное в результате реализации прав залогодержателя, а также имущество, приобретенное банком с целью предотвращения убытков).

К ограничениям, установленным банковским законодательством в отношении других субъектов хозяйственной деятельности, можно отнести запрет без регистрации в НБУ в качестве банковского учреждения и получения банковской лицензии использовать в своих названиях термин «банк» и производные от него словосочетания.

Законом «О банках и банковской деятельности» также установлен запрет для юридических лиц, не являющихся банками и не имеющих лицензии на осуществление отдельных банковских операций, осуществлять операции по открытию и ведению счетов клиентов и банков-корреспондентов и кредитованию.

Банковская система является внутренне организованной, взаимосвязанной, объединенной общей целью совокупностью банков и банковских институтов, при помощи которых осуществляется мобилизация средств и предоставляются клиентам различные банковские услуги.

Структура банковской системы Украины определена в ст.4 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 334 ХК Украины.

Банковская система в Украине состоит из Национального банка Украины и других банков (государственных и негосударственных), созданных и действующих на Украине в соответствии с положениями Закона Украины «О банках и банковской деятельности».

Правовой статус Национального банка Украины, помимо Закона «О банках и банковской деятельности», определяется также специальным Законом Украины «О Национальном банке Украины» от 20.05.99 г. по отношению к другим банкам НБУ осуществляет функции регулирования и банковского надзора.

Банки в Украине могут функционировать как универсальные или как специализированные. Универсальный банк - это банк, выполняющий все виды основных банковских операций (кредитные, депозитные, расчетные, инвестиционные). По специализации банки могут быть сберегательными, инвестиционными, ипотечными, расчетными (клиринговыми). Банк приобретает статус специализированного банка в случае, если более 50% его активов является активами одного типа. В Положении о порядке создания и государственной регистрации банков, открытия их филиалов, представительств, отделений, утвержденном Постановлением Правления НБУ от 31.08.2001 г. №375 определяется, что виды активов должны быть следующими:

для инвестиционного банка (банк, полностью или в большей мере оперирующий на рынке ценных бумаг) - эмиссия и размещение ценных бумаг, которые осуществляются за счет средств частных инвесторов;

для ипотечного банка (банк, специализирующийся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимости - земли, строений) - активы, размещенные под залог земли или недвижимости;

для расчетного (клирингового) банка (банк, предоставляющий услуги по открытым в нем клиринговым счетам: ведение ведомостей состояния материальных ценностей, получение и поставка ценных бумаг, осуществление выплат и расчетов, а также деятельность по определению взаимных обязательств клиентов и их зачету) - активы, которые размещаются на клиринговых счетах.

Банк приобретает статус специализированного сберегательного банка в случае, если более 50% его пассивов является вкладами физических лиц.

Банки в Украине могут создаваться в следующих организационно-правовых формах: акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, кооперативного банка. Акционерное общество и общество с ограниченной ответственностью являются хозяйственными обществами, и на них распространяется законодательство о хозяйственных обществах в части, не противоречащей Закону «О банках и банковской деятельности». Правовой статус кооперативного банка определяется Хозяйственным Кодексом Украины (ст.338), Законом Украины «О банках и банковской деятельности». Законодательство о кооперации распространяется на него в части, не противоречащий вышеуказанным законам.

3. Действующее хозяйственное законодательство по данной тематике

В условиях построения рыночной экономики страны континентального права создают целые комплексные массивы законодательства, которые содержат нормы разных правовых отраслей (которые касаются сферы транспорта, информатики, сельского хозяйства, образования и т.п.). Вполне логично отнести к ним правовое регулирование отношений в сфере банковской деятельности. На банковское законодательство возложено задание адекватного выражения внутренней сущности банковской системы, создания правовых условий для поддержки ее стабильности и в то же время, заложение механизмов гибкого реагирования на изменение ситуации.

Особенностью банковского законодательства является значительное количество нормативно-правовых актов в сфере банковской деятельности, преимущественно подзаконных. Банковское законодательство - это система всех упорядоченных определенным образом нормативно-правовых актов, которые регулируют общественные отношения в сфере банковской деятельности. Оно является внешней формой банковского права, что отображает его внутреннюю сущность (структуру).

К источникам банковского права относятся: Конституция (Основной Закон) Украины; общие законы; специальные законы; нормативные акты НБУ; локальные акты кредитно-финансовых учреждений; международные правовые акты, обычаи и стандарты; банковские правила и обычаи.

Основополагающим источником банковского права является Конституция Украины, которая устанавливает принципы организации банковского дела в Украине, закладывает конституционные основы банковского права, в том числе:

- закрепляет основную цель деятельности центрального банка государства - обеспечение стабильности национальной денежной единицы (ст.99);

- определяет общегосударственное значение и статус актов, которые регулируют банковские отношения (ч. 2 ст. 92);

- определяет особенный статус НБУ как центрального банка государства (пункты 18, 19 ст. 85; пункты 13, 29 ст. 106; ст. 100);

- устанавливает исключительную и паритетную компетенцию Верховной Рады Украины и Президента Украины насчет формирования Рады Украины (п. 19 ст. 85; п. 13 ст. 106);

- закрепляет персональную ответственность Главы НБУ как высшего должностного лица Центробанка (п. 18 ст. 85; ч. 2 ст. 99);

- определяет права и обязанности, а также гарантии их обеспечения для участников банковских правоотношений, которые не могут быть ограничены актами в отрасли банковской деятельности (в частности, право собственности, право на предпринимательскую деятельность, право на информацию и т.п.) (статьи 34,41, 42);

- включает НБУ в состав субъектов законодательной инициативы, подтверждая этим роль и место центрального банка в системе органов государственной власти (ст. 93).

Важное место среди источников банковского права принадлежит законам, которые имеют общее значение. К таким общим законам принадлежат Гражданский, Хозяйственный, Криминальный кодексы Украины, Законы «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О собственности» и т.п. Упомянутые акты закрепляют общие требования к организационно-правовым формам, в которых могут создаваться кредитно-финансовые учреждения; правовые принципы использования финансовых инструментов, которые являются объектами финансовых отношений; общие правила составления гражданско-правовых договоров и соглашений (формы, условия, порядок составления).

Важное место среди законодательных актов занимает Гражданский кодекс Украины, который содержит около шестидесяти статей, которые регулируют отдельные операции в сфере банковской деятельности (главы 71-74). Говорится, прежде всего, о кредитовании, открытии и ведении счетов, совершении расчетов и платежные инструменты. В значительном объеме закреплены эти нормы в соответствующих актах НБУ, которые урегулируют порядок и режим совершения соответствующих банковских операций.

В суженом объеме эти самые нормы отражены и в Хозяйственном кодекс (гл. 35, параграф 1). Рядом с ними Кодекс закрепляет правовой статус банков, их виды, понятия банковской системы, повторяя, таким образом, нормы законов «О Национальном банке Украины», и «О банках и банковской деятельности».

Возможность применения криминальной ответственности за совершение преступлений, связанных с незаконной банковской деятельностью, заложено в Криминальном кодексе Украины: Раздел 7 «Преступления в сфере хозяйственной деятельности», ст. 199; нормы ст. 200 рассматривают незаконные действия с документами, платежными картами; ст. 202 предусматривает криминальную ответственность за незаконное занятие банковской деятельностью; ст. 222 - преступления, связанные с мошенничеством с финансовыми ресурсами; ст. 207 «Уклонение от возврата выручки в иностранной валюте»; ст. 208 «Незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов»; ст. 209 «Легализация (отмывание) денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем».

К специальным законам следует отнести законы «О банках и банковской деятельности», «О Национальном банке Украины», «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг», «О платежных системах и перевод средств в Украине», «Об электронных документах и электронный документооборот», «Про электронную цифровую подпись», «про ипотеку», которые вступили в действие 1 января 2004 г.

Указанные нормативно-правовые акты (и в первую очередь Закон «О банках и банковской деятельности») внедрили расширенный подход к построению банковской системы; конкретизировали понятия банковской деятельности, банковских операций и соглашений и установили их правовой режим; определили понятие универсального и специализированного учреждений; установили общие требования к созданию и организационного обеспечения деятельности кредитно-финансовых учреждений; закрепили на уровне закона порядок государственной регистрации и лицензирования банков. На уровне соответствующих законов ныне закреплен порядок совершения банковского регулирования и банковского надзора со стороны центрального банка государства, определены процедуры санации, реорганизации, банкротства и ликвидации кредитно-финансовых учреждений и т.п.

Отдельное место в системе источников банковского права занимает Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля», принятый еще в 1993 году, который имеет силу закона. Непринятие до сих пор соответствующего закона значительно ухудшает и усложняет правовое регулирование валютных отношений, проведение экспортно-импортных операций в условиях экономического развития, который наблюдался в стране последние несколько лет.

Как источник банковского права следует рассматривать и решения Конституционного суда Украины. Его решения и выводы, если они касаются общих принципов банковской деятельности, являются обязательными для выполнения.

Рассматривая источники банковского права, обязательно следует остановиться на нормативно-правовых актах центрального банка. Согласно ст. 56 Закона Украины «О Национальном банке Украины» НБУ выдает нормативно-правовые акты по вопросам, отнесенным к его полномочиям, которые являются обязательными для органов государственной власти и органов местного самоуправления, банков, предприятий, организаций и учреждений независимо от форм собственности, а также физических лиц.

Нормативно-правовые акты выдаются в форме постановлений Правления НБУ, инструкций, положений, правил и не могут противоречить законам и другим законодательным актам Украины, а также не имеют обратной силы, кроме случаев, когда они согласно закону смягчают либо упраздняют ответственность.

Отдельное место в системе источников банковского права занимают международные правовые акты и обычаи. Не последнюю роль в определении места указанных актов играет потребность в стандартизации и унификации актов в сфере банковской деятельности. Особенное значение международных актов в сфере международных актов среди правовых источников предусмотрено в первую очередь нормами Конституции Украины (ст. 9), согласно который действуют международные договоры.

В сфере банковской деятельности определяют три группы международных актов:

- правила совершения отдельных видов банковских операций (Унифицированные правила относительно инкассо, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, об электронном переводе средств);

- многосторонние конвенции, которые действуют на территории стран, которые их подписали;

- международные банковские стандарты, которые разрабатывает Международная организация по стандартизации (ISO), в которую на правах комитет-членов входят аналогичные национальные организации.

Среди международных договоров можно выделить Соглашение о Международном валютном фонде 1945 г.; Соглашение о Международном банке реконструкции и развития 1945 г.; Соглашение о Международной финансовой корпорации 1956 г.; Женевские вексельные конвенции 1930 г.; Конвенцию ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах 1995 г. и т.п.

Отдельное место занимают международные обычаи. По общему правилу ее применение происходит, если совершается операция с нерезидентом. В свою очередь международные унифицированные правила являются сводкой международных обычаев. В международном праве систематизацией международных обычаев занимается, в частности, Международная торговая палата (МТП).

Для банковской деятельности важнейшими среди них есть:

- Унифицированные правила относительно инкассо (публикация МТП 1995 г. №522);

- Унифицированные правила дл межбанковского рамбурсирования относительно документарных аккредитивов (публикация МТП 1995 г. №525);

- Форс-мажорные обстоятельства (публикация МТП 1985 г. №421 (Е));

- Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация МТП 1993 г. №500);

- Унифицированные правила для гарантий по первому требованию (публикация МТП 1992 г. №458);

- Международная практика резервных обязательств (публикация МТП 1998 г. №590) .

К следующей группе источников банковского права принадлежат локальные акты банковских учреждений - акты, действие которых ограничено одной или несколькими организациями. К локальным актам принадлежат банковские лицензии, и акты, которые устанавливают правила обслуживания клиентов (положение о кредитовании, правила открытия и ведения счетов). Следующую группу локальных актов составляют положения об отдельных службах внутри самого банковского учреждения: о юридической службе, об отделе кредитования, о ревизионной комиссии, отдел внутреннего аудита и т.п. К локальным следует отнести также нормативные акты, которые определяют правовой статус филиалов и представительств банковских учреждений, границы их компетенции и вопросы взаимоотношений между самим банком и отдельным подразделением.

К источникам банковского права принадлежат также акты союзов и ассоциаций кредитных организаций.

В банковской деятельности уверенное место занимают банковские правила и обычаи. Они не закрепляются на уровне правового акта и связаны с заботой банка об обеспечении интересов его клиентов. Банковская практика экономически развитых стран закрепляет банковские правила и обычаи в условных актах, называемых стандартами банковской деятельности, которые предусматривают минимальный объем и качество услуг, которым должна соответствовать деятельность всех банков. Они касаются преимущественно определения сроков предоставления услуг, рассмотрения жалоб клиентов, выплат процентов, обмена валют, выдачи гарантий и т.п.

4. Перспективы развития финансовых институтов

Прошедшие годы охарактеризовались беспрецедентным развитием банковского сектора Украины: бурный рост потребительского кредитования, приток прямых иностранных инвестиций, начало периода консолидации индустрии. За период с 2004 по 2007 годы объем портфеля розничных кредитов вырос более чем в 10 раз в абсолютных показателях, удваиваясь ежегодно. При этом темпы роста кредитов превышали показатели депозитов, что привело к возросшим рискам рефинансирования и ликвидности, а также валютному риску, как результат существенных заимствований на международных рынках капитала.

Вместе с тем, качество доходов украинских банков остается очень низким: в розничном сегменте на одного клиента банка в среднем приходится 1,7 банковских продукта, а в корпоративном сегменте преобладают базовые низкодоходные продукты, и, соответственно, чрезмерная зависимость от рискованных процентных доходов. Более того, неэффективная инфраструктура, процессы, и технологии банков предоставляют огромное количество возможность для сокращения затрат и улучшения показателя соотношения затрат к доходам банков.

Среди основных недостатков банковской системы Украины можно назвать следующие:

· широкое распространение рискованной практики кредитования банками аффилированных компаний внутри финансово-промышленных групп;

· высокая концентрация портфелей банков на отдельных контрагентах и отраслях экономики;

· непрозрачная структура собственности;

· низкий уровень раскрытия финансовых показателей и частые задержки с предоставлением финансовой отчетности;

· использование разных систем бухгалтерского учета;

· доминирующие позиции государственного сберегательного банка на рынке вкладов физических лиц;

· низкий уровень исполнения нормативных требований;

· неэффективная правовая система;

· слабая защита прав кредиторов.

Размещено на http://www.allbest.ru