Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство

Глава 8 (8.3)

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившие крупный ущерб либо иные тяжкие последствия, -- наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденною на период до одного месяца либо без такового.

Объективная сторона преднамеренного банкротства характеризуется альтернативно одним из двух деяний (создание или увеличение неплатежеспособности) и одним из двух последствий (причинение крупного ущерба или иных тяжких последствий). Необходимы также причинная связь между любым из деяний, с одной стороны, и любым из последствий -- с другой.

Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности по своей сути совершается путем растраты (разбазаривания) должником своего имущества и имущества, предоставленного ему другими лицами. Имущество безвозвратно выбывает из владения виновного из-за заведомо несостоятельного ведения дел.

Такая ситуация может возникнуть в результате продажи имущества по заниженным ценам и других убыточных сделок, необоснованных расходов, заведомо невыгодного использования кредитов.

Важнейший признак объективной стороны этих деяний -- их результат -- создание или увеличение неплатежеспособности. Даже если в результате сделок возникли огромные убытки и действия предпринимателя явно противоречат разумным рамкам поведения, этого недостаточно для привлечения лица к уголовной ответственности по ст. 196 УК. Для объективной стороны преступления важно, чтобы действия не просто нанесли убытки, а привели к неплатежеспособности или увеличили ее.

Ни в УК, ни в Федеральном законе о несостоятельности содержание понятия «неплатежеспособность» не разъясняется. В Федеральном законе о несостоятельности неоднократно говорится о «восстановлении платежеспособности». В частности, в ст. 82 указывается, что платежеспособность должника признается восстановленной при отсутствии признаков банкротства, установленных ст. 3 настоящего Федерального закона. Исходя из этого можно сделать вывод, что критерии неплатежеспособности даны в ст. 3 Федерального закона о несостоятельности, где отмечается, что гражданин или юридическое лицо считаются неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены ими в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма их обязательств превышает стоимость принадлежащего имущества.

Неплатеж долгов -- это неисполнение лицом своих обязанностей перед кредиторами. Неплатежеспособность и несостоятельность могут быть причинами такого неисполнения обязательств. Неплатеж долгов может быть вызван и другими причинами, например простым нежеланием произвести уплату вследствие убеждения в неправильности требований или вследствие недобросовестного отношения должника к своим обязательствам.

Следует сделать вывод, что под неплатежеспособностью субъекта следует понимать его невозможность производить текущие платежи по своим обязательствам вследствие отрицательного баланса (превышения долгов над имеющимися в наличии средствами). Умышленное создание неплатежеспособности налицо тогда, когда виновный своими действиями создал невозможность производить оплаты по обязательствам. Увеличением неплатежеспособности в смысле ст. 196 УК следует считать такое положение, когда должник своими действиями увеличил объемы своих обязательств перед кредиторами, уже, будучи неплатежеспособным.

Кроме убыточных сделок к деяниям, предусмотренным ст. 196 УК, можно отнести издержки, не соответствующие имущественному положению должника. Здесь имеются в виду всевозможные расходы, если они не соответствуют имущественному положению к повлекли создание или увеличение неплатежеспособности.

В этом случае также следует иметь в виду, что временное превышение расходов должника над его доходами еще не дает оснований для его привлечения к уголовной ответственности. Объем расходов не просто должен превышать размер доходов. Расходы должны быть настолько велики, что их впоследствии нельзя будет возместить за счет собственного имущества должника.

К необоснованным расходам, например, следует отнести необычайно высокие затраты на рекламу, на покупку или прокат дорогих автомобилей, различные представительские расходы и т.д. На каких основаниях и для каких целей допускались такие расходы -- существенной роли не играет. Важно то, что эти расходы привели к созданию или увеличению неплатежеспособности и их нельзя будет покрыть за счет имущества должника.

Заведомо невыгодное использование кредитов -- это предоставление полученных кредитов под более низкие проценты. Суть этих действий в том, что виновный, получив в банке или иной кредитной организации денежные средства в кредит под определенные проценты, предоставляет их другим лицам под более низкие проценты. Таким образом, размер процентов, получаемых предпринимателем от предоставления денежных средств другим лицам, значительно ниже величины процентов, которые он должен выплачивать банку или иной кредитной организации, предоставившим кредит. Вследствие этого должник терпит убытки и тем самым причиняет ущерб своим кредиторам, и прежде всего, организации, предоставившей ему в кредит денежные средства. Здесь следует оговорить, что под кредитами можно понимать не только денежные средства, которые выданы банком или иным кредитным учреждением, по и те, которые получены от любых других лиц но различным основаниям.

Для привлечения к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство необходимо, чтобы последствием деяний было причинение крупного ущерба или иных тяжких последствий.

Статья 197. Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство, го есть заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб, -- наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Объективную сторону рассматриваемого состава преступления характеризует: деяние в форме действия, последствие и причинная связь между ними.

Деяние, в котором проявляется фиктивное банкротство, определено в диспозиции ст. 197 УК как действие -- заведомо ложное Объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности.

Таким объявлением, согласно п. 1 ст. 10 Федерального закона о несостоятельности, является подача должником заявления о банкротстве в арбитражный суд.

Вместе с тем ст. 181 -- 183 гл. XI данного Закона регламентированы основания, условия и порядок добровольного объявления о банкротстве должника, что также следует считать признаком объективной стороны рассматриваемого состава преступления.

По форме сделанное объявление должно быть внешне законным, т.е. соответствовать требованиям Федерального закона о несостоятельности. По содержанию это объявление должно быть ложным, т.е. коммерческая организация или индивидуальный предприниматель в действительностии являются состоятельными субъектами экономической деятельности, могут выполнить свои обязательства и удовлетворить требования кредиторов.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого умысла и специальной целью. Лицо сознает, что делаем ложное объявление о своей несостоятельности, предвидит причинение ущерба и желает такой ущерб причинить, руководствуясь определенной целью, которая имеет двойное содержание: ближайшее и отдаленное. Ближайшее -- это ввести в заблуждение кредиторов. Отдаленное содержание заключается в следующем:

- получение отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей;

- получение скидки с долгов;

- неуплата долгов.

Для наличия цели как признака состава преступления фиктивного банкротства необходимо сочетание ближайшей цели и альтернативно любой из отдаленных целей. Цель введения в заблуждение кредиторов выражается в стремлении создать у них искаженное представление о фактическом имущественном состоянии должника, заключающемся в якобы его невозможности удовлетворить требование в полном объеме. Цель получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей представляет собой стремление навязать кредиторам неудобные для них и невыгодные им и удобные для должника и выгодные ему сроки уплаты платежей, что должно или может принести ему имущественную и (или) иную выгоду и имущественный ущерб кредиторам. Цели получения скидки с долгов либо неуплаты долгов -- это стремление соответственно заставить кредиторов уменьшить размер долга (например, кредиторы соглашаются на получение только долга без причитающихся им процентов либо части долга) или вовсе отказаться от его взыскания, что равнозначно стремлению приобрести исключительно имущественную выгоду, влекущую одновременно соответствующий имущественный ущерб кредиторам.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16 лет, являющееся руководителем или собственником коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем, т.е. по своим признакам и идентичен субъекту преднамеренного банкротства, рассмотренному при анализе ст. 196 УК.