Государственное регулирование деятельности страховых организаций

36

Содержание

Введение

Глава 1. Государственное регулирование страховой деятельности

1.1 Государственное регулирование страховой деятельности: понятие и направления

1.2 Прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов

1.3 Законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка

1.4 Государственный надзор за страховой деятельностью

Глава 2. Анализ современного состояния страховой отрасли в Российской Федерации, тенденции развития и сдерживающие факторы. Реализация положений Концепции развития страхования в Российской Федерации

2.1 Цели и задачи Стратегии развития страхования в Российской Федерации на 2008 - 2012 годы

2.2 Перспективы развития обязательного и добровольного страхования, перестрахования и сострахования

Глава 3. Перспективы развития страхового законодательства

3.1 Совершенствование законодательства в России

3.2Совершенствование государственного регулирования и внедрение механизмов самоуправления на страховой рынок РФ

3.3Перспективы либерализации страхового рынка РФ

Заключение

Список используемой литературы6

Введение

Государственное регулирование - это воздействие государства в лице государственных органов на экономические объекты и процессы и участвующих в них лиц. Государственное регулирование осуществляется, чтобы придать процессам организованный характер, упорядочить действия экономических субъектов, обеспечить соблюдение законов, отстаивать государственные и общественные интересы. Государственное регулирование включает прогнозирование, планирование, финансирование, бюджетирование, налогообложение, кредитование, администрирование, учет, контроль.

Деятельность страховщика коренным образом отличается от деятельности других хозяйствующих субъектов, так как нацелена на обеспечение беспрерывности процесса производства и возмещение ущерба, причиненного различными непредвиденными обстоятельствами и случайностями. Каждый страховой риск имеет свое индивидуальное измерение. Реализация риска, выраженная в ущербе, в некоторых случаях принимает катастрофический характер, принося крупные потери материальных ресурсов и большие человеческие жертвы. Значение функционирующего страховщика в этих условиях существенно возрастает. Это связано с ростом величины и масштабов риска в эпоху научно-технической революции, усложнением хозяйственных связей, ростом объемов поступления страховых премий и инвестиций временно свободных ресурсов страхового фонда. Щербаков В.А. Костяева Е.В. Страхование: Учебное пособие. -М.:Кнорус. - 2007. - 312с.

Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного надзора. В более обобщенной форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом.

Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства.

Раскрытие темы «Государственное регулирование деятельности организаций» будет основываться на примере страховых организаций.

В первой главе данной работы раскрывается сущность роли государственного регулирования страхового рынка, его структура, а также закон - как основа государственного регулирования рынка страхования в Российской Федерации.

Вторая глава посвящена анализу деятельности страховых организаций.

Третья глава посвящена перспективам развития государственного регулирования деятельности страховых организаций

В работе использованы учебники и учебные пособия, материалы периодической печати (журнал «Финансы», «Страховое дело» и др.)

Глава 1. Государственное регулирование страховой деятельности

В условиях переходного периода регулирующая функция государства в страховой деятельности должна проявляться в различных формах: принятие законодательных актов, регулирующих страхование, установление в интересах общества и отдельных категорий его граждан обязательного страхования, проведение специальной налоговой политики, установление различного рода льгот страховым компаниям для стимулирования такого рода деятельности, а также создание особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых предприятий и организаций. Выполнение регулирующей функции государства, как правило, возлагается на специальный орган (специальную структуру) - государственный страховой надзор (контроль). Подобная структура существует во многих странах.

1.1 Государственное регулирование страховой деятельности: понятие и направления

Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых обязательств, проводимое по нескольким направлениям:

а) прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов;

б) законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка:

в) государственный надзор за страховой деятельностью;

г) защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

Повышение эффективности государственного регулирования страховой деятельности, совершенствование нормативной базы страховой деятельности рассматриваются в качестве средств для создания эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в Российской Федерации.Щербаков В.А. Костяева Е.В. Страхование: Учебное пособие. -М.:Кнорус. - 2007. - 312с.

1.2 Прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов

Прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов обусловливается необходимостью, во-первых, предоставления гарантий социальной защиты определенных групп населения и проведением обязательного государственного страхования за счет бюджетных средств; во-вторых, определением основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе и иностранных, в страховании экспортных кредитов; в-третьих, предоставлением дополнительных гарантии тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом; в-четвертых, созданием целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.

1.3 Законодательное обеспечение становления и защиты национальною страхового рынка

Законодательство о страховании имеет комплексный характер и может быть выделено в качестве отдельной комплексной отрасли законодательства, включающей в себя законы, регулирующие страховую деятельность, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, приказы и инструкции, издаваемые в пределах своей компетенции федеральными органами по надзору за страховой деятельностью.

Как институт гражданского права страхование регулируется нормами только ГК Российской Федерации и ряда других специальных законов. Но сама страховая деятельность как вид хозяйственной деятельности, основывающейся на массиве частноправовых и публично-правовых отношений, регулируется целым комплексом различных нормативно-правовых актов, начиная от закона и заканчивая приказами и инструкциями федерального органа по надзору за страховой деятельностью. Сюда же следовало бы отнести и локальные, внутрифирменные акты, действующие только в пределах и на территории конкретного юридического лица.

Перечень нормативно-правовых актов, регламентирующих правовое регулирование страховой деятельности, приведен в разделе «Список литературы» данной работы.

1.4 Государственный надзор за страховой деятельностью

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Система государственного надзора за страховой деятельностью должна предполагать:

1) организацию основ страхового надзора в РФ, в первую очередь путем создания специальных органов по надзору за страховой деятельностью на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ;

2)создание нормативных актов надзора за страховой деятельностью, выработку единых методических принципов организации и осуществления страхового дела;

3) определение специальных требований к страховым организациям, установление лицензирования и сертификации страховой деятельности;

4) установление единых квалификационных требований к руководителям и специалистам страховых организаций, сюрвейерам, аварийными комиссарами и т.п.

Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующим на основании Положения, утверждаемого Правительством РФ (Закон о страховании. Ст. 30).

Постановлением Совета Министров -- Правительства РФ от 19 апреля 1993 г. №353 (с изменениями от 24 октября 1994 г.) было утверждено Положение о Федеральной службе России по надзору за cтраховой деятельностью.

Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была создана для осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о страховании, регулирования единого страхового рынка в РФ на основе установления общих требований по лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования.

Указом Президента РФ от 14 августа 1996 г. № 1177 Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью упразднена, а ее функции переданы Министерству финансов Российской Федерации (Собрание законодательств РФ. 1996. №34. Ст. 4082), где образован Департамент страхового надзора, осуществляющий функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:

1) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

2) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

3) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков:

4) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности:

5) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным законодательством к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

6) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью для выполнения возложенных на него функций вправе:

1) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан;

2) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

3) при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

4) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

Территориальные органы страхового надзора. Правительством РФ по предложению федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, согласованному с заинтересованными органами государственной власти, созданы территориальные органы страхового надзора в целях соблюдения требований законодательства РФ по вопросам страхования и создания условий для эффективного развития страховых услуг, а также защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Территориальные органы страхового надзора осуществляют непосредственный надзор за страховой деятельностью в субъектах РФ, для чего они наделены правом проводить проверки достоверности представляемой страховыми организациями отчетности и соблюдения страхового законодательства, получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан.

Территориальные органы страхового надзора осуществляют свою деятельность под руководством федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, а по вопросам, входящим в компетенцию республик в составе Российской Федерации, краев, областей, автономной области, автономных округов, города Санкт-Петербурга, -- во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

Во исполнение Постановления Совета Министров -- Правительства РФ от 26 июня 1993 г. №609 «О территориальных органах страхового надзора» (Собрание актов Президента РФ и Правительства РФ. 1993. №27. Ст. 2557) приказом Росстрахнадзора от 3 августа 1993 г. №02-02/21 было утверждено Положение «Об инспекции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (Инспекции Росстрахнадзора)» (Российские вести. 1993. №154), возложившее на территориальные органы страхового надзора следующие функции:

а) обеспечивать контроль за соблюдением требований законодательства РФ о страховании;

б) осуществлять контроль за исполнением страховщиками нормативных актов Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью, связанных с проведением страховой деятельности;

в) осуществлять контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

г) осуществлять контроль за соблюдением установленных Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью правил формирования и размещения страховых резервов;

д) обобщать практику работы страховщиков, страховых посредников и других участников страхового рынка и представлять в федеральные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью предложения по совершенствованию практики надзора за страховой деятельностью и законодательства о страховании;

с) рассматривать заявления и жалобы физических и юридических лиц по вопросам, связанным с нарушением законодательства РФ о страховании;

ж) представлять в установленном порядке бухгалтерскую, статистическую и иную предусмотренную законодательством отчетность о своей деятельности.

Территориальные органы страхового надзора имеют право:

а) проводить у страховщиков проверку достоверности представляемой отчетности и соблюдения ими законодательства о страховании;

б) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

в) при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства РФ о страховании принимать меры по их устранению;

г) вносить в федеральные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью представления о приостановлении, ограничении действия либо отзыве лицензии.

Лицензирование страховой деятельности

Лицензия, предоставляющая право заниматься страховой деятельностью на территории Российской Федерации, может быть выдана только юридическому лицу, так как физические лица не вправе заниматься страховой деятельностью.

Страховой деятельностью, подлежащей лицензированию, считается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности. Если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование, то лицензия выдается на осуществление перестрахования. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять. Щербаков В.А. Костяева Е.В. Страхование: Учебное пособие. -М.:Кнорус. - 2007. - 312с.

Не требует получения лицензии деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования.

Лицензирование страховой деятельности осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, который выдает страховщикам лицензии на осуществление страховой деятельности, ведет единый Государственный реестр страховщиков и объединений страховщиков, а также реестр страховых брокеров, разрабатывает нормативные и методические документы по вопросам страховой деятельности, отнесенные Законом о страховании к его компетенции.

Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.

Лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются страховщикам (отдельно выделяется категория страховщиков, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование) для осуществления страховой деятельности только на определенной территории, заявленной страховщиком.

Поскольку в соответствии со ст. 30 Закона о страховании надзор за страховой деятельностью на территории РФ осуществляется федеральными органами по надзору за страховой деятельностью и их территориальными органами, то к компетенции этих органов относятся:

Дача предписаний, ограничение действия лицензии, приостановление действия лицензии и отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности.

Предписание -- это письменное распоряжение, обязывающее страховщика в установленный срок устранить выявленные нарушения.

Предписания выдаются федеральными органами по надзору за страховой деятельностью и их территориальными органами при выявлении нарушений страховщиками требовании законодательства страховании.

В том случае, если предписание не выполняется в установленный срок, органы по надзору за страховой деятельностью имеют право ограничить или приостановить действие лицензии страховщика до устранения им выявленных нарушений либо принять решение об отзыве лицензии.

Ограничение действия лицензии означает запрет до устранения нарушений, установленных в деятельности страховщика, заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по всем видам страховой деятельности (или видам страхования) или на определенной территории.

Приостановление действия лицензии означает запрет до устранения нарушений, установленных в деятельности страховщика, заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по всем видам страховой деятельности (или видам страхования), на которые выдана лицензия. При этом по ранее заключенным договорам страховщик выполняет принятые обязательства до истечения срока их действия.

Отзыв лицензии означает запрет на осуществление страховой деятельности, за исключением выполнения обязательств, принятых по действующим договорам страхования. При этом средства страховых резервов могут быть использованы страховщиком исключительно для выполнения обязательств.

Глава 2. Анализ современного состояния страховой отрасли в Российской Федерации, тенденции развития и сдерживающие факторы. Реализация положений Концепции развития страхования в Российской Федерации

Страхование - динамично развивающаяся сфера российского бизнеса. Объемы страховых операций на финансовом рынке ежегодно растут.

Для развития страховой отрасли России характерны следующие тенденции:

1. Ежегодный рост объема страховых премий.

С 2002 по 2006 годы объем страховых премий увеличился с 300,4 млрд. рублей до 602,1 млрд. рублей (100,4%). Рост объема страховых премий происходил по всем видам страхования, за исключением страхования жизни. Для страхования жизни характерно снижение объема страховых премий со 104 млрд. рублей в 2002 г. до 16 млрд. рублей в 2006 г.

2. На фоне роста объема страховых премий в абсолютном выражении в период с 2002 г. по 2005 г. наблюдалось снижение темпов роста страховых премий по всем видам страхования с 8,6% до 4%. В 2006 г. прирост поступлений составил 22,7%.

3. В период с 2002 по 2006 годы доля страховых премий в валовом внутреннем продукте (ВВП) оставалась незначительной и не превысила 3,2%.

4. Доля премий по обязательным видам страхования, в период с 2002 по 2006 годы в общем объеме страховых премий увеличилась с 20,6% до 44%. Одновременно, в указанный период произошло снижение доли добровольного страхования в общем объеме страховых премий с 79,4% до 56% соответственно.

5. Отмечается устойчивый рост страховых премий, приходящихся на душу населения с 2085 рублей в 2002 г. до 4216 рублей в 2006 г.

6. Наблюдается снижение числа страховых организаций (с 1397 в 2003 г. до 918 в 2006 г.).

7. Совокупный уставный капитал страховых организаций увеличился с 27,3 млрд. рублей до 155,4 млрд. рублей в 2006 г.

Институциональное развитие страховой отрасли в истекшем периоде характеризуют следующие тенденции:

1. Укрупнение страховых организаций (слияние, присоединение);

2. Повышение участия иностранных инвесторов в деятельности страховых организаций (совокупный уставный капитал иностранных инвесторов увеличился с 2 млрд. рублей в 2004 г. до 6,6 млрд. рублей в 2006 г.);

3. Создание новых союзов и ассоциаций страховых организаций по отдельным видам страхования;

4. Рост активов страховых организаций и увеличение доходности страховой отрасли.

Основными проблемами развития страховой отрасли являются: Юргенс И. О проблеме регулирования страхования в РФ. «Страховое дело», №9, 2005.

- несовершенство нормативно-правового регулирования страховой отрасли, в т.ч. в части применения на практике норм Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Гражданского кодекса Российской Федерации, положений о взаимном страховании, налогообложении страховых операций и т.д.;

- неразвитость рынка страхования жизни и других видов личного страхования, обусловленная, в т.ч. недоверием со стороны потенциальных страхователей к институту страхования.

- отсутствие долгосрочных инвестиционных инструментов для вложения средств страховых резервов;

- пренебрежение правами страхователей со стороны отдельных страховщиков;

- слабая роль при взаимодействии по регулированию страховой деятельности; отсутствие субъектов страхового дела по защите прав и интересов потребителей страховых услуг;

- недостаточное внимание большинства страховых организаций к повышению капитализации (повышение капитализации осуществляется только в рамках требований страхового законодательства);

- негативная ситуация на кадровом рынке, связанная с нехваткой специалистов, обладающих достаточными знаниями и навыками, позволяющими развивать страховой бизнес, в том числе в соответствии с международными стандартами;

- отставание от современных технологий в области информатизации;

- нежелание многих страховых организаций активно пользоваться услугами независимых организаций посреднической и деловой инфраструктуры страхового рынка;

- достаточно высокая стоимость страхового полиса при несоответствующем качестве оказания страховых услуг по такому полису;

- слабый интерес потенциальных страхователей к страхованию в связи с отсутствием полной информации о страховщиках и предлагаемых ими услугами, позволяющей сделать необходимые выводы;

- низкая платежеспособность потенциальных страхователей;

- недостаточное внимание страховых организаций к оценке рисков, анализу финансовой деятельности, внутреннему аудиту;

- мошенничество в страховании;

- монополизация рынка и обеспечение недобросовестной конкуренции (демпинг), в т.ч. в отношении тарификации страховых услуг;

- возможность решения споров и защиты интересов страхователей, застрахованных по вопросам страхования только в судебном порядке;

- отсутствие механизмов, позволяющих страхователям оперативно получить страховую выплату без материальных и моральных затрат;

- развитие страхования по экстенсивному пути за счет принуждения субъектов хозяйствования и граждан к заключению договоров страхования, смешание понятий и принципов обязательного страхования;

- недостаток у страховщиков собственных средств, что не позволяет в полной мере развить новые виды страхования и способствует оттоку финансовых средств из страны за рубеж через перестрахование.

Анализ текущего состояния и важнейших тенденций развития национальной системы страхования, свидетельствует о необходимости качественного повышения ее роли в социально-экономической системе государства, совершенствования правовой базы в сфере страхования, либерализации национального законодательства с учетом современных интеграционных процессов, форм организации, государственного регулирования и надзора страховой отрасли, повышения финансовой грамотности участников страхового рынка.

2.1 Цели и задачи Стратегии развития страхования в Российской Федерации на 2008 - 2012 годы

Целью настоящей Стратегии является дальнейшее развитие системы страхования, направленное на укрепление ее роли и места в системе финансовых отношений, как механизма защиты интересов государства, граждан и хозяйствующих субъектов, повышение качества страховых услуг.

Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:

- укрепление стабильности и надежности национальной страховой индустрии;

- придание импульса развитию личного страхования;

- создание развитой инфраструктуры страховой отрасли;

- замена экстенсивного пути развития страховой отрасли на интенсивный;

- активизация внедрения новых страховых продуктов, улучшение качества страховых услуг и расширение их перечня;

- совершенствование форм и методов страхового надзора за деятельностью субъектов страхового дела;

- развитие системы взаимного страхования;

- обеспечение гарантий защищенности внесенных гражданами страховых премий по договорам страхования и их прав на получение страховых выплат;

- выработка государственной политики в сфере страхования, в том числе в подходах к осуществлению видов страхования в обязательной форме, повышение его эффективности;

- более четкое определение круга участников страхового рынка, сферы их деятельности, прав и обязанностей;

- подготовка и повышение квалификации специалистов в сфере страхования;

- содействие внедрению современных технологий в области информатизации и автоматизации страхового дела;

- повышение страховой культуры и финансовой грамотности участников страхового рынка;

- обеспечение стимулирующего налогового режима для потенциальных страхователей;

- формирование институтов досудебной защиты прав страхователей, поддержка обществ страхователей;

- обеспечение прозрачной информационной среды.

2.2 Перспективы развития обязательного и добровольного страхования, перестрахования и сострахования

При реализации видов страхования, осуществляемых в обязательной форме, имеют место следующие проблемы:

- низкий уровень страховых выплат и установление различных объемов ответственности (размера страховых сумм) в законах за причинение вреда жизни и здоровью, что приводит к социальной несправедливости;

- отсутствие единого подхода к установлению размеров возмещаемого вреда за поврежденное имущество;

- отсутствие общедоступной статистики, не позволяющей адекватно оценить средние и максимально возможные убытки, последствия от введения вида страхования на развитие экономики, социальную политику, бюджетное планирование;

- недостаточная эффективность деятельности ассоциаций и объединений страховщиков по защите прав и интересов потребителей страховых услуг.

Введение новых видов обязательного страхования - это экстенсивный путь развития, приводящий лишь к росту страховых премий. Интенсивно страховая отрасль может развиваться и быть востребованной только через совершенствование и введение новых видов добровольного страхования.

Основной целью участия государства в сфере обязательного страхования должно являться соблюдение основ и принципов обязательного страхования, контроля за его проведением, содействие стабильной работе страховой системы, защите прав потребителей.

Участие государства предполагает использование различных механизмов, включая повышение уровня требований к условиям страхования, деятельности страховых организаций, их финансовой устойчивости и платежеспособности, а также создание за счет отчислений страховых организаций системы, гарантирующей страховую выплату страхователям (застрахованным лицам, выгодоприобретателям) в случаях, когда это, по тем или иным причинам, не может осуществить страховая организация или профессиональное объединение страховых организаций.

Совершенствование правовых основ обязательного страхования предполагает:

- введение новых видов обязательного страхования;

- совершенствование положений действующих законодательных актов по видам обязательного страхования (обязательное государственное страхование военнослужащих и приравненных к ним лиц, обязательное страхование сотрудников налоговых органов, обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств и др.), а также осуществление контроля за проведением обязательных видов страхования, и видов страхования с использованием средств федерального бюджета.

При введении новых видов страхования в обязательной форме следует учитывать:

- экономическую целесообразность, обоснованность и выгодность страхования по сравнению с другими инструментами управления рисками (целевые резервы и фонды, компенсация ущерба напрямую из бюджета и другие), социально-экономическую значимость вводимого вида страхования;

- возможности для формирования статистической и информационной баз данных;

- принятие рисков на страхование, с учетом капитализации и платежеспособности страховых организаций, природы рисков, размера возможного ущерба, уровня безопасности производства, жизнедеятельности, других факторов;

- соблюдение принципов обязательного страхования;

- достаточный уровень покупательной способности потребителей страховых услуг;

- наличие соответствующей инфраструктуры, позволяющей обеспечить проведение обязательного страхования;

- оценку последствий, прежде всего социальных, введения нового вида страхования.

Совершенствование положений действующих законодательных актов, регулирующих обязательное страхование или декларирующих их, должно осуществляться на базе анализа действующих норм, содержащихся в различных «отраслевых» законах, в целях устранения правовых коллизий, несоответствий требованиям страхового законодательства Российской Федерации и оценки последствий их реализации.

Приоритетным направлением государственной политики является дальнейшее совершенствование основ проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, направленное на:

- упрощение процедуры урегулирования убытков;

- установление права потерпевшего, при наличии соответствующих условий, обратиться с требованием о страховой выплате непосредственно к страховщику, с которым заключен договор страхования;

- увеличение страховой суммы на каждого потерпевшего по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью;

- принятие мер по созданию и функционированию системы обмена информацией при осуществлении обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Одним из направлений развития системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств является участие профессионального объединения страховых организаций в международной системе «Зеленая карта». Участие в данной системе будет способствовать решению проблемы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств при наступлении страховых случаев за пределами территории Российской Федерации. Бирючев О.И. Страхование: Пути развития. «Финансы», №12, 2005.

Признавая значение обязательных видов страхования, их социальную ориентированность, тем не менее, следует отметить, что основой страховой отрасли, призваны стать добровольные виды страхования. Поэтому важны меры, направленные на развитие добровольных видов страхования. Их развитие должно способствовать решению социально значимых программ, национальных проектов, предполагающих использование механизмов страхования.

Одним из направлений развития добровольных видов страхования является стимулирование развития долгосрочного страхования жизни.

Страхование жизни, позволяет привлечь средства, являющиеся, источником долгосрочных инвестиционных ресурсов, компенсирует недостаточность предоставляемых населению государством социальных гарантий. Долгосрочное страхование жизни и пенсий обеспечивает получение дополнительных денежных сумм, не зависящих от размера государственных пособий, в том числе по старости и инвалидности.

В настоящее время для сектора личного страхования, включая страхование жизни, характерны следующие проблемы:

- низкий уровень доходов населения;

- отсутствие доверия со стороны населения к страхованию;

- отсутствие инструментов для надежного инвестирования активов страховых организаций в долгосрочные инвестиционные инструменты;

- отсутствие экономических стимулов, в том числе налоговых, для участия населения и работодателей в долгосрочном страховании жизни.

Работодатели, при наличии соответствующих условий, могут и должны быть заинтересованы выступить в качестве страхователей по страхованию на случай смерти, страхованию дополнительной пенсии и по страхованию на дожитие своих сотрудников.

В условиях снижения темпов роста рождаемости, повышения уровня смертности, реформирования пенсионной системы, особое значение приобретает развитие видов страхования жизни с обеспечением регулярных страховых выплат (страхования рент, пенсий и аннуитетов).

Развитие страховой отрасли в целом и сектора личного страхования, в частности, во многом зависит от развития других финансовых институтов и предлагаемых ими инструментов, в которые могут быть инвестированы активы страховых организаций. Потенциальные возможности фондового рынка, рынка ценных бумаг позволяют диверсифицировать активы страховых организаций по рискам, срочности инструментов и их ликвидности. Однако отсутствие долгосрочных инструментов для размещения средств страховых резервов не позволяет по договорам страхования жизни получить доход от инвестирования активов, способный конкурировать с другими источниками накопления (депозиты в банках, паи в ПИФах) и превысить уровень инфляции.

Следует уделить особое внимание развитию новых страховых продуктов, которые представляют страхователям возможность выбирать и изменять условия договора в течение срока его действия с учетом экономической ситуации, управлять своими вложениями в виде страховых взносов.

Для достижения целей настоящей Стратегии в сфере развития личного страхования, в том числе страхования жизни, необходимы следующие меры:

- дополнить страховое законодательство Российской Федерации положениями, касающимися определения специфики видов страхования жизни, медицинского страхования, страхования от несчастных случаев и болезней;

- создать гарантии сохранности накоплений страхователей в компаниях, осуществляющих страхование жизни (формирование гарантийных фондов, обеспечивающих ответственность страховщиков за выполнение обязательств перед клиентами), в том числе на случай их неплатежеспособности и банкротства;

- усовершенствовать и скорректировать режим налогообложения страховщиков и страхователей, таким образом, чтобы он стимулировал развитие долгосрочного (накопительного) страхования в первую очередь по договорам, заключенным с гражданами;

- расширить направления для долгосрочных инвестиций страховых организаций, осуществляющих страхование жизни;

- предусмотреть меры по повышению уровня доходов населения;

- создать условия, стимулирующие разработку на основе анализа и маркетинговых исследований новых видов страхования;

- выработать меры, позволяющие использовать страховые отношения в социальной сфере.

Возрастание экономического потенциала крупных корпораций, расширение сферы малого бизнеса, рост частной собственности граждан обуславливают перспективы дальнейшего развития страхования имущества, которые могут быть обеспечены за счет:

- уточнения в страховом законодательстве Российской Федерации понятий страховой стоимости, восстановительной стоимости и др.;

- страхования имущества от всех, реально существующих рисков, включая риск терроризма (в общем, пакете рисков или отдельным договором страхования);

- предоставление страховой защиты гражданам, в том числе и с невысоким уровнем дохода, за счет предоставления им возможности заключения договора страхования в отношении выбранных рисков и объектов наиболее соответствующих их страховым интересам;

- большей полноты возмещения реальных убытков при наступлении страховых случаев;

- оптимизации соотношения уровня страховых выплат и страховых премий страхователей на основе актуарной обоснованности расчетов страховых тарифов, страховых резервов и рыночной конкуренции между страховыми организациями;

- выработка единых подходов к определению размеров убытков и стоимости восстановления имущества;

- разработка методик оценки рисков страховой организации с учетом видов страхования и объектов страхования.

Особое внимание следует уделить развитию имущественного страхования:

-в сфере строительства жилья;

- на случай стихийных бедствий и природных катастроф;

- в сфере агропромышленного комплекса (АПК) (страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений).

Страхование в сфере АПК осуществляется с государственной поддержкой, направлениями его совершенствования является оптимизация механизма субсидирования с использованием механизмов страхования, исключающего неэффективное использование бюджетных средств.

Разработка и освоение новых технологий, инновационные проекты, обновление предприятием основных фондов, модернизация не должны оставаться без обеспечения страховой защитой.

В страховании имущества нельзя не учитывать территориальные факторы, влияющие на возникновение тех или иных чрезвычайных ситуаций, которые определяются социальной обстановкой, географическим положением, климатическими особенностями и т.д. В этой связи, органы власти субъектов Российской Федерации должны быть наделены правом введения на своей территории субсидирования из бюджета при страховании того или иного вида имущества.

Страхование гражданской ответственности является наиболее перспективным видом страхования. Особое внимание необходимо уделять видам страхования:

- профессиональной ответственности отдельных категорий лиц: врачей, застройщиков, перевозчиков и т.д. при исполнении ими своих обязанностей;

- владельцев источников повышенной опасности за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц.

Необходимо создание основ и механизмов для применения на практике такого вида страхования, как страхование ответственности за неисполнение, ненадлежащее исполнение договоров (сделок).

В условиях ограниченных возможностей национальных страховщиков по принятию на страхование особо крупных рисков многократно возрастает роль сострахования и перестрахования.

Совместное страхование одного риска несколькими страховыми организациями (страховым пулом), так называемое сострахование, обеспечивая финансовую стабильность страховых организаций, позволяет принимать на страхование крупные, включая катастрофические и малоизученные новые риски.

Перестрахование также является одним из эффективных механизмов повышения уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховых организаций, предоставляет дополнительные возможности для принятия страховой организацией рисков на страхование.

Страховые (перестраховочные) пулы должны найти широкое применение при введении новых видов обязательного страхования, например, ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты, когда размеры ущерба могут достигать значительных величин, превышающих финансовые возможности отдельных страховых организаций произвести по ним выплаты в полном объеме.

Существует необходимость развития и уточнения нормативной правовой базы, регламентирующей условия осуществления сострахования страховыми (перестраховочными) пулами, в том числе порядка заключения договора страхования, определения размера страхового риска, распределения ответственности между сторонами, организации взаиморасчетов.

Необходимо предпринять ряд мер по нормативному правовому регулированию механизмов перестрахования, укрепив правовую основу его проведения. В частности, предстоит уточнить определение перестрахования, его формы и виды, сформировать свод обычаев делового оборота российского рынка перестрахования.

Вместе с тем широкое использование механизма перестрахования делает актуальным вопрос об усилении контроля за перестраховочной деятельностью в целях предупреждения и исключения использования операций трансграничного перестрахования для незаконного перевода капитала и отмывания денег. Повышение уровня капитализации страховых организаций и улучшение их финансового состояния позволят страховым организациям увеличить размер лимита собственного удержания, одновременно сокращая зависимость от зарубежного перестрахования.

Глава 3. Перспективы развития страхового законодательства

3.1 Совершенствование законодательства в России

Совершенствование законодательства в России происходит в трех направлениях.

Во-первых, это изменение общего законодательства. В конце 2002 года Правительство РФ утвердило Концепцию развития страхового рынка РФ. На рассмотрении Государственной Думы РФ находится законопроект "О внесении изменений и дополнений в федеральный закон "Об организации страхового дела в РФ" и другие законодательные акты".

Все страховые компании предлагается разделить по специализации. Одним из них предоставляется право осуществлять личное страхование, а другим - имущественное и часть личного, а именно страхование от несчастных случаев и болезней и медицинское страхование. Таким образом, постарались разделить так называемые "длинные деньги" и "короткие деньги", как уже давно принято в международной практике. Конечно, процесс разделения по видам страховой деятельности не пройдет безболезненно для уже созданных страховых компаний со сложившейся клиентурой. Поэтому для этих компаний был предусмотрен переходный период до 1 июля 2007 года. К указанной дате процесс разделения был завершен.

Предлагаемые изменения существенно повышают устойчивость страховых компаний, повышая минимальный уставный капитал в 10 раз, с 3 млн. рублей до 30 млн. рублей. Кроме того, предусмотрены повышающие коэффициенты для компаний, занимающихся страхованием жизни, - 2, и для перестраховщиков и страховых компаний, занимающихся перестрахованием, - 4.

Не менее важный вопрос - лицензирование. Ранее предусматриваемый законопроектом порядок лицензирования был во многом существенно доработан. В частности, уточнен состав лицензируемых видов деятельности. Деятельность страховых организаций, обществ взаимного страхования, страховых брокеров, как субъектов страхового дела в России, может осуществляться только по специальному разрешению и только в определенной сфере - в сфере страхового дела. Что касается страховых актуариев, то хотя им и придается особый статус, деятельность их не предполагается лицензировать. Зато, чтобы стать страховым актуарием, необходимо получить в устанавливаемом порядке квалификационный аттестат, поскольку очевидно, что эта работа требует специальных знаний и квалификации.

Для страховщиков предполагается несколько упростить порядок лицензирования. Вводится новая система лицензирования, позволяющая получать лицензию не по каждому страховому продукту, а по 23 видам страховой деятельности. С учетом разделения страховых компаний по видам страховой деятельности, для получения лицензии одни страховщики будут представлять правила страхования в пределах 5 видов страхования, а другие - в пределах 18. Предлагаемый порядок лицензирования значительно упростит жизнь и страховым компаниям и органу страхового надзора.

Во-вторых, активно разрабатываются законопроекты по конкретным видам, в основном, обязательного страхования. К их числу можно отнести законопроекты "Об обязательном страховании ответственности при эксплуатации особо опасных производств", "Об обязательном медицинском страховании", "Об обязательном страховании ответственности производителей товаров (услуг) и работ", "Об обязательном страховании ответственности медицинских работников".

В-третьих, существенно улучшаются условия деятельности за счет, принятия нормативных актов на уровне Минфина РФ, позволяющих, в частности, вносить изменения в документы в уведомительном порядке, совершенствовать статистическую отчетность и прочее.

Основные направления российского законотворчества в страховой сфере на ближайшие 3-5 лет также будут связаны с модернизацией общего законодательства и нормативных актов по обязательным видам страхования. В перспективе предстоит пересмотреть главу 48 Гражданского кодекса РФ, разработать законопроекты "Об обязательном страховании ответственности производителей товаров и услуг" и некоторые другие законопроекты. О страховом кодексе РФ можно говорить лишь в очень далекой перспективе только после полного формирования законодательной базы в страховании и кодификации всех нормативных актов.

3.2 Совершенствование государственного регулирования и внедрение механизмов самоуправления на страховой рынок РФ

Основной целью госрегулировании страхового рынка России, в первую очередь, является защита интересов страхователей и государства, что может выражаться не только в контроле за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщиков, но и в обеспечении постоянных налоговых и иных поступлений от страховой отрасли.

Страховщики как субъект регулирования ожидают, в первую очередь, не столько надзорных, сколько развивающих страховой рынок, действий.

Минфин РФ занимается именно надзором за страховым рынком. Функциями перспективного развития большинства отраслей, в том числе и страховой индустрии, занимается Министерство экономического развития и торговли.

Государство будет оказывать стимулирующее регулирование на страховой рынок только в том случае, если это будет ложиться в канву основной цели - защиты интересов страхователей и государства. К тому же, отрицательно сказывается разобщенность надзорных и развивающих функций, при том, что надзорные механизмы явно превалируют над стимулирующими. Тем не менее, стимулирующего влияния госрегулирования ожидать можно и нужно.

Какими же механизмами обладают для этого процесса органы власти в России? К механизмам стимулирующего влияния государства на страховой рынок следует отнести:

- Законодательное развитие обязательных видов страхования;

- Предоставление специальных налоговых режимов страхователям.

Законодательное развитие обязательных видов страхования как механизм увеличения показателей страховой деятельности в числе первых отмечен в Концепции развития страхового рынка в России в среднесрочной перспективе. Причем, его действие связано не столько с механическим увеличением оборота отрасли в силу принуждения к страхованию, сколько с доступом страховщиков к клиентской базе и дополнительной продажей полисов по добровольному страхованию. Типичным примером является обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях. «Финансы», №9, 2005.

Правда, многие страховщики в последнее время задаются вопросом, смогут ли они пережить "критический" на 2-3 год период выплат по этому виду обязательного страхования и компенсируется ли это дополнительными продажами полисов по добровольным видам с низкой убыточностью (страхование имущества и от несчастного случая). О других возможных новых видах обязательного страхования мы говорили выше. Предоставление специальных налоговых режимов страхователям пока предусматривает отнесение взносов по определенным видам страхования на себестоимость (полностью при страховании имущества, в установленных, явно недостаточных, размерах на личное страхование, и не предусмотренное для страхования ответственности).

Не проработаны механизмы предоставления налогового вычета для физических лиц в случае приобретения полисов по долгосрочному (пенсионному) страхованию жизни, добровольному медицинскому и другим социально значимым видам страхования. Не предусмотрена возможность выбора между обязательной (государственной) и добровольными системами медицинского и пенсионного обеспечения.

Несомненно, положительное влияние на госрегулирование окажет и процесс создания в рамках административной реформы в большей степени самостоятельного органа страхового надзора. Так, возможно будут разделены нормотворческие (правоустанавливающие) и надзорные (правоприменительные) функции министерств и ведомств, в том числе и Министерства финансов РФ. Планируется, что Департамент страхового надзора будет преобразован в самостоятельную структуру и, вероятно, в составе Минфина.