Валютная политика и экспорт металлов платиновой группы

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по курсу «Банковское право»

по теме: «Контрольная работа 22»

Содержание

1. Валютная политика РФ: понятие, основные направления, внутренняя и внешняя политика

2. Какие юридические лица могут осуществлять экспорт из РФ аффинированной платины и металлов платиновой группы?

Список использованных источников

1. Валютная политика РФ: понятие, основные направления, внутренняя и внешняя политика

В российском законодательстве отсутствует определение валютной политики. Однако все ее основные положения косвенным образом раскрываются в Конституции РФ, а также в отраслевом законодательстве в частности в принятом недавно Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (далее - Закон или Закон №173-ФЗ). Закон был разработан в целях реализации положений Послания Президента РФ Федеральному Собранию Российской Федерации на 2001 г. Именно в Послании была обозначена необходимость отхода от административных мер к экономическим мерам воздействия в области валютного регулирования.

Современный уровень экономического развития страны и состояние российского законодательства объективно требовали от государства пересмотра подходов к валютному регулированию и валютному контролю. В значительной степени решение этого вопроса можно было наблюдать в нормативных актах Банка России, в которых очевидно проявлялась тенденция к либерализации валютного регулирования. Однако системные изменения в данном направлении могли быть сделаны только на законодательном уровне. В связи с этим Закона было обусловлено объективными обстоятельствами и вполне прогнозируемо. В Законе учтены экономические предпосылки либерализации валютного регулирования и одновременно решен ряд серьезных проблем юридического характера, связанных с механизмом валютного регулирования.

Целью валютного законодательства, провозглашенной Законом № 173-ФЗ, является обеспечение единой государственной политики, устойчивости национальной валюты и стабильности внутреннего валютного рынка как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Указанная цель достигается государством путем валютного регулирования, то есть установлением условий и порядка проведения валютных операций, и контролем за их соблюдением.

Конституция РФ в ст. 71 (п. «ж») относит валютное регулирование к исключительному ведению Российской Федерации. В соответствии с Законом № 173-ФЗ валютное законодательство состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятых в соответствии с ним федеральных законов. Органы валютного регулирования вправе издавать нормативные акты по вопросам валютного регулирования в случаях, предусмотренных Законом № 173-ФЗ. Указанный Закон относит к таким органам Правительство РФ и Банк России. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. № 3615-1 (далее - Закон РФ № 3615-1) предусматривал возможность участия в нормативном регулировании валютных отношений кроме Правительства РФ и Банка России также Президента РФ, Минфина РФ, ГТК РФ (ст. ст. 2 и 6).

В целях либерализации валютного законодательства и создания максимально благоприятных условий для осуществления резидентами внешнеэкономической деятельности и привлечения иностранного капитала в Российскую Федерацию в основе подхода к регулированию порядка осуществления валютных операций движения капитала заложен общеправовой принцип «разрешено все, что не запрещено». Закрепленные в Законе № 173-ФЗ принципы валютного регулирования и валютного контроля свидетельствуют о стремлении законодателя использовать валютное регулирование и валютный контроль как составные элементы системы регулирования национальной экономики. Согласно ст. 3 Закона № 173-ФЗ Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

Законодательное закрепление принципа приоритета экономических мер в реализации государственной валютной политики является исключительно важным программным заявлением государства в процессе отхода от преобладания административного воздействия на валютные отношения и перехода к рыночным инструментам их регулирования.

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

Принцип исключения неоправданного вмешательства государства в валютные операции резидентов и нерезидентов в какой-то мере является продолжением предшествующего, но очевидно носит главным образом декларативный характер, подтверждая направленность государственной валютной политики на снижение уровня императивного регулирования валютных операций Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Сапожников Н.В. Новое в валютном законодательстве.// Банковское право. 2004. №3..

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

Согласно Концепции внешней политики Российской Федерации, представляющей собой систему взглядов на содержание и основные направления внешнеполитической деятельности России, высшим приоритетом внешнеполитического курса России является защита интересов личности, общества и государства. В Концепции, как отметил Президент РФ при представлении ежегодного Послания Федеральному Собранию РФ 8 июля 2000 г., признано верховенство внутренних целей над внешними.

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

Статьей 2 Закона закреплено, что Закон устанавливает правовые основы и принципы как валютного регулирования, так и валютного контроля. В этом отношении валютное законодательство по своей структуре сходно с законодательством о налогах и сборах, с таможенным законодательством.

Рассматриваемый принцип реализован также в положениях данного Закона об органах валютного регулирования и валютного контроля:

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Рассматриваемый принцип основан на ряде конституционных гарантий, среди которых назовем следующие:

· право частной собственности охраняется законом. Никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Принудительное отчуждение имущества для государственных нужд может быть произведено только при условии предварительного и равноценного возмещения (ч. ч. 1 и 3 ст. 35 Конституции РФ);

· государственная защита прав и свобод человека и гражданина в Российской Федерации гарантируется. Каждый вправе защищать свои права и свободы всеми способами, не запрещенными законом (ст. 45 Конституции РФ);

· каждому гарантируется судебная защита его прав и свобод. Решения и действия (или бездействие) органов государственной власти, органов местного самоуправления, общественных объединений и должностных лиц могут быть обжалованы в суд (ст. 46 Конституции РФ).

Возможность использования перечисленных конституционных прав нерезидентами обеспечивается ч. 3 ст. 62 Конституции РФ, согласно которой иностранные граждане и лица без гражданства пользуются в Российской Федерации правами и несут обязанности наравне с гражданами Российской Федерации, кроме случаев, установленных федеральным законом или международным договором Российской Федерации.

К отношениям, связанным с проведением валютного контроля, положения Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 134-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)», как непосредственно указано в п. 3 его ст. 1, не применяются.

Государственная валютная политика представляет собой составную часть внутренней и внешней политической деятельности государства, которая направлена на обеспечение устойчивости национальной валюты и стабильности внутреннего валютного рынка как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Взаимозависимость внешней и внутренней валютной политики государства предопределяется наличием у данных видов государственной деятельности общей цели, что предполагает согласование и сочетание мер государственного регулирования валютных операций, осуществляемых на территории РФ, и валютных операций, связанных с внешнеэкономической деятельностью.

Необходимость единой и согласованной системы валютного регулирования и валютного контроля также вполне объективна, поскольку государство может обеспечить соблюдение условий и порядка проведения валютных операций главным образом путем контроля за их соблюдением и применением мер ответственности к нарушителям валютного законодательства.

Принцип обеспечения государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций является относительно новым принципом валютного регулирования. Не вызывает сомнений, что обеспечение устойчивости национальной валюты и стабильности внутреннего валютного рынка соответствует интересам подавляющего большинства участников валютных операций. Таким образом, цели валютного регулирования, заявленные в Законе N 173-ФЗ, и интересы резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций совпадают. Данное обстоятельство теоретически действительно позволяет сделать вывод о том, что государственная деятельность по валютному регулированию объективно должна обеспечивать права и экономические интересы резидентов и нерезидентов как участников валютных операций.

В ст. 1 (п. 9) Закона № 173-ФЗ приведен новый перечень операций, составляющих объем понятия «валютная операция». К указанным операциям относятся:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с нее валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, рублей, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на ее территории, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за ее пределами;

е) перевод нерезидентом рублей, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый также на ее территории.

В приведенном перечне валютных операций достаточно четко определен круг их потенциальных участников и объекты, по поводу которых возникают права и обязанности данных лиц.

По общему правилу валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением установленного Законом № 173-ФЗ перечня операций, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса рубля, а также для поддержания устойчивости платежного баланса России. К числу данных ограничений относятся:

1. Требование об осуществлении определенных валютных операций только через уполномоченные банки. В частности, предусматривается необходимость осуществления через уполномоченные банки операций по купле-продаже иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (ст. 11 Закона № 173-ФЗ; Инструкция Банка России от 28 апреля 2004 г. № 113-И).

2. Требование об использовании резидентами и нерезидентами специальных счетов. Специальным счетом является банковский счет в уполномоченном банке, либо специальный раздел счета депо, либо открываемый реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления по нему валютных операций. В случае установления такого требования валютная операция может осуществляться только с использованием указанного специального счета (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ; Инструкции Банка России от 7 июня 2004 г. № 115-И и 116-И).

Законом № 173-ФЗ установлены закрытые перечни валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами, по которым Банком России может быть установлено требование об использовании специального счета резидентом (ч. 2 ст. 8) либо нерезидентом (ч. 3 ст. 8).

3. Требование о резервировании суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней либо суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 1 года, а по валютным операциям, указанным в ст. 7 Закона № 173-ФЗ, резервирование на срок не более двух лет суммы, не превышающей в эквиваленте 50% определенной на день резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа либо осуществлена предоплата.

Резервирование определяется Законом как внесение суммы денежных средств в валюте Российской Федерации на специальный счет без начисления процентов в Банке России или в уполномоченном банке с последующим внесением уполномоченным банком суммы резервирования в Банк России. Сумма резервирования в зависимости от конкретной валютной операции вносится либо до ее осуществления, либо не позднее дня проведения по валютным операциям, перечень которых указан в чч. 5-6 ст. 16 Закона № 173-ФЗ.

Порядок резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций установлен Инструкцией Банка России от 1 июня 2004 г. № 114-И. Введение такого вида валютных ограничений, как резервирование, ведет к изъятию из оборота хозяйствующих субъектов значительных сумм денежных средств без уплаты по ним процентов, что может стать дестабилизирующим фактором для внешнеэкономической деятельности. Однако это временная мера: требование о резервировании прекращает свое действие с 1 января 2007 г.

4. С целью обеспечения информационного контроля за движением капитала и возможности прогнозирования состояния внутреннего валютного рынка Законом N 173-ФЗ введено требование о предварительной регистрации. Указанное требование распространяется на случаи:

открытия резидентами счетов (вкладов) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) (ч. 3 ст. 12 Закона);

осуществления ввоза и пересылки в РФ, а также вывоза и пересылки из РФ рублей и внутренних ценных бумаг в документарной форме резидентами и нерезидентами (ч. 5 ст. 15 Закона).

Резидент должен обратиться за предварительной регистрацией до открытия счета (вклада) в банке за пределами территории РФ; резидент или нерезидент - до вывоза, пересылки из РФ рублей и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме, а также до ввоза, пересылки в РФ рублей и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме. Перечень представляемых документов, а также основания к отказу в предварительной регистрации установлены ч. ч. 3-4, 7 ст. 18 Закона № 173-ФЗ.

Наряду с указанными ограничениями Закон предусматривает ряд мер, направленных на значительную либерализацию валютного регулирования. Так, с момента вступления названного Закона в силу не допускается установление органами валютного регулирования требований о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений. Если на проведение валютной операции, открытие счета или незачисление валютной выручки ранее уже были получены индивидуальные разрешения, то они сохраняют свою силу, и к ним не применяются ограничения, вводимые комментируемым Законом.

Вдвое - с 75 тыс. долларов США до 150 тыс. долларов США - увеличена сумма валютных операций, связанных с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг, осуществляемых между резидентами и нерезидентами без ограничений в течение календарного года.

В соответствии с ч. 2 ст. 11 Закона № 173-ФЗ установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при купле-продаже, по просьбе самого физического лица.

С 18 июня 2005 г. юридические лица - резиденты получают право без ограничений открывать счета и вклады в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, а в иных государствах - после предварительного уведомления налоговых органов по месту своего учета.

Кроме того, значительное число предусмотренных в Законе ограничений (касающихся, в частности, требований о резервировании, использовании специального счета, предоставления обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом способами, указанными в ст. 17 Закона) прекратили свое действие с 1 января 2007 г.

Согласно ст. 21 Закона № 173-ФЗ субъектами, обязанными продавать часть валютной выручки, являются резиденты - индивидуальные предприниматели и юридические лица. Размер продажи составляет 30%, если иное более низкое значение не установлено ЦБ РФ. Указанным полномочием Банк России воспользовался, установив в п. 1.2 Инструкции от 30 марта 2004 г. № 111-И норматив обязательной продажи части валютной выручки резидентов в размере 25% суммы валютной выручки.

Между тем тенденция к либерализации прослеживается и здесь: с 1 января 2007 г. отменена обязательная продажа части валютной выручки.

Оценивая нормы Закона, посвященные валютному контролю, следует отметить, что он не содержит дефиниции валютного контроля, не определены его цели и направления, что нельзя оценить положительно. Вместе с тем ряд вопросов, возникавших на практике, нашли должную правовую регламентацию.

В соответствии с Законом РФ N 3615-1 целью валютного контроля являлось обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. В Законе выделялось четыре направления валютного контроля: а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений; б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации; в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте; г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

В Законе № 173-ФЗ сохранено разделение на органы и агенты валютного контроля. При этом уточнен круг органов валютного контроля (Банк России и федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ; согласно Постановлению Правительства РФ от 8 апреля 2004 г. № 198 Федеральная служба финансово-бюджетного надзора является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля; органом валютного контроля является также МНС РФ), перечень агентов валютного контроля расширен. Агентами валютного контроля являются: а) уполномоченные банки, подотчетные Банку России; б) не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг; в) таможенные органы; г) территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Законом № 173-ФЗ разграничена компетенция органов и агентов валютного контроля применительно к подконтрольным объектам. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Банк России. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля. Следовательно, контролировать уполномоченные банки и валютные биржи не вправе не только агенты валютного контроля, но и органы валютного контроля, за исключением Банка России.

Вместе с тем, несмотря на заявленную либерализацию валютного законодательства, государство оставило на усмотрение Правительства РФ и Банка России достаточно действенные возможности для регулирования и контроля в данной сфере. Очевидно, что такие цели государственной валютной политики, как обеспечение устойчивости рубля и стабильности внутреннего валютного рынка, по мнению законодателя, по-прежнему требуют специального правового регулирования валютных отношений.

2. Какие юридические лица могут осуществлять экспорт из РФ аффинированной платины и металлов платиновой группы?

С 18 июня 2004 года драгоценные металлы и драгоценные камни не относятся к валютным ценностям в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Статья 166 ТК РФ содержит перечень условий, соблюдение которых является обязательным для помещения товаров под таможенный режим экспорта. Структурно эти условия выглядят следующим образом:

уплата вывозных таможенных пошлин в порядке, предусмотренном ТК РФ;

соблюдение ограничений, установленных в соответствии с законодательством РФ о государственном регулировании внешнеторговой деятельности;

выполнение иных требований и условий, установленных Кодексом, другими федеральными законами и иными правовыми актами РФ.

В соответствии с Федеральным законом «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» к экспортируемым товарам могут применяться такие меры нетарифного регулирования как лицензирование экспорта отдельных видов товаров.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 24.01.1994 №35: «Ввоз и вывоз товаров с содержанием драгоценных металлов, драгоценных камней, янтаря и изделий из него осуществляются по лицензиям, выдаваемым Министерством внешних экономических связей Российской Федерации на основании заявлений по установленным данным Министерством образцам, предварительно согласованных с Комитетом Российской Федерации по драгоценным металлам и драгоценным камням.

Министерство внешних экономических связей Российской Федерации имеет право оформлять генеральные лицензии на вывоз товаров с содержанием драгоценных металлов, драгоценных камней, янтаря и изделий из него только по решению Правительства Российской Федерации на основании представления Комитета Российской Федерации по драгоценным металлам и драгоценным камням. Вывоз товаров с содержанием драгоценных металлов и драгоценных камней, янтаря и изделий из него собственного производства предприятиями, полностью принадлежащими иностранным инвесторам, и совместными предприятиями, в уставном фонде которых иностранные инвестиции составляют более 30 процентов, осуществляется без лицензий на основании сертификата продукции собственного производства, выданного внешнеэкономическим объединением «Союзэкспертиза» в соответствии с Порядком определения продукции собственного производства, поставляемой на экспорт предприятиями с иностранными инвестициями, утвержденным Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 23 июля 1993 г. № 715, подтвержденного Комитетом Российской Федерации по драгоценным металлам и драгоценным камням.» Поскольку в перечень товаров с содержанием металлов и драгоценных камней входят аффинированная платина и металлы платиновой группы, то, следовательно, для экспорта этих товаров юридическим лицам требуется лицензия.

Список использованных источников

1. Конституция РФ.

2. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. Постановление Правительства РФ от 24.01.2004. №35.

4. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Сапожников Н.В. Новое в валютном законодательстве.// Банковское право. 2004. №3.

5. Комментарий к ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». / Под общ. ред. Борисова А.Н. - М., 2006.