Обращение за пенсией, ее назначение, перерасчет, исчисления и выплата пенсий

29

КУРСОВАЯ РАБОТА

по курсу «Трудовое право»

по теме:

«Обращение за пенсией, ее назначение, перерасчет, исчисления и выплата пенсий»

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ОБРАЩЕНИЕ ЗА ПЕНСИЕЙ, ЕЕ НАЗНАЧЕНИЕ И ПЕРЕРАСЧЕТ

1.1 ОБРАЩЕНИЕ ЗА ПЕНСИЕЙ, ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ЕЕ НАЧИСЛЕНИЯ

1.2 ОРГАНЫ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И НАЗНАЧЕНИЕ ПЕНСИИ

ГЛАВА 2. ИСЧИСЛЕНИЕ И ВЫПЛАТА ПЕНСИИ

2.1 МЕХАНИЗМ ИСЧИСЛЕНИЯ ПЕНСИИ, ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НАДБАВОК К ПЕНСИИ И ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ

2.2.МЕТОДЫ ИСЧИСЛЕНИЯ ПЕНСИИ, АДАПТАЦИЯ ПЕНСИОННЫХ ВЫПЛАТ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной работы состоит в значимости вопросов назначения пенсии и ее выплаты.

В различных странах при исчислении пенсий вопрос о периодах, за которые подсчитывается среднемесячный заработок, решается с учетом обстоятельств экономического характера: реальных доходов занятого населения, их трансформации. Во всех странах, где функционируют развитые страховые пенсионные системы, введены определенные правила пересчета заработка за прошедшие годы: высчитывается соотношение среднемесячного заработка конкретного пенсионера и среднемесячной зарплаты по стране.

Принятый закон РФ «О трудовых пенсиях в РФ» определяет новые правила начисления трудовой пенсии, расчет которой складывается из расчета трех ее составляющих: базовой, страховой и накопительной.

Цель этой курсовой работы- изучить следующие вопросы:

? дать определение трудовой пенсии, показать ее отличие от социальной пенсии;

? дать определение страхового стажа;

? рассмотреть условия назначения пенсии по старости;

? рассмотреть условия назначения пенсии по инвалидности;

? рассмотреть правила назначения пенсии по условию потери кормильца;

? изучить перечень документов, необходимых для назначения пенсии;

? проанализировать условия перерасчета пенсии;

? изучить порядок выплаты пенсий,

? изучить порядок прекращения выплаты пенсии;

? изучить порядок удержаний из пенсии;

? рассмотреть механизм начисления пенсии;

? дать определения базовой, страховой и накопительной части пенсии;

? проанализировать порядок расчета этих частей пенсии;

? дать определения управляющих компаний;

? проанализировать работу частных управляющих компаний и негосударственных пенсионных фондов;

Предметом исследования работы является трудовая пенсия РФ.

Курсовая работа состоит из двух глав.

В первой главе рассматриваются вопросы обращения за пенсией, ее назначения и перерасчета, а также изучаются органы, осуществляющие пенсионное обеспечение. Первая глава состоит из двух параграфов.

Во второй главе разбираются вопросы исчисления и выплаты пенсии, анализируется порядок ее расчета. Вторая глава также состоит из двух параграфов. В заключении делаются общие выводы по теме работы.

ГЛАВА 1. ОБРАЩЕНИЕ ЗА ПЕНСИЕЙ, ЕЕ НАЗНАЧЕНИЕ И ПЕРЕРАСЧЕТ

1.1 ОБРАЩЕНИЕ ЗА ПЕНСИЕЙ, ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ЕЕ НАЧИСЛЕНИЯ

Трудовая пенсия - ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи со смертью этих лиц. Закон РФ от 17.12.2001 «О трудовых пенсиях в РФ» в ред. 25.07.2002. Ст. 1.

Существуют несколько видов трудовых пенсий.

Право на трудовую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее пяти лет страхового стажа. Страховой стаж- учитываемая при определении права на трудовую пенсию суммарная продолжительность периодов работы и (или) иной деятельности, в течение которых уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, а также иных периодов, засчитываемых в страховой стаж.

Трудовая пенсия по инвалидности устанавливается в случае наступления инвалидности при наличии ограничения способности к трудовой деятельности III, II или I степени, определяемой по медицинским показаниям.

Право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца имеют нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, состоявшие на его иждивении.

Гражданам, не имеющим по каким-либо причинам права на трудовую пенсию, устанавливается социальная пенсия на условиях и в порядке, которые определяются Федеральным законом «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».

Граждане подают заявление о назначении пенсии в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства. Граждане Российской Федерации, не имеющие подтвержденного регистрацией места жительства на территории Российской Федерации, подают заявление о назначении пенсии в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по своему месту пребывания.

Граждане Российской Федерации, не имеющие подтвержденного регистрацией места жительства и места пребывания, подают заявление о назначении пенсии в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту своего фактического проживания.

Граждане Российской Федерации, выехавшие на постоянное жительство за пределы территории Российской Федерации и не имеющие подтвержденного регистрацией места жительства и места пребывания на территории Российской Федерации, подают заявление о назначении пенсии непосредственно в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Граждане могут обращаться за пенсией в любое время после возникновения права на нее, без ограничения каким-либо сроком, путем подачи соответствующего заявления непосредственно либо через представителя. Заявление о назначении пенсии по старости может быть принято территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации и до наступления пенсионного возраста гражданина, однако не ранее чем за месяц до возникновения права на эту пенсию.

Граждане, осужденные к лишению свободы, обращаются за установлением пенсии в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту нахождения исправительного учреждения, в котором они отбывают наказание, через администрацию этого учреждения.

В тех случаях, когда лицо, которому назначается пенсия, является несовершеннолетним или недееспособным, заявление подается по месту жительства его родителя (усыновителя, опекуна, попечителя). Закон РФ от 17.12.2001 «О трудовых пенсиях в РФ» в ред. 25.07.2002. Ст. 18.

При этом если родители (усыновители) ребенка проживают раздельно, то заявление подается по месту жительства того из родителей (усыновителей), с которым проживает ребенок. В том случае, если законным представителем несовершеннолетнего или недееспособного лица является соответствующее учреждение, в котором несовершеннолетнее или недееспособное лицо пребывает, заявление подается в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту нахождения этого учреждения. Несовершеннолетний, достигший 14 лет, вправе обратиться за назначением пенсии самостоятельно в соответствии с настоящими Правилами.

К заявлению о назначении трудовой пенсии должны быть приложены следующие документы:

а) паспорт- для подтверждения возраста, личности, места жительства, принадлежности к гражданству;

б) страховое свидетельство о регистрации в системе обязательного пенсионного страхования;

в) справка о страховом стаже за периоды работы до регистрации в системе персонифицированного учета;

г) справка о среднемесячном заработке за любые 60 месяцев подряд в течение всей трудовой деятельности до 01.01.2002 г., если отношение заработка застрахованного лица за 2000-2001 годы к заработной плате по стране за этот же период ниже 1,2.

Кроме того, при необходимости должны быть приложены документы:

а) о нетрудоспособных членах семьи;

б) подтверждающие нахождение нетрудоспособных членов семьи на иждивении;

в) об установлении инвалидности;

г) о смерти кормильца;

д) подтверждающие основание для досрочного назначения пенсии;

е) другие, предусмотренные перечнем документов, необходимых для установления трудовой пенсии.

Указанные документы заявитель может сдать лично либо через представителя.

Страхователь (по обращению застрахованного лица) обязан в десятидневный срок предоставить в Пенсионный Фонд РФ по месту регистрации в качестве плательщика страховых взносов индивидуальные сведения о застрахованном лице за межрасчетный период. При назначении пенсии по старости информация о стаже указывается на дату обращения застрахованного лица за пенсией, при назначении пенсии по инвалидности- на день установления группы инвалидности, при назначении пенсии по случаю потери кормильца- на день смерти кормильца.

Документы, подтверждающие право на пенсию, должны быть выданы компетентными органами (должностными лицами), содержать достоверные сведения, основания выдачи и быть удостоверены подписью должностного лица и печатью органа, их выдающего. Постановление Министерства труда РФ и Пенсионного фонда РФ от 27.02.02 «Об утверждении правил обращения за пенсией, назначения пенсии и перерасчета размера пенсии, перехода с одной пенсии на другую в соответствии с ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» и «О государственном пенсионном обеспечении в РФ»». Раздел II.

Трудовая пенсия (часть трудовой пенсии) назначается со дня обращения за указанной пенсией (за указанной частью трудовой пенсии), но не ранее чем со дня возникновения права на указанную пенсию, кроме случаев, предусмотренных законодательством.

Днем обращения за трудовой пенсией (частью трудовой пенсии) считается день приема территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации соответствующего заявления со всеми необходимыми документами.

Факт и дата приема заявления и необходимых документов от гражданина, обратившегося за пенсией, подтверждаются распиской- уведомлением, выдаваемой территориальным органом Пенсионного фонда РФ по установленной форме.

За периоды работы после регистрации в качестве застрахованного лица в системе индивидуального (персонифицированного) учета стаж, заработок (доход) и страховые взносы подтверждаются только данными индивидуального (персонифицированного) учета.

В страховой стаж и в стаж на соответствующих видах работ при определении права на трудовую пенсию могут быть включены только те периоды работы, начиная с 01.01.2002 года, за которые уплачивались страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ. При этом уплата страховых взносов принимается во внимание по каждому календарному году в отдельности в целом по организации, уплата страховых взносов за отдельное лицо не допускается.

В случае, если в данных индивидуального (персонифицированного) учета отсутствуют необходимые сведения или к заявлению приложены не все необходимые документы, территориальный орган Пенсионного фонда РФ дает лицу, обратившемуся за трудовой пенсией, разъяснение, какие документы он должен представить дополнительно. Если такие документы будут представлены не позднее чем через три месяца со дня получения соответствующего разъяснения, днем обращения за трудовой пенсией считается день приема заявления о назначении пенсии.

Граждане могут обращаться за пенсией в любое время после возникновения права на нее, без ограничения каким-либо сроком, подав заявление установленной формы в территориальный орган Пенсионного фонда РФ. Постановление Министерства труда РФ и Пенсионного фонда РФ от 27.02.02 «Об утверждении правил обращения за пенсией, назначения пенсии и перерасчета размера пенсии, перехода с одной пенсии на другую в соответствии с ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» и «О государственном пенсионном обеспечении в РФ»». Раздел II. Заявление о назначении трудовой пенсии по старости может быть подано и до наступления пенсионного возраста, однако не ранее чем за месяц до возникновения права на пенсию. Однако в целях более полного учета пенсионного капитала для определения размера страховой части трудовой пенсии по старости целесообразно обращаться с заявлением о назначении пенсии после последней уплаты страховых взносов, предшествующей дню, с которого будет назначена страховая часть трудовой пенсии.

Для своевременного назначения пенсии заявление о назначении пенсии и индивидуальные сведения за межрасчетный период необходимо представить одновременно.

Периоды работы вахтовым методом в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, при досрочном назначении трудовой пенсии по старости, исчисляются календарно с включением в них рабочего времени непосредственно на объекте, времени междусменного отдыха в вахтовом поселке и времени в пути от места нахождения работодателя или от пункта сбора до места выполнения работы и обратно. При этом межвахтовый период включается только в страховой стаж и не учитывается при исчислении северного стажа. Эта норма применяется независимо от постоянного проживания работников в данный отрезок времени в районах Крайнего Севера или за их пределами.

Перерасчет размера трудовой пенсии (части трудовой пенсии) производится:

? с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступили обстоятельства, влекущие за собой перерасчет размера трудовой пенсии в сторону уменьшения;

? с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором принято заявление пенсионера о перерасчете размера трудовой пенсии (части трудовой пенсии) в сторону увеличения.

Заявление пенсионера о перерасчете размера трудовой пенсии (части трудовой пенсии) принимается при условии одновременного представления им всех необходимых для такого перерасчета документов.

Заявление пенсионера о перерасчете размера трудовой пенсии (части трудовой пенсии) рассматривается не позднее чем через пять дней со дня приема указанного заявления со всеми необходимыми документами. В случае отказа в удовлетворении этого заявления орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, не позднее чем через пять дней со дня вынесения соответствующего решения извещает об этом заявителя с указанием причины отказа и порядка обжалования и одновременно возвращает все документы.

1.2 ОРГАНЫ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И НАЗНАЧЕНИЕ ПЕНСИИ

Правительство Российской Федерации определяет порядок реализации права граждан Российской Федерации на трудовые пенсии и условия установления указанных пенсий отдельным категориям граждан. Закон РФ от 17.12.2001 «О трудовых пенсиях в РФ» в ред. 25.07.2002. Ст. 7.

Отношения, связанные с пенсионным обеспечением граждан за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, средств местных бюджетов и средств организаций, регулируются нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления и актами организаций.

Назначение, перерасчет размеров и выплата трудовых пенсий, включая организацию их доставки, производятся органом, осуществляющим пенсионное обеспечение (отделом социального обеспечения) в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», по месту жительства лица, обратившегося за трудовой пенсией. При смене пенсионером места жительства выплата трудовой пенсии, включая организацию ее доставки, осуществляется по его новому месту жительства или месту пребывания на основании пенсионного дела и документов о регистрации, выданных в установленном порядке органами регистрационного учета. Перечень документов, необходимых для установления трудовой пенсии, правила обращения за указанной пенсией, ее назначения и перерасчета размера указанной пенсии, в том числе лицам, не имеющим постоянного места жительства на территории Российской Федерации, перевода с одного вида пенсии на другой, выплаты этой пенсии, ведения пенсионной документации устанавливаются в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

ГЛАВА 2. ИСЧИСЛЕНИЕ И ВЫПЛАТА ПЕНСИИ

2.1 МЕХАНИЗМ ИСЧИСЛЕНИЯ ПЕНСИИ, ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НАДБАВОК К ПЕНСИИ И ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ

Выплата трудовой пенсии, в том числе работающим пенсионерам, производится в установленном размере без каких-либо ограничений непосредственно органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, или организацией федеральной почтовой связи, кредитной либо иной организацией по заявлению пенсионера. Закон РФ от 17.12.2001 «О трудовых пенсиях в РФ» в ред. 25.07.2002. Ст. 18.

Доставка трудовой пенсии по месту жительства или месту пребывания пенсионера осуществляется за счет источников, из которых финансируется соответствующая трудовая пенсия (часть трудовой пенсии), и производится по желанию пенсионера органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, организацией федеральной почтовой связи, кредитной или иной организацией.

По желанию пенсионера трудовая пенсия может выплачиваться по доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Выплата указанной пенсии по доверенности, срок действия которой превышает один год, производится в течение всего срока действия доверенности при условии ежегодного подтверждения пенсионером факта регистрации его по месту получения трудовой пенсии.

Выплата трудовой пенсии, включая ее доставку, производится за текущий месяц. Лицу, выезжающему на постоянное жительство за пределы территории Российской Федерации, перед отъездом по его желанию выплачивается сумма назначенной ему в соответствии с настоящим Федеральным законом трудовой пенсии (части трудовой пенсии) в рублях за шесть месяцев вперед. На основании письменного заявления лица, выехавшего на постоянное жительство за пределы территории Российской Федерации, сумма назначенной ему трудовой пенсии (части трудовой пенсии) может выплачиваться на территории Российской Федерации в рублях по доверенности или путем зачисления на его счет в банке или иной кредитной организации либо может переводиться за границу в иностранной валюте по курсу рубля, установленному Центральным банком Российской Федерации на день совершения этой операции. При этом перевод производится, начиная с месяца, следующего за месяцем отъезда этого лица за пределы территории Российской Федерации, но не ранее чем со дня, до которого выплачена пенсия в рублях.

Порядок выплаты трудовых пенсий лицам, выезжающим (выехавшим) на постоянное жительство за пределы территории Российской Федерации, устанавливается Правительством Российской Федерации. Закон РФ от 17.12.2001 «О трудовых пенсиях в РФ» в ред. 25.07.2002. Ст. 24.

При возвращении данных лиц на постоянное жительство в Российскую Федерацию суммы назначенной им трудовой пенсии (части трудовой пенсии), не полученные ими за время их проживания за пределами территории Российской Федерации, выплачиваются за прошедшее время, но не более чем за три года, предшествующие дню обращения за получением указанной пенсии (части трудовой пенсии).

Начисленные суммы пенсии (часть пенсии), выплата которых была приостановлена органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, и которые не были востребованы пенсионером своевременно, выплачиваются ему за прошедшее время, но не более чем за три года, предшествующие моменту обращения за получением начисленной трудовой пенсии. Трудовая пенсия (часть трудовой пенсии), не полученная пенсионером своевременно по вине органа, осуществляющего пенсионное обеспечение, выплачивается ему за прошедшее время без ограничения каким-либо сроком.

Начисленные суммы трудовой пенсии, причитавшиеся пенсионеру в текущем месяце и оставшиеся не полученные в связи с его смертью в указанном месяце, не включаются в состав наследства и выплачиваются тем членам его семьи, которые относятся к лицам, указанным в п.2 ст.9 Закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», и проживали совместно с данным пенсионером на день его смерти, если обращение за неполученными суммами указанной пенсии последовало не позднее чем до истечения шести месяцев со дня смерти пенсионера. При обращении нескольких членов семьи за указанными суммами трудовой пенсии причитающиеся им суммы трудовой пенсии делятся между ними поровну.

Под совместным проживанием следует понимать общее место жительства члена семьи и пенсионера на день его смерти, подтвержденное документально.

При обращении нескольких членов семьи за получением сумм пенсий, причитавшихся пенсионеру и оставшихся неполученными в связи с его смертью, каждый из них должен представить органу, осуществляющему пенсионное обеспечение, документы о совместном проживании с умершим на день его смерти, а также другие требуемые документы.

Для получения суммы трудовой пенсии (части пенсии), начисленной пенсионеру и неполученной им в связи со смертью, член семьи должен представить следующие документы:

· заявление о выплате начисленной и неполученной пенсионером суммы трудовой пенсии (части пенсии);

· копию свидетельства о смерти пенсионера, удостоверенную в установленном порядке;

· документ о совместном проживании с умершим;

· документ о родственных отношениях с умершим.

В качестве документов, подтверждающих совместное проживание члена семьи с умершим пенсионером на день его смерти, принимаются выписка из паспорта; копия свидетельства о регистрации по месту жительства или по месту пребывания, удостоверенная в установленном порядке; справка жилищных органов или органов местного самоуправления, содержащие данные о регистрации по месту жительства по тому же адресу, что и умерший пенсионер, с указанием оснований выдачи.

В качестве документов, подтверждающих родственные отношения, могут быть приняты копии первичных документов о родстве- свидетельства о рождении, свидетельства о браке (при подтверждении родовой фамилии) и паспорта обратившегося, удостоверенных в установленном порядке. Кроме того, в подтверждение данного факта могут приниматься справки жилищных органов или органов местного самоуправления о составе семьи, которые, как правило, заполняются на основании данных паспортно-визовой службы органов внутренних дел. В установленных случаях в качестве документа, подтверждающего родственные отношение, представляется решение суда.

Пенсионер обязан безотлагательно извещать орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, о наступлении обстоятельств, влекущих за собой изменение размера трудовой пенсии или прекращение ее выплаты.

Удержания из трудовой пенсии производятся на основании:

· исполнительных документов;

· решений органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, о взыскании сумм трудовых пенсий, излишне выплаченных пенсионеру;

· решений судов о взыскании сумм трудовых пенсий вследствие злоупотреблений со стороны пенсионера, установленных в судебном порядке. Закон РФ от 17.12.2001 «О трудовых пенсиях в РФ» в ред. 25.07.2002. Ст. 26.

Удержания производятся в размере, исчисляемом из размера установленной трудовой пенсии.

Удержано может быть не более 50 процентов, а в установленных законодательством Российской Федерации случаях не более 70 процентов трудовой пенсии. Удержания на основании решений органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, производятся в размере, не превышающем 20 процентов трудовой пенсии.

В случае прекращения выплаты трудовой пенсии до полного погашения задолженности по излишне выплаченным суммам указанной пенсии, удерживаемым на основании решений органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, оставшаяся задолженность взыскивается в судебном порядке.

В случае, если лицу установлены не все части трудовой пенсии, предусмотренные Законом РФ «О трудовых пенсиях в РФ», указанные удержания из трудовой пенсии производятся из установленных частей этой пенсии.

Трудовая пенсия по старости и трудовая пенсия по инвалидности могут состоять из следующих частей:

? базовая часть;

? страховая часть;

? накопительная часть.

Трудовая пенсия по случаю потери кормильца состоит из двух частей:

? базовая часть;

? страховая часть;

Методы исчисления пенсий будут рассмотрены в следующем параграфе.

2.2 МЕТОДЫ ИСЧИСЛЕНИЯ ПЕНСИИ, АДАПТАЦИЯ ПЕНСИОННЫХ ВЫПЛАТ

Базовая часть пенсии не зависит от стажа работы и заработной платы и определяется Законом «О трудовых пенсиях в РФ». В данном Законе определены перечисленные ниже размеры базовой пенсии:

Размер базовой части трудовой пенсии по старости устанавливается в сумме 450 рублей в месяц.

Лицам, достигшим возраста 80 лет или являющимся инвалидами, имеющими ограничение способности к трудовой деятельности III степени, размер базовой части трудовой пенсии по старости устанавливается в сумме 900 рублей в месяц.

Лицам, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи размер базовой части трудовой пенсии по старости устанавливается в следующих суммах:

1) при наличии одного такого члена семьи- 600 рублей в месяц;

2) при наличии двух таких членов семьи- 750 рублей в месяц;

3) при наличии трех и более таких членов семьи- 900 рублей в месяц.

Лицам, достигшим возраста 80 лет или являющимся инвалидами, имеющими ограничение способности к трудовой деятельности III степени, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи, размер базовой части трудовой пенсии по старости устанавливается в следующих суммах:

1) при наличии одного такого члена семьи- 1050 рублей в месяц;

2) при наличии двух таких членов семьи- 1200 рублей в месяц;

3) при наличии трех и более таких членов семьи- 1350 рублей в месяц.

Базовая пенсия предполагает предоставление всем лицам, имеющим на это право, средств к существованию. При этом, как отмечалось выше, законом установлен минимальный размер базовой части трудовой пенсии в денежном выражении, а не в привязке к прожиточному минимуму. Индексация базовой части трудовой пенсии вряд ли способна улучшить ситуацию, так как в соответствии с законодательством коэффициент индексации и ее периодичность определяются правительством с учетом темпов роста инфляции, но в пределах средств, предусмотренных на эти цели в федеральном бюджете и бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на соответствующий финансовый год.

Наиболее вероятно, что отношение минимальной базовой части трудовой пенсии к прожиточному минимуму будет постоянно ухудшаться. В первом полугодии 2003 года минимальная базовая часть трудовой пенсии составляла менее 40% прожиточного минимума пенсионера. Железнов А. Пенсионная реформа: повлияет ли пенсионная реформа на размер пенсии граждан?//Финансовые известия-24.04.2004.

Страховая часть пенсии представляет собой отношение расчетного пенсионного капитала и времени дожития пенсионера в месяцах.

Расчетный пенсионный капитал- учитываемая в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации, общая сумма страховых взносов и иных поступлений в Пенсионный фонд Российской Федерации за застрахованное лицо и пенсионные права в денежном выражении, приобретенные до вступления в силу Закона «О трудовых пенсиях в РФ».

С 1 января 2002 года срок дожития составляет 12 лет. Он будет постоянно увеличиваться и с 2013 года составит уже 19 лет.

(Отметим, что даже, если гражданин будет жить дольше этого времени, пенсия ему все равно будет выплачиваться).

Законом установлено, что чем позже гражданин, достигнув пенсионного возраста выходит на пенсию, тем меньше будет срок дожития, а, следовательно, тем больше страховая часть пенсии.

Расчетный пенсионный капитал состоит из страховых взносов, которые работодатель, начиная с января 2002 г. ежемесячно платит в Пенсионный фонд за работника, и которые максимально составляют 14 процентов от его зарплаты. Часть этих взносов идет на пополнение пенсионного капитала, из которого потом и рассчитывается страховая часть трудовой пенсии, а другая их часть идет на пополнение пенсионных накоплений, из которых считают накопительную часть пенсии.

В пенсионный капитал, из которого считается страховая часть пенсии по старости, добавляются еще и «денежное выражение пенсионных прав застрахованных лиц», которая определяется, исходя из среднего заработка работника за 2000-2001 г. и трудового стажа на 1 января 2002 г., или из любых 60 месяцев его трудовой деятельности.

Сумма базовой части и страховой части трудовой пенсии по старости не может быть менее 660 рублей в месяц. Закон РФ от 17.12.2001 «О трудовых пенсиях в РФ» в ред. 25.07.2002. Ст. 15.

В рамках реформы пенсионной системы, как ни странно, предусмотрены ограничения верхнего предела страховой части трудовой пенсии. Оценка пенсионных прав застрахованных лиц производится по состоянию на 1 января 2002 года, при этом применяется порядок исчисления, который был установлен для назначения и перерасчета государственных пенсий и действовал до дня вступления в силу Закона РФ «О трудовых пенсиях». Железнов А. Пенсионная реформа: повлияет ли пенсионная реформа на размер пенсии граждан?//Финансовые известия-24.04.2004.

Таким образом, при расчете вновь были задействованы существовавшие ранее ограничения по размеру заработной платы в привязке к средней заработной плате по России и ограничения, связанные со стажем трудовой деятельности. Максимальная пенсия, которая определена по этому расчету, составляет 1504 рубля (90% средней заработной платы по России, принимаемой для расчета пенсии). Размер пенсии граждан, имевших трудовой стаж меньше предельного (40 лет для женщин и 45 лет для мужчин), был пропорционально меньше.

Из полученного размера пенсии вычиталась базовая пенсия, и результат умножался на 144 (ожидаемая в месяцах продолжительность выплаты пенсий). Полученная величина и является расчетным пенсионным капиталом застрахованного лица, к которому добавляются страховые взносы по страховой части трудовой пенсии.

Если учесть, что в период с 2003 по 2013 год ожидаемая продолжительность выплаты пенсий постепенно увеличивается с 12 лет (144 месяца) до 19 лет (228 месяцев), то размер страховой пенсии практически не будет отличаться от расчетной на 1 января 2002 года, поскольку все перечисленные за это время страховые взносы уйдут на компенсацию увеличения расчетной продолжительности выплаты пенсий. Таким образом, именно расчетный пенсионный капитал, определенный со всеми ограничениями, определяет размер страховой пенсии. Железнов А. Пенсионная реформа: повлияет ли пенсионная реформа на размер пенсии граждан?//Финансовые известия-24.04.2004.

Ежемесячная накопительная часть трудовой пенсии рассчитывается по тому же принципу, что и страховая, как отношение пенсионных накоплений, в которые идет часть страховых взносов в Пенсионный Фонд к времени дожития.

Накопительную часть пенсии можно доверить как государственной управляющей компании (Внешэкономбанку), так и частной. Управлять средствами накопительной части могут только, компании, прошедшие конкурсный отбор Министерства Финансов РФ.

Основным документом, регулирующим деятельность негосударственных пенсионных фондов является Закон РФ «О негосударственных пенсионных фондах». Он регулирует правовые, экономические и социальные отношения, возникающие при деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, а также устанавливает основные принципы государственного контроля за их деятельностью.

Процедура перехода застрахованного лица из Пенсионного фонда Российской Федерации в негосударственный пенсионный фонд осуществляется следующим образом. Законодательно установлено, что частное лицо может воспользоваться правом на переход в негосударственный пенсионный фонд не чаще одного раза в год путем подачи заявления в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Образец заявления о переходе с приложением инструкции по заполнению формы указанного заявления направляется Пенсионным фондом Российской Федерации частному лицу ежегодно не позднее 1 июля текущего года.

Заявление частного лица о переходе в негосударственный пенсионный фонд направляется им в Пенсионный фонд Российской Федерации не позднее 1 октября текущего года. Частное лицо может подать указанное заявление в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства лично или направить иным способом. В последнем случае установление личности и проверка подлинности подписи осуществляются нотариально.

Заявление частного лица о переходе в фонд подлежит рассмотрению Пенсионным фондом Российской Федерации в срок до 1 ноября текущего года.

Пенсионный фонд Российской Федерации обязан уведомить застрахованное лицо об удовлетворении его заявления, об отказе в удовлетворении заявления или об оставлении заявления без рассмотрения в срок до 1 декабря текущего года.

Сумма, эквивалентная пенсионным накоплениям застрахованного лица, отказавшегося от формирования накопительной части трудовой пенсии в Пенсионном фонде Российской Федерации передается Пенсионным фондом Российской Федерации в выбранный застрахованным лицом фонд не позднее 31 декабря текущего года или в течение трех месяцев с даты принятия судом решения об удовлетворении жалобы застрахованного лица.

Предусмотрена и обратная процедура. Частное лицо может воспользоваться правом на переход в Пенсионный фонд Российской Федерации не чаще одного раза в год путем подачи заявления в Пенсионный фонд Российской Федерации в том же порядке.

По итогам прошедшего года на рынке коллективных инвестиций можно отметить рост как количества управляющих компаний, так и показателей уже существующих компаний. Выросло число клиентов в доверительном управлении и количество паевых инвестиционных фондов под управлением. Еще одной положительной тенденцией 2003 года можно считать появление управляющих компаний, которые не были дочерними структурами инвестиционных или банковских холдингов. Это говорит о возможности развивать данное направление без поддержки аффилированных структур. Развитию бизнеса также способствует атмосфера «здоровой конкуренции», во многом обусловленная жестким законодательством в сфере коллективных инвестиций. При этом действия компании подвергаются контролю со стороны не только государственного контролирующего органа, но и специализированных депозитариев, обслуживающих паевые инвестиционные фонды и негосударственные пенсионные фонды. Самим управляющим запрещено иметь лицензию «на брокерскую и дилерскую деятельность», а брокер, через которого управляющая компания совершает свои сделки, не должен быть аффилированной компанией.

2003 год был ознаменован важным событием, повлиявшим на деятельность управляющих компаний,- это начало пенсионной реформы. На момент объявления реформы накопительная часть Пенсионного фонда составляла примерно 45 млрд. рублей. Семенова М. Рейтинг управляющих компаний.//Финансовые известия-23.04.2004. Таким образом, большинство из 55 отобранных компаний боролись за право управления активами, которые во много раз превышали их собственные текущие показатели. Однако основной результат реформы не был достигнут: в марте 2004 года Пенсионный Фонд РФ перевел управляющим компаниям всего 1.611 млрд. рублей. Доверить свои деньги частной управляющей компании решились только 635.3 тыс. человек из 41.5 млн. участвующих в программе. Таким образом, во Внешэкономбанк, исполняющий роль государственной управляющей компании, было перечислено 45.56 млрд. рублей.

Дополнительный стимул для развития рынка доверительного управления вносят негосударственные пенсионные фонды. До 1 июля 2004 года, подав заявление в Инспекцию по негосударственным пенсионным фондам, негосударственный пенсионный фонд сможет также принять участие в управлении пенсионными деньгами граждан. В отличие от управляющих компаний, конкурс среди фондов проводиться не будет. Допуск к участию в реформе будет носить заявительный характер: все негосударственные пенсионные фонды, удовлетворяющие требованиям и подавшие до 1 июля заявление, будут допущены к конкурентной борьбе за привлечение граждан. Данное обстоятельство еще более заинтересовывает управляющие компании в хороших показателях, дабы, с одной стороны, привлечь таких крупных клиентов, как негосударственные пенсионные фонды, и, с другой- выдержать конкуренцию с фондами.

По итогам года подавляющее большинство компаний увеличило размер активов под управлением. Некоторым компаниям удалось увеличить активы в несколько раз. «Тройка Диалог», «Национальная управляющая компания», «СОЛИД Менеджмент» увеличили активы под управление более чем в 2 раза, компании «Объединенная финансовая группа ИНВЕСТ», «Промышленные традиции»- более чем в 2.5 раза, компания «Управляющая компания инвестиционными фондами "ПРОСПЕКТ"» - в 9 раз, «Управляющая компания "Портфельные инвестиции"»- в 8.5 раза, «Управляющая компания "МЕТРОПОЛЬ"»- более чем в 6.5 раза.

Многим компаниям удалось привлечь новых клиентов. Ведется работа по регистрации правил нескольких новых паевых инвестиционных фондов. Кроме того, относительная экономическая стабильность позволила успешно развиваться на рынке коллективных инвестиций новому направлению- паевым фондам недвижимости. По совокупному росту финансовых и нефинансовых показателей в 2003 году рейтинг НАУФОР был повышен 11 компаниям. В том числе таким компаниям, как «КОНКОРДИЯ-эссет менеджмент», «Управляющая компания "ПАРК АВЕНЮ КАПИТАЛ"» и «Управляющая компания "Элемтэ-Гарант"», перешедшим в группу «ВВ» («средняя надежность»). Компания «Управляющая компания негосударственными пенсионными фондами "Ростовская трастовая компания"» перешла в группу «ВВВ» («достаточная надежность»). Самые большие изменения произошли в группе «А»: данная группа пополнилась 6 новыми компаниями, среди которых компания «Пифагор» продолжает сохранять положительный прогноз. В группу «высокая категория надежности» также вошли компании «РЕГИОН эссет менеджмент», «Управляющая компания "МЕТРОПОЛЬ"», «Промышленные традиции», «Управляющая компания "Портфельные инвестиции"», «Управляющая компания "Финам менеджмент"». Компания «Менеджмент-консалтинг» была повышена до группы «АА» («очень высокая степень надежности»).

В рейтинге НАУФОР представлены компании с большим стажем работы и наиболее открытые и крупные. Но многие компании, впервые принявшие участие в проекте, сразу же могут составить конкуренцию «старожилам». Компаниям «Каравелла», «Управляющая компания» и «Управляющая компания "ВИКА"» сразу был присвоен рейтинг «ВВВ» («достаточная надежность»). А компания «Управляющая компания "Базис-Инвест"» вошла в группу «ВВ».

Положительные тенденции начала 2004 года говорят о том, что активное развитие рынка коллективных инвестиций продолжится и в дальнейшем. В этом году компании, не участвовавшие в конкурсе по отбору управляющих, также смогут в III квартале подать документы на конкурс Министерства Финансов РФ. В целом конкуренция на рынке пенсионных накоплений вырастет еще и за счет вступивших в реформу негосударственных пенсионных фондов. Нынешний год обещает стать не менее успешным для управляющих. Российский рынок доверительного управления и коллективных инвестиций продолжит активно развиваться, появится спектр услуг, доступный самому широкому кругу населения, а стоимость услуг будет понижаться за счет растущей конкуренции. Семенова М. Рейтинг управляющих компаний.//Финансовые известия-23.04.2004.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

Трудовая пенсия- ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи со смертью этих лиц.

Существуют несколько видов трудовых пенсий.

Право на трудовую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее пяти лет страхового стажа. Страховой стаж- учитываемая при определении права на трудовую пенсию суммарная продолжительность периодов работы и (или) иной деятельности, в течение которых уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, а также иных периодов, засчитываемых в страховой стаж.

Трудовая пенсия по инвалидности устанавливается в случае наступления инвалидности при наличии ограничения способности к трудовой деятельности III, II или I степени, определяемой по медицинским показаниям.

Право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца имеют нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, состоявшие на его иждивении.

Гражданам, не имеющим по каким-либо причинам права на трудовую пенсию, устанавливается социальная пенсия на условиях и в порядке, которые определяются Федеральным законом «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».

Граждане подают заявление о назначении пенсии в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства. Граждане Российской Федерации, не имеющие подтвержденного регистрацией места жительства на территории Российской Федерации, подают заявление о назначении пенсии в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по своему месту пребывания.

Граждане Российской Федерации, не имеющие подтвержденного регистрацией места жительства и места пребывания, подают заявление о назначении пенсии в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту своего фактического проживания.

К заявлению о назначении трудовой пенсии должны быть приложены определенные документы.

Документы, подтверждающие право на пенсию, должны быть выданы компетентными органами (должностными лицами), содержать достоверные сведения, основания выдачи и удостоверены подписью должностного лица и печатью органа, их выдающего.

Трудовая пенсия (часть трудовой пенсии) назначается со дня обращения за указанной пенсией (за указанной частью трудовой пенсии), но не ранее чем со дня возникновения права на указанную пенсию, кроме случаев, предусмотренных законодательством.

В страховой стаж и в стаж на соответствующих видах работ при определении права на трудовую пенсию могут быть включены только те периоды работы, начиная с 01.01.2002 года, за которые уплачивались страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ.

Перерасчет размера трудовой пенсии (части трудовой пенсии) производится:

? с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступили обстоятельства, влекущие за собой перерасчет размера трудовой пенсии в сторону уменьшения;

? с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором принято заявление пенсионера о перерасчете размера трудовой пенсии (части трудовой пенсии) в сторону увеличения.

Заявление пенсионера о перерасчете размера трудовой пенсии (части трудовой пенсии) принимается при условии одновременного представления им всех необходимых для такого перерасчета документов.

Назначение, перерасчет размеров и выплата трудовых пенсий, включая организацию их доставки, производятся органом, осуществляющим пенсионное обеспечение (отделом социального обеспечения) в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», по месту жительства лица, обратившегося за трудовой пенсией.

Выплата трудовой пенсии, в том числе работающим пенсионерам, производится в установленном размере без каких-либо ограничений непосредственно органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, или организацией федеральной почтовой связи, кредитной либо иной организацией по заявлению пенсионера. Выплата трудовой пенсии, включая ее доставку, производится за текущий месяц.

Трудовая пенсия по старости и трудовая пенсия по инвалидности могут состоять из следующих частей:

? базовая часть;

? страховая часть;

? накопительная часть.

Трудовая пенсия по случаю потери кормильца состоит из двух частей:

базовая части и страховой части.

Базовая часть пенсии не зависит от стажа работы и заработной платы и определяется Законом «О трудовых пенсиях в РФ». Страховая часть пенсии представляет собой отношение расчетного пенсионного капитала и времени дожития пенсионера в месяцах.

Ежемесячная накопительная часть трудовой пенсии рассчитывается по тому же принципу, что и страховая, как отношение пенсионных накоплений, в которые идет часть страховых взносов в Пенсионный Фонд к времени дожития. Накопительную часть пенсии можно доверить как государственной управляющей компании (Внешэкономбанку), так и частной. Управлять средствами накопительной части могут только, компании, прошедшие конкурсный отбор Министерства Финансов РФ.

Законодательно установлено, что частное лицо может воспользоваться правом на переход в негосударственный пенсионный фонд не чаще одного раза в год путем подачи заявления в Пенсионный фонд Российской Федерации.

ЛИТЕРАТУРА

1. Закон РФ от 15.12.01 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ».

2. Закон РФ от 07.05.98 «О негосударственных пенсионных фондах».

3. Закон РФ от 17.12.01 «О трудовых пенсиях в РФ» в ред. 25.07.02.

4. Постановление Министерства труда РФ и Пенсионного фонда РФ от 27.02.02 «Об утверждении правил обращения за пенсией, назначения пенсии и перерасчета размера пенсии, перехода с одной пенсии на другую в соответствии с ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» и «О государственном пенсионном обеспечении в РФ»».

5. Азарова Е.Г., Кондратьева З.А. Комментарий к Закону РФ о государственных пенсиях в РФ. М.:2003.

6. Мачульская Е.Е. ПСО учебное пособие. М.: 2005. Стр. 130-138.

7. Пенсионное обеспечение граждан России. Практическое пособие. М.: 2004.

8. Тучкова Т.Т. Практикум по ПСО. М.: 2006.

9. Тучкова Т.Т. ПСО. Учебно-методическое пособие. М.: 2007.

10. Железнов А. Пенсионная реформа: повлияет ли пенсионная реформа на размер пенсии граждан?//Финансовые известия-24.04.2004.

11. Семенова М. Рейтинг управляющих компаний.//Финансовые известия-23.04.2004.