Уголовно-наказуемые виды банкротства
Уголовно-наказуемые виды банкротства и выявление недостатков в действующем законодательстве по данному вопросу. Нормативно-правовая основа несостоятельности (банкротства). Неправомерные действия при банкротстве. Преднамеренное и фиктивное банкротство.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.12.2009 |
| Размер файла | 25,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
21
Содержание
- Введение
- Глава I. Понятие, причины, нормативно-правовая основа несостоятельности (банкротства)
- 1.1 Несостоятельность (банкротство) - понятие, причины
- 1.2 Нормативно-правовая основа несостоятельности (банкротства)
- Глава II. Уголовно-наказуемые виды банкротства
- 2.1 Неправомерные действия при банкротстве
- 2.2 Преднамеренное банкротство
- 2.3 Фиктивное банкротство
- Заключение
- Список литературы
Введение
Изначально в мировой практике законодательство о несостоятельности (банкротстве) развивалось по двум принципиально разным направлениям: британская модель строилась на том, что банкротство есть способ возврата долгов кредиторам, который сопровождается ликвидацией предприятия-банкрота. По американской модели у банкротства противоположная цель - восстановить платежеспособность предприятия путем проведения реорганизационных процедур. В настоящее время в развитых странах с рыночной экономикой прослеживается тенденция сближения, соединения двух этих начал. То есть перед законодательством о банкротстве стоят две цели одновременно: удовлетворить требования кредиторов по возможности восстанавливая платежеспособность должника.
Институт несостоятельности (банкротства) - относительно новый для отечественной системы правового регулирования и практики предпринимательских отношений. Юридическая суть несостоятельности (банкротства) состоит в том, что хозяйствующий субъект оказывается не в состоянии выполнить свои обязательства, взятые на себя по доброй воле или возложенные на него в силу сложившихся обстоятельств.
Каждое государство устанавливает свои особые правила, упорядочивающие отношения по поводу несостоятельности (банкротства). Роднит же все государства чрезвычайно высокий динамизм этого законодательства, частый его пересмотр, непрерывный поиск компромисса интересов несостоятельных должников, неудовлетворенных кредиторов, общества и государства. Еще старейший источник российского права - "Русская Правда" (сформировалась и действовала в Древней Руси в XI - XII вв.) - закрепила дифференцированный подход к оценке несостоятельности. Она знала несчастную несостоятельность, возникшую не по вине должника, и, вместе с тем, вводила нормы о суровой каре за злонамеренную несостоятельность, когда должник скрывался от уплаты долгов "бегством в чужую землю" (симптоматично, что подобный способ ухода от долгов довольно-таки широко используется современными предпринимателями).
Актуальность выбранной темы курсовой работы продиктована следующими проблемами: неплатежеспособность, кризис экономики и легального бизнеса, существование предприятий-невидимок, числящихся в реестре, но давно уже не имеющих ни руководства, ни работников, задолженность по зарплате, пробелы в законодательстве - породившие теневое решение проблемы "освобождения от непомерных долгов" и ситуацию банкротства практически всех предприятий-производителей.
Целью настоящего исследования является анализ понятия "банкротство", уголовно-наказуемых видов банкротства и выявление недостатков в действующем законодательстве по данному вопросу. При достижении данной цели необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть понятие и признаки банкротства. Виды банкротств;
изучить действующую нормативно - правовую базу по данной теме;
дать оценку действующему законодательству.
Объектом исследования выступает банкротство.
Предметом исследования уголовно-наказуемые виды банкротства.
Глава I. Понятие, причины, нормативно-правовая основа несостоятельности (банкротства)
1.1 Несостоятельность (банкротство) - понятие, причины
Несостоятельность, банкротство, неплатежеспособность - явления одного и того же порядка, характеризующие крайне неблагополучное положение хозяйствующего объекта, хотя и не совпадающие полностью по своему содержанию. Не будет ошибочным утверждение, что несостоятельность (банкротство) представляет собой неизбежный и объективно обусловленный результат функционирования рыночных отношений. Часто лишь от случая зависит, что несостоятельным (банкротом) в данный момент оказывается именно этот, а не какой-то другой хозяйствующий объект, предприниматель, физическое лицо.
Причин множество, во-первых, неумение хозяйствующего субъекта из-за отсутствия опыта, неспособности вести свое предпринимательское дело. Плохое изучение конъюнктуры рынка, во-вторых, хозяйствующий субъект неизбежно вступает в гражданско-правовые отношения с другими предпринимателями, партнеры в последствии оказываются несостоятельными (банкротами), банки "лопаются", в-третьих, каждое общество при всех типах и формах государства сталкивается с несостоятельностью (банкротством) самого государства, в-пятых, что представляет самую большую опасность для рыночной экономики, несостоятельность (банкротство) способна поразить все народное хозяйство и, как следствие, все общество. Несостоятельными (банкротами) оказываются все: и государство, и коммерческие и некоммерческие организации, и граждане. Перечисленные и иные причины несостоятельности (банкротства) тесно взаимосвязаны и взаимообусловлены. Их упреждение, преодоление и ликвидация негативных последствий, в том числе с помощью норм права, в различной степени зависят от воли и возможностей каждого из участников рыночных отношений.
Самое деятельное воздействие государства необходимо, во-первых, потому, что несостоятельность и разорение предпринимателей препятствуют нормальному развитию экономики, нарушают социально-политическую стабильность и создают напряженность в обществе, чреватую бунтами и иными формами насильственного неповиновения, лишает государство возможности полнокровно выполнять свои функции. Во-вторых, стремление участников рыночных отношений самим, без постороннего вмешательства улаживать ситуации, когда оказывается невозможным осуществлять взаиморасчеты, нередко завершается мыслимыми и немыслимыми по извращенности и жестокости самосудами кредиторов над несостоятельными должниками, равно как и столь же неадекватными попытками последних избавиться от назойливых кредиторов. С.Э. Жилинский. Предпринимательское право. Учебник для вузов. М.2000. стр.572-573
Все начинается с неплатежеспособности. Если она оказывается вовсе непосильной для должника и последний теряет всякую возможность рассчитаться с кредиторами, то такой неплательщик тем самым приобретает новое качество - становится несостоятельным. Третье и завершающее качество на тернистом пути незадачливого предпринимателя - банкрот. Им его наделяет арбитражный суд.
1.2 Нормативно-правовая основа несостоятельности (банкротства)
В соответствии с абз.1 п.4 ст.61 ГК юридическое лицо, за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации, ликвидируется в соответствии со ст.65 ГК вследствие признания его несостоятельным (банкротом). Более того, если стоимость имущества такого юридического лица недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, оно вообще может быть ликвидировано только в порядке, предусмотренном ст.65 ГК. И.А. Зенин. Гражданское право. Учебник. М. 2008. стр.69
Первый Закон Российской Федерации "О несостоятельности и банкротстве предприятий" был принят Верховным Советом Российской Федерации 19 ноября 1992 года и введен в действие с 1 марта 1993 года.
Закон имел ряд недостатков:
Во-первых, российский закон предоставил возможность применения "прокредиторской" и "продолжниковской" системы и этим ограничился, не утруждая себя детальным регулированием механизма их реализации. В частности, порядок рассмотрения дела по заявлению должника ничем не отличается от порядка рассмотрения такого же дела по заявлению кредитора, впрочем так же, как и все процедуры банкротства, применяемые к должнику.
Во-вторых, само понятие и признаки банкротства, которыми оперировал прежний закон, не отвечают современным представлениям об имущественном обороте и требованиям, предъявляемым к его участникам. Как известно, согласно указанному закону под несостоятельностью (банкротством) понималась неспособность должника удовлетворить требования кредитора по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника (ст.1 Закона от 19.11.1992).
В-третьих, представляется принципиально неправильным абсолютно одинаковый, одномерный подход ко всем категориям должников при применении к ним процедур банкротства, как это имело место в ранее действовавшем законодательстве. Закон не делал никаких различий между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем; между крупным (зачастую градообразующим) предприятием и посреднической организацией, не обладавшей собственным имуществом; торговым предприятием и крестьянским (фермерским) хозяйством; промышленным предприятием и кредитной организацией. Одинаковыми были признаки банкротства таких должников, применяемые к ним процедуры и т.п., хотя было совершенно ясно, насколько различными будут последствия их применения.
В-четвертых, при регулировании порядка применения процедур банкротства прежний закон совершенно не учитывал многообразие ситуаций, в которых могут оказаться должник и его кредиторы. К примеру, арбитражным судам зачастую приходилось сталкиваться со случаями, когда руководитель организации должника отсутствует и место его нахождения установить невозможно, когда должник не располагал имуществом, необходимым даже для покрытия судебных издержек и т.п. Во всех подобных случаях арбитражный суд должен был, как предписывал закон, объявить должника банкротом, открыть конкурсное производство и для его осуществления назначить конкурсного управляющего. Естественно, ни один из кредиторов не соглашался перечислить на депозитный счет арбитражного суда денежную сумму, необходимую для выплаты конкурсному управляющему вознаграждения (хотя бы в порядке аванса). Решения арбитражного суда о банкротстве таких должников в принципе было невозможно реализовать, поэтому суды хранили такие дела в сейфах, а должники, признанные банкротами, продолжали числиться в реестре юридических лиц.
Пробельность Закона о банкротстве 1992 года послужила причиной принятия многочисленных подзаконных актов. Достаточно сказать, что к моменту принятия закона в области несостоятельности (банкротства) в 1998 г. действовало уже свыше 30 указов Президента Российской Федерации, постановлений Правительства Российской Федерации и ведомственных нормативных актов.
После принятия Федерального закона от 03.01.2006 №6-ФЗ соответствующее изменение было внесено и в ст.65 ГК. Был также признан утратившим силу п.2 данной статьи. Кроме того, согласно новой редакции п.3 ст.65 ГК основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливаются Законом о банкротстве.
В настоящее время действует Закон о банкротстве, вступивший в силу (в основном) со 2 декабря 2002 г. Со дня вступления в силу данного Закона признаны утратившими силу Федеральный закон от 08.11.1998 №6-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и отдельные положения некоторых других законов. С 1 июля 2009 г. должен утратить силу Федеральный закон от 24.06.1999 №122-ФЗ "Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса" И.А. Зенин. Гражданское право. Учебник. М. 2008. стр.75. Впредь до приведения законов и иных нормативных правовых актов, действующих на территории РФ и регулирующих отношения, связанные с банкротством, указанные законы и иные акты применяются постольку, поскольку они не противоречат Закону о банкротстве. Он вобрал в себя лучшее из западных аналогов и подведенный к современной российской действительности, принят с расчетом на десятилетия и призван способствовать стимулированию платежеспособности и оздоровлению нашей экономики и значительно отличается от действовавшего ранее Закона РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий". Он включает в себя целый ряд положений, являющихся новыми для российского законодательства.
В соответствии с ГК Закон о банкротстве устанавливает основания для признания должника несостоятельным (банкротом), регулирует порядок и условия осуществления мер по предупреждению банкротства, проведения процедур банкротства (п.1 ст.1). Несостоятельность (банкротство), именуемая по тексту закона "банкротством", определяется в ст.2 как признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
В качестве должника может выступать гражданин (ст. 202-213) или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (налогов, сборов и т.п.) в течение установленного законом срока. Эти сроки, по общему правилу, составляют три месяца с даты, когда указанные обязательства и (или) обязанность должны были быть исполнены. При этом применительно к гражданину необходимо также, чтобы сумма его обязательств превышала стоимость принадлежащего ему имущества (п.1. ст.3).
Закон о банкротстве придает большое значение предупреждению банкротства (гл.2), в том числе досудебной санации, т.е. мерам по восстановлению платежеспособности должника вне процедур банкротства (ст.2). Кроме того, даже в рамках собственно процедур банкротства после наблюдения (ст.62-75) предполагается проведение финансового оздоровления, т.е. мер по восстановлению платежеспособности должника и погашению его задолженности в соответствии с намеченным графиком (ст.76-92). Но и после этого возможен переход лишь к внешнему управлению (ст.93-123), которое вместе с финансовым оздоровлением может продолжаться два года (п.2 ст.92). Только после данных "предбанкротных" процедур на базе решения арбитражного суда о признании должника банкротом открывается конкурсное производство (ст.124-149), которое вводится сроком на один год с возможным продлением на шесть месяцев (п.2 ст.124). Однако даже в ходе конкурсного производства, если в отношении должника не вводились процедуры финансового оздоровления и (или) внешнего управления, конкурсный управляющий при наличии достаточных оснований для восстановления платежеспособности должника обязан инициировать процесс прекращения конкурсного производства и перехода к внешнему управлению (п.1 ст.146). Е.П. Данилов Справочник адвоката: консультации, защита в суде, образцы документов. 2-е издание. М. «Юрайт», стр.224
Глава II. Уголовно-наказуемые виды банкротства
Для регулирования и защиты экономических отношений наиболее приемлемыми являются правовые методы, не связанные с применением принуждения (санкций). Лишь в качестве крайней меры в целях их защиты может использоваться метод правового принуждения. Это допускается при таких формах посягательств на экономические отношения, которые причиняют вред не только частным интересам их участников, но и публичным интересам.
Граница между правонарушениями в сфере экономики и преступлениями меняется вместе с изменением типа экономического регулирования. Сужение или, напротив, расширение круга уголовно наказуемых деяний главным образом зависит от уровня развития экономических отношений, уровня жизни, социальной стабильности, развитости традиций честного партнерства и т.п.
Преступления, совершаемые в сфере экономики, довольно тесно граничат с правонарушениями в сфере других отраслей права (прежде всего, административного). При этом граница между наказуемыми в административном порядке и уголовно-наказуемыми деяниями довольно тонка и подвижна.
В целом преступления в сфере экономики можно определить как общественно опасные деяния, предусмотренные гл.21 УК РФ, грубо нарушающие принципы экономической деятельности, влекущие за собой причинение существенного вреда частным интересам ее участников (физическим и юридическим лицам), а также интересам общества или государства (публичным интересам).
Характерным для них является то, что они совершаются умышленно. Кроме того, составы этих преступлений, как правило, сформулированы по типу материального, т.е. ответственность может наступить только при причинении реального имущественного вреда (прямой ущерб или упущенная выгода) участникам экономической деятельности.
Уголовно-правовые нормы о преступлениях в сфере экономической деятельности можно сгруппировать в зависимости от характера экономических интересов, которые защищаются с их помощью. Так, с одной стороны, можно выделить уголовно-правовые нормы, предназначенные для защиты интересов субъектов предпринимательской или иной хозяйственной деятельности, с другой - для защиты в сфере экономики интересов потребителя, общества и государства.
Так неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) относятся к группе преступлений, состоящих в недобросовестной конкуренции и ином посягательстве на законные интересы субъектов экономической деятельности.
2.1 Неправомерные действия при банкротстве
Статья 195 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ) посвящена неправомерным действиям при банкротстве.
Объектом преступления по ст. 195 УК РФ - отношения, возникающие между несостоятельным должником (банкротом) после объявления этого факта или в предвидении банкротства и его кредиторами.
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч.1. ст. 195 УК РФ, состоит в следующих действиях:
сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб (ч.1 ст. 195 УК РФ);
неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб (ч.2 ст. 195 УК РФ).
Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе может выражаться в снятии имущества с учета, перемещении из мест обычного нахождения, передаче другому лицу на хранение и т.п. Передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества является неправомерным уменьшением имущества должника (например, сдача в аренду, продажа, поставка в кредит).
Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, квалифицируется в рамках данного состава лишь в том случае, если они могли служить доказательством банкротства или его предвидения Ю.И. Скуратов, В.М.Лебедев Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Изд. 2-е изм.и доп. М. 1998г. стр.437-439.
Удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов будет неправомерным при наличии запрета либо отсутствии правового основания (внешнее управление имуществом должника, конкурсное производство).
Принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником, выражается в совершении действий, дающих возможность должнику реализовать обязательство.
Обязательным условием применения двух последних положений является заведомое знание о причинении ущерба другим кредиторам.
При этом требуется, чтобы эти действия были совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб другим субъектам предпринимательской деятельности (материальный состав), а также наличие причинной связи между деянием и вредными последствиями. М.П. Журавлев, С.И. Никулина, Уголовное право. Общая и особенная части. Учебник. М. 2008г. стр.501
Крупным признается ущерб в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей.
Субъективная сторона преступления - вина в форме прямого умысла.
Субъект преступления - специальный: руководитель или собственник организации должника либо индивидуальный предприниматель, объявленные банкротом или находящиеся в предвидении несостоятельности (банкротства). По ч.2 помимо указанных в ч.1 лиц субъектом преступления является руководитель коммерческой организации - кредитор организации - банкрота.
2.2 Преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство преследуется по статье 196 УК РФ.
Объект этого преступления - отношения в сфере экономической деятельности. В результате этого преступления страдают интересы кредиторов и финансовые интересы государства. Кроме того, преднамеренное ухудшение финансового состояния организации влечет за собой неблагоприятные последствия для других субъектов экономических отношений.
Объективная сторона заключается в совершении руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Такое недобросовестное поведение участника экономических отношений близко по своему характеру к мошенничеству. В его основе лежит стремление уклониться от выплаты долга своим кредиторам, а также налогов, иных обязательных платежей. От мошенничества его отличает момент возникновения умысла уклониться от возвращения кредитов. Эти действия в отличие от мошенничества могут быть совершены не только в собственных интересах, но и в интересах других лиц, и это не обязательно связано лишь с имущественными интересами.
Обязательным признаком объективной стороны является причинение крупного ущерба, понимаемого так же, как и в составе преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ. Создание или увеличение неплатежеспособности может совершаться путем заключения заведомо невыгодных сделок, принятия на себя чужих долгов в качестве поручителя и других действий, ведущих к невозможности удовлетворить требования кредиторов. Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого или косвенного умысла. Виновный осознает, что его действия приведут к банкротству организации, предвидит, что тем самым ей будет причинен крупный ущерб, однако, руководствуясь личными интересами или интересами иных лиц, желает или сознательно допускает такие последствия.
Субъект преступления - специальный: руководитель или собственник коммерческой организации, индивидуальный предприниматель.
2.3 Фиктивное банкротство
Фиктивное банкротство также может быть уголовно наказуемо. Согласно статье 197 УК РФ под фиктивным банкротством понимается ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб.
Объект преступления аналогичен объекту преступлений, предусмотренных ст. 195 и 196 УК РФ.
Для применения статьи о фиктивном банкротстве необходимо, чтобы действиями субъекта было обеспечено объявление должника банкротом в порядке, установленном законом, но на основе заведомо ложной информации М.П.Журавлев, С.И.Никулина, Уголовное право. Общая и особенная части. Учебник. М. 2008г. стр.473-480.
Объективная сторона преступления заключается в заведомо ложном объявлении о своей несостоятельности, если тем самым причинен крупный ущерб (материальный состав).
Под крупным ущербом понимается причинение материального вреда (прямого или упущенной выгоды) другим субъектам предпринимательской деятельности в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей.
Требуется также наличие прямой причинной связи между деянием и указанными вредными последствиями.
Данное преступление весьма сходно с мошенничеством, поскольку оно связано с получением имущественных выгод в результате введения в заблуждение партнеров по бизнесу и кредиторов. Однако в отличие от мошенничества при фиктивном банкротстве отсутствуют признаки завладения чужим имуществом или правом на имущество - материальный ущерб причиняется иначе.
Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла.
Субъект преступления - специальный: руководитель или собственник коммерческой организации, а также индивидуальный предприниматель.
Статья 197 УК РФ близка к статье 195 УК РФ, которая предусматривает наступление ответственности за сокрытие либо фальсификацию определенной информации. Однако ст. 197 УК РФ применяется при реальной возможности у должника удовлетворить требования кредиторов, в то время как ст. 195 говорит об отсутствии такой возможности или ее предвидении.
Заключение
Изучение нормативно-правовых актов и практики их применения показывает, что в разного рода акциях, связанных с преодоление неплатежей, ликвидацией несостоятельных (обанкротившихся) предпринимателей, принимают участие многие субъекты - государственные органы и органы местного самоуправления, трудовые коллективы, юридические и физические лица. Их объединяет общественно значимая благородная общая цель, отраженная и юридически закрепленная в институте несостоятельности (банкротства). Его позитивное назначение - в исключении из гражданского оборота неплатежеспособных субъектов (в случае признания их банкротами и ликвидации), что служит оздоровлению рынка. С другой стороны, законодательство о несостоятельности (банкротстве) дает возможность ответственно действующим и добросовестным предпринимателям улучшить свои дела под контролем арбитражного суда и кредиторов и вновь достичь финансовой стабильности. В этом смысле институт банкротства служит гарантией социальной справедливости в жестких условиях рынка с его конкуренцией.
Вместе с тем каждый из участников процесса несостоятельности (банкротства), не исключая государство в лице его органов и должностных лиц и органы местного самоуправления, в рамках общей цели преследуют свои собственные интересы, которые могут не совпадать, а то и прямо противоречить интересам других субъектов. Нередко действия продиктованные своекорыстными и иными антиобщественными побуждениями, попытками использовать сложившуюся ситуацию с максимальной выгодой для себя, нажиться "на чужом несчастье", выходят далеко за поле, очерченное юридическими нормами, приобретают характер правонарушений. Юридическая ответственность за них определяется в зависимости от того, нормы какой отрасли права были нарушены. И.А.Зенин. Гражданское право. Учебник. М. 2008. стр.601
В заключение необходимо сделать выводы: для всех трех составов, обозначенных указанными статьями (195, 196, 197 УК РФ), характерно наличие общих признаков.
Во-первых, все они предусматривают ответственность только для специального субъекта - лицо должно являться руководителем или собственником организации либо индивидуальным предпринимателем. Исключение составляет ч.2 ст. 195 УК РФ, предусматривающая возможность ответственности еще и для кредитора, знающего об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам. При этом следует учесть, что понятие кредитора или собственника в уголовно-правовом аспекте более узкое, чем в гражданском, так как под действие УК РФ подпадают только физические лица.
Во-вторых, все указанные преступления совершаются исключительно с прямым умыслом, при котором лицо осознает общественную опасность своих действий, предвидит в связи с реализацией этих действий наступление опасных последствий и желает совершения этих действий.
В-третьих, уголовная ответственность наступает за совершение только тех действий, которыми причинен крупный ущерб, или (согласно ст. 196 УК РФ) иные тяжкие последствия. Однако следует иметь в виду, что критерии, применимые к указанным терминам, в законодательстве отсутствуют и соответственно определяются судом в каждом конкретном случае.
И, в-четвертых, применение данных статей реально только при возбуждении дела о банкротстве в арбитражном суде. Доказать на более ранней стадии наличие в действиях того или иного физического лица действий, предусмотренных статьями 195-197 УК РФ, вряд ли возможно.
К сожалению, говорить о судебной практике применения статей 195-197 УК РФ не приходится в силу того, что она до настоящего времени не сложилась.
Список литературы
1. Гражданский кодекс РФ. 2006 г.
2. Уголовный кодекс РФ. 2003 г.
3. Комментарий к уголовному кодексу РФ. 2003 г.
4. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" 2.12.2002г.
5. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" 03.06.2006г.
6. Данилов Е.П. Справочник адвоката: консультации, защита в суде, образцы документов.2-е издание. - М. 2008г.
7. Жилинский С.Э. Предпринимательское право. Учебник для вузов. Третье издание измененное и дополненное. - М.: 2000г.
8. Журавлев М.П. Уголовное право: общая и особенная части. Учебник. 2-е издание, переработанное и дополненное. - М.: 2008г.
9. Зенин И.А. Гражданское право: учебник для вузов. - М.: Высшее образование, 2008г.
10. Швандар В.А., Горфинкель В.Я. Курс предпринимательства. М. "Финансы" 1997г.
Подобные документы
Неправомерные действия при банкротстве, сравнительный анализ составов преступления. Уголовно-правовые аспекты преднамеренного и фиктивного банкротства. Алгоритм процедур банкротства согласно Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве)".
курсовая работа [59,0 K], добавлен 22.04.2011Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства). Процедуры банкротства: финансовое оздоровление, конкурсное производство, мировое соглашение. Уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство.
курсовая работа [54,4 K], добавлен 09.09.2012Характеристика банкротства. ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" - как основа института банкротства. Понятие несостоятельности (банкротства). Признаки и процедура банкротства. Конкурсное производство - как стадия ликвидации юридического лица.
курсовая работа [44,7 K], добавлен 11.03.2008Понятие банкротства и правонарушения, с ним связанные. Банкротство как способ уклонения от уплаты долгов. Особенности проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, юридическая ответственность и наказание.
реферат [26,3 K], добавлен 03.12.2010Французское законодательство о несостоятельности (банкротстве): ориентация на интересы должников. Разрешение случаев несостоятельности (банкротства) по немецкому законодательству. Производство по делам о несостоятельности (банкротства) в Англии и США.
контрольная работа [16,1 K], добавлен 23.04.2011Понятие российского конкурсного права. Российское законодательство о несостоятельности (банкротстве): основные черты и тенденции развития. Понятие несостоятельности (банкротства). Критерии и признаки несостоятельности. Этапы и процедуры банкротства.
реферат [36,3 K], добавлен 02.04.2010Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства), характеристика процедур. Основания для признания индивидуального предпринимателя банкротом. Особенности банкротства крестьянского хозяйства. Тенденции развития законодательства о банкротстве.
дипломная работа [82,7 K], добавлен 13.06.2010История развития института банкротства в Российской Федерации: исторические аспекты преднамеренного банкротства. Преднамеренное банкротство: сущность, признаки, ответственность. Сокрытие имущества в активе и пассиве. Состав денежных обязательств.
реферат [20,2 K], добавлен 16.09.2009История формирования системы банкротства в России. Основы действующего законодательства о несостоятельности (банкротстве) в России. Регулирование процедур несостоятельности в зарубежных странах, сравнительная оценка правовых аспектов банкротства.
курсовая работа [70,0 K], добавлен 21.02.2012Соотношение понятий несостоятельности и банкротства в цивилистической теории и законодательстве России. Введение института корпоративного управляющего для решения коллизий при банкротстве. Оспаривание сделок должника в стадии конкурсного производства.
курсовая работа [117,6 K], добавлен 16.03.2012
