Отмывание денег, полученных преступным путем

21

СОДЕРЖАНИЕ

• Введение
• Глава 1. Понятие и структура отмывания денег, полученных преступным путем
• 1.1 Понятие отмывания денег, полученных преступным путем
• 1.2 Структура процесса отмывания денег, полученных преступным путем
• Глава 2. Контроль за отмыванием денег, полученных преступным путем
• 2.1 Значение контроля над отмыванием денег,полученных преступным путем
• 2.2. Основы механизма контроля над отмыванием преступных доходов
• Глава 3. Особенности отмывания денег в России
• Список литературы
• Введение
• Тема данной контрольной работы - «Сущность механизма «отмывания» денежных средств, добытых преступным путем».
• Целью написания данной контрольной работы является теоретическое изучение сущности механизма легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, организованными преступными группами.
• Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
• · анализ действующего российского законодательства, предусматривающего уголовную ответственность за совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
• · характеристика деятельности организованных преступных групп в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
• · выявление особенностей организованной преступной деятельности в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
• Под «отмыванием» денег понимаются различные операции с деньгами, вырученными в результате совершения операций, связанных с наркотиками или какими-либо иными преступлениями. Доходы, полученные от наркобизнеса только в Западной Европе превышают 200 млрд. долл., в мире по разным оценкам, - от 500 до 1,5 трлн. долл. Необходимость в «отмывании» денег возникает в связи с тем, что проведение незаконных операций приносит столь большие суммы наличных денег, что пользование или обладание ими легко обнаруживается. Поэтому чтобы придать этим доходам видимость получения от законных сделок, эти деньги или пропускаются через отечественную систему (банки и другие небанковские финансовые учреждения), или экспортируются из стран с жесткими законами в страны с менее жесткими законами, где интегрируются в зарубежные финансовые системы и возвращаются в собственную страну в форме законных переводов.
• Глава 1. Понятие и структура отмывания денег, полученных преступным путем

1.1 Понятие отмывания денег, полученных преступным путем

Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем.

1.2 Структура процесса отмывания денег, полученных преступным путем

2.1 Значение контроля над отмыванием денег, полученных преступным путем

В значении контроля над отмыванием денег, полученных преступным путем выделяют следующие признаки:

1. Борьба с отмыванием денег - важнейшее средство контроля над организованной преступностью и наркобизнесом. Возникновение проблемы отмывания "грязных" денег напрямую связано с деятельностью организованной преступности. С помощью отмывания доходам, полученным преступным путем, придается респектабельный вид законных средств, чтобы в дальнейшем внедрить их в экономические и финансовые структуры государств. Поэтому борьба с отмыванием денег признается практически всеми развитыми странами в качестве одного из важнейших средств противодействия организованной преступности.

2. Размеры легализованных средств являются важным показателем масштабов незаконной деятельности. Информация о процессах и размерах отмывания преступно полученных денежных средств имеет важное разведывательное значение, поскольку позволяет оценить масштабы, разнообразие и иные характеристики нелегальных операций. Данная информация дает также возможность выявлять возможные уязвимые места преступных организаций и особенности поддерживающих их деятельность финансовых операций.

3. Деятельность по контролю над отмыванием денег выявляет должностных лиц и специалистов, на профессиональной основе предоставляющих свои услуги квалифицированным преступникам. Преступники, желающие получить максимальную выгоду от инвестирования незаконно полученных средств в легальную предпринимательскую деятельность, часто предпочитают проводить операции через тщательно подобранных подставных лиц на основе неформальных соглашений. Повышение эффективности деятельности правоохранительных органов по борьбе с отмыванием денег может увеличить риск наказания для этих профессионалов настолько, что их услуги могут стать недоступными или очень дорогими., либо их могут вытеснить менее новые, менее квалифицированные специалисты, результатом чего может явиться увеличение масштабов конфискаций криминальных активов.

4. Концентрация на борьбе с отмыванием денег повышает эффективность борьбы правоохранительных органов со вспомогательными преступлениями профессиональных преступников. Это позволяет подойти к вопросам незаконного приобретения имущества с позиций нарушения преступниками гражданского и налогового законодательства.

5. Отмывание денег является наиболее уязвимой для правоохранительных органов стадией криминального экономического цикла. Острие внимания правоохранительных органов при расследовании способов отмывания денег должно быть направлено на подрыв предприятий международной организованной преступности путем их финансового разорения, а не просто на выявление незаконной деятельности. Например, наркоделец способен легко заменить конфискованную партию наркотиков новым заказом на переработку сырья; между тем конфискованную выручку и приобретенные на нее активы заменить значительно сложнее.

6. Борьба с отмыванием денег позволяет правоохранительным органам конфисковывать доходы, полученные преступным путем. Во многих странах сегодня действуют законы, позволяющие осуществлять конфискацию собственности, полученной как с прямым, так и с косвенным применением средств, заработанных в результате незаконной деятельности.

7. Борьба с отмыванием денег позволяет путем отслеживания движения нелегальных доходов, передачи прав собственности на имущество выявлять операции купли-продажи товаров и услуг на нелегальных рынках.

Таким образом, данная деятельность в сочетании с эффективным расследованием экономических преступлений, явившихся источником незаконного доходов, позволяет правоохранительным органам полностью лишить преступников незаконно приобретенного ими богатства. Связанный с этим риск оказывает сдерживающее влияние на развитие организованной преступной деятельности.

2.2 Основы механизма контроля над отмыванием преступных доходов

· определение понятия легализации (отмывания) доходов, как деятельности по приданию правомерного вида доходам, полученным преступным путем, с учетом этого определения при формулировании состава соответствующего преступления;

· признание преступлением любых действий по легализации (отмыванию) финансовых средств, полученных преступным путем, с установлением соответствующей ответственности и конфискацией таких средств.

· установление требований по регистрации некоторых видов финансовых операций и идентификации лиц, их совершающих, а также требований к хранению этих материалов;

· использование широкого понятия финансовой операции, охватывающего операции с деньгами, ценными бумагами, имуществом, имущественными правами, а также удостоверение и регистрацию таких операций;

· применение широкого понятия организации, осуществляющей финансовые операции, в качестве которой должны признаваться не только кредитные организации, но и все другие хозяйствующие субъекты, а равно учреждения связи, игорные заведения и др.;

· ограничение коммерческой и банковской тайны в целях получения информации, необходимой для выявления и пресечения действий по легализации (отмыванию) доходов от преступной деятельности;

· установление ограничений на финансовые операции с наличными деньгами и перемещение наличных денег через таможенную границу;

· введение категории финансовых операций, подлежащих особому контролю (подозрительных операций);

· установление обязанности работников организаций, осуществляющих финансовые операции, сообщать уполномоченному органу о незаконных операциях и операциях, требующих особого контроля;

· иммунитет работников организаций, осуществляющих финансовые операции, от ответственности за разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, при сообщении таких сведений уполномоченному органу в предусмотренных законом случаях;

· установление ответственности работников организаций, осуществляющих финансовые операции.

Таким образом, в структуре системы контроля над отмыванием "грязных" денег выделяют два взаимосвязанных механизма, согласованное функционирование которых обеспечивает относительно эффективное противодействие рассматриваемым процессам: механизм уголовно-правового контроля и механизм финансового контроля.

Глава 3. Особенности отмывания денег в России

Источники незаконных средств в России могут быть разделены на четыре крупные категории:

· нелегальная продажа природных ресурсов: нефти, природного газа, металлов и т.д.;

· контрабанда алкоголя, табака, оружия и наркотиков;

· доходы, извлекаемые из таких "классических" видов незаконной деятельности, как вымогательство (рэкет), проституция, воровство, мошенничество, кража автомобилей и т.д.;

· правонарушения "белых воротничков": расхищение государственного имущества и средств, фальшивые декларации о доходах и прибылях, уклонение от уплаты налогов, нелегальное "бегство" капиталов.

Эксперты GAFI отмечают, что иностранные источники нелегальных средств, поступающих в Россию и страны бывшего СССР для отмывания, малоизвестны.

Наиболее распространенным методом отмывания капиталов в регионе является открытие отдельными лицами счетов в финансовых институтах, помещение на них значительных сумм в наличной валюте и последующий их перевод из страны на счета подставных компаний, которые, в свою очередь, переводят их в другое место.

Другими методами являются использование фальшивых счетов, ведение двойной бухгалтерии и мошенничество с контрактами. Обычный сценарий включает перевод финансовых средств в валюте на счет подставной компании за границей якобы с целью финансирования коммерческой операции. Фальшивый контракт на покупку товаров от подставной фирмы представляется в банк в качестве доказательства коммерческой необходимости перевода средств. Как только деньги перечислены, узаконенные средства могут быть свободно переведены на другой счет или конвертированы в наличные деньги. Этот метод используется также для расхищения государственных средств.

Для отмывания доходов от незаконной деятельности в регионе используются также банки, обменные пункты, небанковские финансовые институты, казино и компании по операциям с недвижимостью. Большая часть операций по отмыванию осуществляется с использованием наличных денег или телеграфных переводов, а также банковских и дорожных чеков.

Преступные группировки продолжают осуществлять значительные инвестиции в недвижимость, гостиницы, рестораны и другой бизнес в некоторых странах Западной Европы. Средства на эти цели часто поступают через посреднические экстерриториальные компании. Отмечается налаживание связей между организованными российскими и иностранными преступными группировками.

В России сегодня имеются объективные экономических условия для активной легализации преступных капиталов. Незаконный оборот наркотиков, торговля оружием и радиоактивными материалами, проституция, подпольный игорный бизнес, организованная преступность, нелегальная финансовая и банковская деятельность, расхищение государственных средств и фондов, безлицензионный видеобизнес, нелегальное использование чужих авторских прав и торговых знаков, подпольное производство алкоголя - все это более чем благоприятные условия для возникновения значительных по меркам даже западных государств нелегальных капиталов. Наличие таких денег в стране признается международным сообществом как вполне достаточное условие для широкомасштабных криминальных финансовых операций.

Положение усугубляется тем, что огромная часть хозяйственного оборота в России обслуживается наличными деньгами. По некоторым оценкам, "нал" обеспечивает до 60 процентов хозяйственного оборота (в сравнении с 20 - в США, или 40 - в ФРГ). Наличный оборот существенно сужает возможности введения эффективной отчетности финансовых и иных учреждений (казино, салонов по продаже дорогих автомобилей и т.п.) по сделкам с определенным "потолком".

Кроме объективных обстоятельств ("теневого" экономического фундамента) недостаточно для проведения широкомасштабных операций по отмыванию. Необходимо иметь хорошо развитые связи с основными финансовыми центрами мира: Лондоном, Нью-Йорком, Токио, Цюрихом, Франкфуртом-на-Майне и т.д.

Факты свидетельствуют: такие связи российскими преступниками установлены и расширяются. Началось активное встречное перемещение денежных средств. Упростился выезд из России - появилась легальная возможность вложения денег в иностранную недвижимость, ценные бумаги, предметы роскоши. Такие операции проводятся даже во время туристических поездок по иностранным финансовым центрам и "налоговым раям".

С другой стороны, и наша страна достаточно быстро превращается в сферу приложения иностранного криминального капитала. Например, Ассоциация российских банков считает, что за последние два года в Россию перекочевали порядка 16 миллиардов долларов мафиозного капитала. Растет "долларизация" отечественной экономики, а количество обращающихся в России "зеленых", используемых населением для защиты своих доходов, достигает, по различным оценкам, 12 миллиардов долларов США. Валюта в стране давно свободно конвертируется в тысячах и тысячах обменных пунктах.

Свыше 3 тыс. преступных группировок специализируется на легализации преступных доходов, почти 1,5 тыс. таких группировок образовали в этих целях собственные легальные хозяйственные организации. До 80% хозяйственных объектов негосударственного сектора экономики находятся под контролем криминальных сообществ, взимающих с них плату, в том числе свыше 500 банков, около 50 бирж, практически вся сеть мелкооптовой и розничной торговли. По экспертным оценкам, 2/3 легализуемых средств, полученных таким путем, вкладываются в развитие криминального предпринимательства, 1/5 часть расходуется на приобретение недвижимости.

Характерной особенностью технологий отмывания криминальных денег в России является незаконное обналичивание денежных средств с целью сокрытия следов происхождения и последующего вовлечения в нелегальный либо легальный хозяйственный оборот.

Заключение

Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод, что в структуре системы контроля над отмыванием "грязных" денег выделяют два взаимосвязанных механизма, согласованное функционирование которых обеспечивает относительно эффективное противодействие рассматриваемым процессам: механизм уголовно-правового контроля и механизм финансового контроля.

Под термином «отмывание грязных денег» понимается различные операции с деньгами, вырученными в результате совершения операций, связанных с наркотиками или какими-либо иными преступлениями.

В международном праве определение легализации ("отмывания") доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года, оказавшей большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран.

Легализация доходов, полученных незаконным путем - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем.

Для более эффективного противодействия, а также более эффективному контролю за процессом отмывания денежных средств полученных преступным путем, необходимо чтобы деятельность правоохранительных органов по контролю за процессом «отмывания» денежных средств полученных преступным путем, осуществлялась в сочетании с эффективным расследованием экономических преступлений, явившихся источником незаконного доходов, позволяет правоохранительным органам полностью лишить преступников незаконно приобретенного ими богатства. Связанный с этим риск оказывает сдерживающее влияние на развитие организованной преступной деятельности.

Список литературы

1. Противодействие организованной преступности: Учеб. пособие / И.В. Годунов. - М.: Высш. шк., 2003. - 497 с: ил.

2. Босхолов С.С. Законодательное обеспечение борьбы с организованной преступностью // Журнал российского права. 1998. № 9.

3. Гыскэ А.В. Борьба с преступностью в системе обеспечения внутренней безопасности российского общества. М., 2001.

4. Овчинникова С.Ф. Некоторые направления борьбы с организованной преступностью // Российский следователь. 2001. № 3.

5. Комментарий к УК РФ /Под ред. Скуратова Ю.И., Лебедева В.М. - М.: ИНФРА М-НОРМА, 1997.

6. Пол Пенроуз Электронные деньги и отмывание денег. - Банковские технологии, № 1, 1996.

7. Болотский Б.С. Проблемы противодействия легализации (отмыванию) доходов от нелегальной экономической деятельности// Теневая экономика: экономические, социальные и правовые аспекты. -Мат-лы научной конференции 9 июля 1996 года. - М., 1996. - С. 41 - 42.

8. Гасанов Э.Г. Наркотическая преступность как вид организованной преступности // Законность. 1997. № 1.

9. Гриб В.Т. Организованная преступность - различные подходы к ее пониманию // Государство и право. 2000. № 1.

10. Гуров А.И. Профессиональная преступность. Прошлое и современность. М., 1990.

11. Долгова А.И. Преступность, ее организованность и криминальное общество. М.: Российская криминологическая ассоциация, 2003.

12. Основы борьбы с организованной преступностью / Под ред. В.С. Овчинского, В.Е. Эминова, Н.П. Яблокова. М., 1996.

13. Топильская Е.В. Организованная преступность. СПб., 1999.