Введение

Крупный Российский финансовый кризис, резко обострившийся во второй половине августа 1998 года и приведший к массовому разорению банков, пользовавшихся их услугами иных коммерческих организаций и клиентов - физических лиц, существенно актуализировал проблемы уголовной ответственности лиц, выполнявших управленческие функции в таких банках и иных коммерческих организациях, по вине которых был причинен огромный по своим масштабам и имеющий тенденцию к непрерывному увеличению ущерб. По данным МВД РФ, число выявленных в 1998 году преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях, 2/3 которых составляет злоупотребление полномочиями, увеличилось по сравнению с 1997 годом на 111,3 % и достигло 2817. Соответственно число выявленных фактов коммерческого подкупа увеличилось на 107,2 %. Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Комментарий законодательства. Справочные материалы. Ростов-на-Дону, 1997 г.

Приведенные выше данные показывают актуальность и необходимость выделения в особую группу лиц, выполняющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях, а также их ответственность за преступления, связанные с выполнением своих полномочий.

1. Понятие управления, его функции

Управление - это процесс планирования, организации, мотивации и контроля, необходимый для того, чтобы сформулировать и достичь целей организации. Суть управления состоит в оптимальном использовании ресурсов (земли, труда, капитала) для достижения поставленных целей. Основы менеджмента. М., Шегда А.В. 2004

Управление представляет собой реализацию нескольких взаимосвязанных функций: планирования, организации, мотивации сотрудников и контроля.

1. Планирование. С помощью этой функции определяются цели деятельности организации, средства и наиболее эффективные методы для достижения этих целей. Важным элементом этой функции являются прогнозы возможных направлений развития и стратегические планы. На этом этапе фирма должна определить, каких реальных результатов она может добиться, оценить свои сильные и слабые стороны, а также состояние внешней среды (экономические условия в данной стране, правительственные акты, позиции профсоюзов, действия конкурирующих организаций, предпочтения потребителей, общественные взгляды, развитие технологий).

2. Организация. Эта функция управления формирует структуру организации и обеспечивает ее всем необходимым (персонал, средства производства, денежные средства, материалы и т.д.). То есть на этом этапе создаются условия для достижения целей организации. Хорошая организация работы персонала позволяет добиться более эффективных результатов.

3. Мотивация - это процесс побуждения других людей к деятельности для достижения целей организации. Выполняя эту функцию, руководитель осуществляет материальное и моральное стимулирование работников, и создает наиболее благоприятные условия для проявления их способностей и профессионального "роста". При хорошей мотивации персонал организации выполняет свои обязанности в соответствии с целями этой организации и ее планами. Процесс мотивации предполагает создание для работников возможности удовлетворения их потребностей, при условии надлежащего выполнении ими своих обязанностей. Прежде, чем мотивировать персонал на более эффективную работу, руководитель должен выяснить реальные потребности своих работников.

4. Контроль. Эта функция управления предполагает оценку и анализ эффективности результатов работы организации. При помощи контроля производится оценка степени достижения организацией своих целей, и необходимая корректировка намеченных действий. Процесс контроля включает: установление стандартов, измерение достигнутых результатов, сравнение этих результатов с планируемыми и, если нужно, пересмотр первоначальных целей. Контроль связывает воедино все функции управления, он позволяет выдерживать нужное направление деятельности организации и своевременно корректировать неверные решения.

2. Понятие лица, выполняющего управленческие функции в

коммерческой и иной организации

С принятием УК РФ 1996 года устранен пробел УК РСФСР 1960 года, не позволявший привлекать к уголовной ответственности руководителей хозяйствующих субъектов за злоупотребления полномочиями, поскольку они не являлись должностными лицами. Для борьбы с этими деяниями в уголовный закон введена ст. 201, в которой субъектом преступления признается лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации. Согласно примечанию к статье, под таковым следует понимать лицо, постоянно, временно либо по специальному уполномочию выполняющее организационно - распорядительные или административно - хозяйственные обязанности в коммерческой организации, независимо от формы собственности, а также некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением.

Трактовка организационно - распорядительных и административно - хозяйственных обязанностей приводится в Постановлении Пленума Верховного Суда СССР от 30 марта 1990 г. "О судебной практике по делам о злоупотреблении властью или служебным положением, превышении власти или служебных полномочий, халатности или должностном подлоге", в соответствии с которым под организационно - распорядительными обязанностями следует понимать функции по осуществлению руководства трудовым коллективом, участком работы, производственной деятельностью отдельных работников (подбор и расстановку кадров, планирование работы, организацию труда подчиненных, поддержание трудовой дисциплины и т.п.). Такие функции осуществляют, в частности, руководители министерств и ведомств, государственных, кооперативных, общественных предприятий, учреждений, организаций и их заместители, руководители структурных подразделений (начальники цехов, заведующие лабораториями, кафедрами, их заместители и т.п.), руководители участков работ (мастера, прорабы, бригадиры).

Для административно-хозяйственных функций признак руководства деятельностью других людей не обязателен. На первое место здесь выступают контроль и распоряжение материальными ценностями, организация их отпуска, получение, ответственного хранения, реализация и т.п. Административно - хозяйственные обязанности, по мнению Пленума, следует определять как полномочия по управлению и распоряжению государственным, кооперативным или общественным имуществом, установлению порядка его хранения, переработки, реализации, обеспечению контроля за этими операциями, организации бытового обслуживания населения и т.д. Такими полномочиями обладают начальники планово - хозяйственных, снабженческих, финансовых отделов и служб и их заместители, заведующие складами, магазинами, мастерскими, ателье, ведомственные ревизоры и контролеры. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 30 марта 1990 г. "О судебной практике по делам о злоупотреблении властью или служебным положением, превышении власти или служебных полномочий, халатности или должностном подлоге"

Приведенная трактовка субъекта преступления, предусмотренного ст. 201 УК РФ, нуждается в уточнении с учетом произошедших изменений в экономике страны. Опасность злоупотреблений полномочиями состоит в причинении вреда гражданам, организациям, обществу, государству. Следовательно, субъектом преступления может быть лицо, уполномоченное организацией на совершение действий, способных причинить указанный ущерб. Материалы проверок, проведенных прокуратурой и контролирующими органами, позволяют выделить наиболее часто встречающиеся виды таких деяний. Ответственность лица, выполняющего управленческие функции в коммерческой или иной организации. Российская юстиция. Гордейчик С., 1998

Прежде всего, это понуждение к продаже акций. В ходе приватизации некоторая часть акций оказалась у членов трудового коллектива. В настоящее время в акционерных обществах происходит борьба за власть, причем иногда используются незаконные методы. Так, в волгоградском филиале одной из ведущих на отечественном рынке организаций, относимой к естественным монополиям, директор под угрозой увольнения дал указание работникам, имеющим на руках акции, продать их головной организации по цене, установленной последней. Таким образом, были скуплены все акции у работников предприятия.

Не менее опасны случаи распоряжения имуществом организации вопреки ее интересам. При проверке ОАО "Ц.-Б." (названия изменены) установлено, что генеральным директором было создано ОАО "Ц.-Б.-М.", возглавили которое подставные лица. С этой фирмой заключались договора, по которым передавалось в безвозмездное пользование имущество ОАО "Ц.-Б.", оплачивались проценты за просрочку выполнения обязательств и т.д. В конце концов, практически все имущество перешло в ОАО "Ц.-Б.-М.".

Еще пример. По решению собрания акционеров ОАО "А.К." полученная прибыль направлялась не на развитие производства или выплату заработной платы работникам, а, как это ни странно, на строительство коттеджа для генерального директора. Подобное решение было принято, поскольку генеральному директору и его окружению принадлежал контрольный пакет акций. Ответственность лица, выполняющего управленческие функции в коммерческой или иной организации. Российская юстиция. Гордейчик С., 1998

Нередко имеют место факты присвоения исполнительным органом или советом директоров полномочий, составляющих исключительную компетенцию общего собрания акционеров; тем самым нарушается предусмотренное законом право акционера, владельца обыкновенных акций, на участие в управлении делами общества. Особенно эта проблема актуальна в крупных акционерных обществах, имеющих разветвленную структуру и действующих на достаточно больших территориях. В ст. 48 Федерального закона "Об акционерных обществах" приводится перечень вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания. Подавляющее большинство из них не могут быть переданы на решение иным органам общества, однако в некоторых случаях все эти вопросы решаются исполнительным органом или советом директоров. Так, вопреки требованиям законодательства, избираются члены ревизионной комиссии, принимаются решения о совершении крупных сделок, превышающих 50% активов общества, и др.

Ряд злоупотреблений связан с изготовлением или подделкой документов. На основании ст. 44 названного Федерального закона само акционерное общество может являться держателем реестра, что дает возможность членам исполнительного органа или совета директоров для манипуляций. В одном из акционерных коммерческих банков, действующих на территории Волгоградской области, по решению собрания акционеров принято решение о выпуске дополнительных акций и размещении их среди акционеров пропорционально имеющихся у них акциям. Однако при распределении их председателем и двумя его заместителями путем внесения изменений в реестр и составления подложного расчета большинство акций было присвоено. Ответственность лица, выполняющего управленческие функции в коммерческой или иной организации. Российская юстиция. Гордейчик С., 1998

Для придания "легитимности" некоторым решениям совета директоров составляются подложные протоколы собрания акционеров.

Анализ действующего гражданского законодательства позволяет сделать вывод о том, что полномочиями на совершение описанных выше действий обладают участники хозяйственных обществ и товариществ, а также представители их органов. Кроме того, эти полномочия могут быть переданы по договору иным лицам, которых также следует признавать лицами, выполняющими управленческие функции в коммерческой или иной организации. И тех и других, безусловно, необходимо привлекать к ответственности.

Рассматриваемая нами проблема не ограничивается рамками только ст. ст. 201 и 204 УК РФ. Есть основания полагать, что она одинаково актуальна и при толковании признаков субъекта преступлений гл. 22 УК. В ряде статей названной главы имеется прямое указание на то, что деяние совершается руководителем организации (ст. ст. 177, 193, 195 - 197 УК РФ). В некоторых статьях, хотя и не содержится описания признаков субъекта преступления, таковым может быть признано лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (ст. ст. 172, 173, 185 УК РФ). Экономические и служебные преступления. П.С. Яни. М., 2002

Таким образом, под лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, предлагается понимать участника хозяйственного общества или товарищества, представителя органа юридического лица, а также иного субъекта, осуществляющего полномочия указанных лиц на основании договора.

3. Преступления, совершаемые лицами, выполняющими

управленческие функции в коммерческой организации

Злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ). Законодатель определил состав этого преступления как использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесение вреда другим лицам, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства.

Непосредственным объектом этого преступления выступает нормальная управленческая деятельность коммерческих, а также иных некоммерческих организаций, не являющихся государственными органами, органами местного самоуправления, государственными или муниципальными учреждениями. При совершении злоупотреблений полномочиями причиненный вред может касаться различных областей в деятельности коммерческой или иной организации, в связи с чем от таких деяний могут страдать права и законные интересы граждан или организаций, а также общества и государства. Причинение вреда этим разнообразным по содержанию общественным отношениям позволяет сделать вывод о наличии в данном преступлении дополнительного объекта. В качестве такового могут выступать права и законные интересы граждан или организаций либо охраняемые законом интересы общества или государства.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 201 УК, характеризуется тремя обязательными признаками: а) использованием лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным ее интересам; б) причинением общественно опасных последствий в виде существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства; в) причинной связью между злоупотреблением управленческими полномочиями и причиненным вредом.

Использование своих полномочий при совершении рассматриваемого преступления может быть в форме как активных действий, так и бездействия.

Под использованием лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий понимается совершение им деяний по руководству деятельностью этой организации, которые находятся в его служебной компетенции. Полномочия выполняющих управленческие функции служащих коммерческих и иных организаций определяются нормативными актами, уставами (договорами, положениями), учредительскими документами, разрабатываемыми в соответствии с требованиями федеральных законов.

Например, в соответствии с Федеральным законом от 8 мая 1996 г. “О производственных кооперативах” председатель кооператива в пределах полномочий, предоставленных ему уставом, действует от имени кооператива без доверенности, представляет кооператив в различных органах власти, органах местного самоуправления, распоряжается имуществом кооператива, заключает договоры, выдает доверенности, открывает счета кооператива в банках и других кредитных организациях, осуществляет прием и увольнение наемных работников, издает приказы и распоряжения, обязательные для исполнения членами кооператива и наемными работниками Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 20.. Основные полномочия директора (генерального директора, коммерческого директора, исполнительного директора, председателя, управляющего и т.д.) могут определяться в специальном договоре, заключенном им с советом учредителей, правлением или иными органами коммерческой организации. В связи с тем, что полномочия лица, наделенного управленческими функциями, раскрываются в учредительских документах, в литературе справедливо высказано мнение, что диспозицию ст. 201 УК можно отнести к бланкетным Уголовное право. Особенная часть / Под ред. Н.И. Ветрова, Ю.И. Ляпунова. М., 2005..

Для признания факта использования лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой, а также некоммерческой организации, своих полномочий преступлением необходимо установить, что деяние (действие или бездействие) было совершено вопреки законным интересам этой организации. Это означает, что осуществляемые управленческие действия противоречат уставным целям и задачам коммерческой или иной организации. При этом виновный использует права и полномочия, которыми он наделен в связи с осуществлением управленческих функций, во вред законным интересам этой организации. Так, суд обоснованно признал состав преступления, предусмотренного ч.1 ст. 201 УК РФ, в действиях директора муниципального коммерческого предприятия, использовавшего не оприходованные средства, полученные им за сдачу в аренду магазинов и земель. Работая директором муниципального торгового коммерческого предприятия, расположенного на территории колхозного рынка, и являясь лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции на этом предприятии, директор злоупотребляла своими полномочиями в корыстных целях, т.е. для получения незаконных доходов для себя сдавала в аренду помещения магазина, входящего в состав ее предприятия, и прилегающую к нему землю без надлежащего оформления этих договоров; полученные от арендаторов деньги она в кассу не сдавала, а присваивала, причинив тем самым существенный вред интересам предприятия и города Дело Вахрушевой // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, 2000, № 2..

Использование полномочий вопреки законным интересам коммерческих и иных организаций опасно потому, что причиняется существенный вред охраняемым законом интересам этих организаций, а также правам и интересам личности, общества или государства. В случае, когда деянием причиняется вред исключительно интересам коммерческой или иной организации, противоречие данного деяния законным интересам этой организации носит относительный характер, т.е. определяется с учетом мнения самой организации. Такой вывод вытекает из п.2 примечания к ст. 201 УК, где указывается, что уголовное преследование осуществляется по заявлению этой организации или с ее согласия. Если же деяние причинило вред интересам других организаций, а также интересам граждан, общества или государства, то уголовное преследование осуществляется в соответствии с п.3 примечания к ст. 201 УК на общих основаниях.

Обязательным признаком объективной стороны рассматриваемого преступления являются общественно опасные последствия в виде причинения существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства. Признак существенного вреда относится к числу оценочных. Установление значительности вреда определяется в каждом случае отдельно в зависимости от конкретных обстоятельств дела: размера и характера фактически причиненного потерпевшей стороне ущерба (как реального, так и в виде упущенной выгоды); социальной ценности нарушенных прав и законных интересов, оценки данного вреда как существенного. В последние годы имеют место многочисленные случаи выдачи служащими коммерческих банков необеспеченных кредитов, нецелевого использования коммерческими организациями государственных кредитов, “прокручивание” денег, выделенных на выплату заработной платы, в связи с чем, наступает длительная задержка заработной платы и иных выплат (пособий и пенсий), и иные подобные действия, влекущие причинение существенного вреда, а порой наступление тяжких последствий. Таким образом, существенный вред, как категория оценочная, зависит от многих факторов, а потому в каждом случае оценивается органами предварительного следствия и суда сугубо индивидуально Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации Т. 1 / Под ред. П.Н. Панченко. М., 2003..

Состав преступления сконструирован по типу материального. Преступление считается оконченным с момента наступления указанных в законе общественно опасных последствий в виде существенного вреда. Необходимым признаком объективной стороны данного преступления помимо вредных последствий является причинная связь между использованием служебных полномочий вопреки интересам службы и причинением существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства.

Субъективная сторона преступления предполагает наличие вины в форме прямого умысла. Виновный сознает, что использует свои управленческие функции в коммерческой или иной организации вопреки законным интересам этой организации, предвидит возможность или неизбежность наступления в результате такого деяния общественно опасных последствий в виде причинения существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства и желает их наступления.

Заключение

На протяжении всей своей жизни человек очень часто оказывается перед моральным выбором: делать или не делать. Как он поступит, во многом зависит от уровня его сознания, социального развития, уважения к собственной личности, обществу и государству в целом. Выбор человеком определенного поведения - это, как правило, результат воздействия на личность всего комплекса воспитательных мер, влияния общества.

Правила, регулирующие поведение людей, действия социальных групп, коллективов, организаций, всей совокупности оставляют социальные нормы.

Целостная, динамическая система социальных норм является необходимым условием жизни общества, средством общественного управления, организации и функционирования государства, обеспечения согласованного взаимодействия людей, прав человека. Человек, в своем поведении может либо придерживаться этих норм, либо отступать от них.

В настоящее время материальные ценности в нашем обществе приобрели большее значение, нежели моральные.

Все вышесказанное как нельзя, кстати, подходит к лицам, выполняющим управленческие функции в коммерческих и иных организациях. Лица, на которых возложены задачи по управлению, должны уметь четко разграничивать личные интересы, интересы общества и государства. Поведение данных лиц в первую очередь, зависит от их моральных устоев.

Список используемой литературы:

1. Дело Вахрушевой // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, 2000, № 2.

2. Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации Т. 1 / Под ред. П.Н.Панченко. М., 2003

3. Основы менеджмента. М., Шегда А.В., 2004

4. Ответственность лица, выполняющего управленческие функции в коммерческой или иной организации. Российская юстиция. Гордейчик С., 1998

5. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 30 марта 1990 г. "О судебной практике по делам о злоупотреблении властью или служебным положением, превышении власти или служебных полномочий, халатности или должностном подлоге"

6. Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Комментарий законодательства. Справочные материалы. Ростов-на-Дону, 1997 г

7. Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 20

8. Уголовное право. Особенная часть / Под ред. Н.И. Ветрова, Ю.И. Ляпунова. М., 2005.

9. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. (с изменениями и дополнениями)

10. Экономические и служебные преступления. П.С. Яни. М., 2002 г.