2

План

Введение………………………………………………………………..………...3

1. Характеристика экономических преступлений в бюджетных организациях и социальной сфере и современное состояние борьбы с ними.

Факторы, определяющие актуальность борьбы с указанными преступлениями.

Правовые основы такой борьбы.........................................................................5

2. Задачи, функции милиции территориальных ОВД по борьбе с преступлениями в сфере экономики. Место, роль и тактика взаимодействия подразделений по борьбе с экономическими преступлениями в данных направлениях…………….10

3. Задачи, функции и структура подразделений ОВД………………………..17

4. Управленческие вопросы деятельности подразделений по борьбе с преступностью в сфере экономики. Особенности организации структурного построения информационного обеспечения…………………………………..23

5. Основные пути совершенствования организации и тактики деятельности по борьбе с экономическими преступлениями………………………………..28

6. Зарубежный опыт правоохранительных органов в обеспечении экономической безопасности и противодействия экономической преступности……………………………………………………………………31

Заключение……………………………………………………..………………35

Список литературы……………………………………………………….……36

Введение

Борьба с преступными посягательствами в сфере экономической деятельности, особенно совершаемыми организованными преступными группами, как в нашей стране, так и во всем мире, признана необходимой мерой для обеспечения экономической безопасности любого государства. Основными задачами при этом являются недопущение сращивания преступного мира с легальным бизнесом, ликвидация преступных организаций путем изобличения их активных лидеров и максимального числа ее членов, выработка наиболее адекватных средств и методов противодействия экономической преступности, все более приобретающей транснациональный характер.

Глубокая конспиративность преступных формирований, специализирующихся на совершении преступлений в сфере экономики, принятие с их стороны мер по сокрытию преступлений, устранению неугодных лиц, нейтрализации возможных свидетелей, использование современных технических средств, наличие разведки и контрразведки усложняют поступление в органы внутренних дел полноценной опе-ративно-разыскной информации, а также ее дальнейшее использование в рамках уголовно-процессуального производства.

В большинстве регионов России преступления в сфере экономической деятельности весьма распространены, проявляют тенденцию к росту, характеризуются низким уровнем раскрываемости и составляют проблему для правоохранительных органов. Наиболее опасными преступлениями в сфере экономики являются:

- незаконное предпринимательство - ст. 171 УК РФ;

- производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции - ст. 171.1 УКРФ;

- незаконная банковская деятельность - ст. 172 УК РФ;

- лжепредпринимательство - ст. 173 УК РФ;

- легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, - ст. 174 УК РФ;

- легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, - ст. 174.1 УК РФ;

- незаконное получение кредита - ст. 176 УК РФ;

- изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов - ст. 187 УК РФ;

- коммерческий подкуп - ст. 204 УК РФ.

Все это придает социальную, общественно полезную значимость специальным силам, средствам и методам оперативно-разыскной и уголовно-процессуальной деятельности в борьбе с современной преступностью в сфере экономики и определяет необходимость постоянной работы по подготовке высококвалифицированных специалистов, способных поставить заслон на пути разрастания преступности.

В данной работе рассмотрим понятия об экономической преступности и борьбе с ней; определим актуальные проблемы теории и практики, пути их решения; так же рассмотрим структуру, задачи и деятельность органов ОВД по борьбе с экономическими преступлениями.

1. Характеристика экономических преступлений в бюджетных организациях и социальной сфере и современное состояние борьбы с ними.

Факторы, определяющие актуальность борьбы с указанными преступлениями.

Правовые основы такой борьбы.

Защита экономики от преступных посягательств криминальных элементов стала одной из важнейших задач государства и общества. Проблема экономической преступности и коррупции из чисто полицейской, какой она является в большинстве стран, перешла в разряд политических, представляя сегодня угрозу национальной безопасности. Рост преступности в экономике с учетом латентности сегодня составляет 50-60% в год. Каждое четвертое такое преступление относится к категории тяжких, и их доля растет из года в год.

Одной из причин сложившегося положения является то, что государственные органы, в частности правоохранительные и судебные, оказались неподготовленными в правовом, организационном, кадровом, материально-техническом, финансовом и, что важно, в психологическом отношениях к деятельности в принципиально новой экономической обстановке.

Рассматривая феномен экономической преступности, деятельность государственных органов по борьбе с нею, необходимо учитывать их специфические признаки:

1) совокупность этих преступлений совершается в сфере экономических отношений;

2) объектом преступных посягательств выступают, прежде всего, отношения собственности в различных материализованных формах. Наиболее очевидная форма преступности в сфере экономики -- хищения собственности. К этой же категории могут быть отнесены должностные преступления (злоупотребления властью или служебным положением, взяточничество), если они совершаются в связи, по поводу или в процессе экономических отношений;

3) экономическую преступность нельзя рассматривать как нечто существующее отдельно от социальной, экономической структуры общества, они органично связаны;

4) экономическая преступность выражается, прежде всего, в совокупности корыстных посягательств на собственность, порядок управления экономикой со стороны лиц, выполняющих определенные функции в системе экономических отношений;

5) преступное поведение в экономической сфере непосредственно порождается ослаблением социального контроля над противоправными и антиобщественными интересами отдельных лиц и групп, вытекающими из условий их экономической деятельности, которая в свою очередь тесно связана с природой хозяйственных отношений на данном этапе развития общества, экономики и т.д.

Можно с полным основанием утверждать, что и в научно-исследовательских, и в практических целях борьбы с экономической преступностью анализ данного вида преступлений необходимо осуществлять с учетом не только всего комплекса норм права, но и психологических процессов, происходящих в сфере экономических отношений между людьми, являющимися их участниками. Последнее обстоятельство имеет наряду с теоретическим и практическое значение не только для борьбы с экономической преступностью в целом, но и для непосредственной человеческой деятельности по осуществлению организационной, уголовно-правовой и оперативно-розыскной работы органов внутренних дел по защите экономики от преступных посягательств, потерь, бесхозяйственности, расточительности и т.п., так как только на этой основе можно применить комплексный подход в борьбе с нею.

Уголовное законодательство -- эффективное средство борьбы с экономической преступностью в современных условиях. Развивая и совершенствуя его, не следует исходить из публицистических оценок ситуации с преступностью как «разгула» преступности, «беспредела» или из приравнивания ее силы и силы государства («кто кого»). Конечно, ситуация в сфере борьбы с преступностью вообще и экономической преступностью, в частности, может быть оценена как сложная. Однако -- и это главное -- ее нельзя рассматривать изолированно от состояния общества в целом. Экономическая преступность -- лишь одно из явлений, в которых проявляется уровень социальной стабильности или нестабильности общества и его экономического состояния. Темпы прироста зарегистрированной преступности в последние годы связаны главным образом не с качеством правоохранительной деятельности, а с болезненными процессами перехода общества в новое состояние, хотя это не означает, что состояние правоохранительной деятельности не влияет на развитие ситуации.

Задачами дальнейшего радикального усовершенствования уголовного законодательства и правоохранительной практики являются:

* последовательное формирование в сознании работников правоохранительных органов базовых психологических представлений о праве и законности, нравственных ценностях;

* обеспечение приоритетной защиты человека, его прав (этот приоритет отнюдь не создает конфликта с другими целями, ибо эта защита осуществляется именно путем активной борьбы с преступностью, в том числе посягающей на интересы общества в целом);

* максимальная защита законных интересов потерпевших;

* максимальная уголовно-правовая и иная защита свидетелей;

* устранение избыточности уголовно-правовых запретов, невыполнимость которых в правоохранительной практике порождает правовой нигилизм в психологии населения и должностных лиц и позволяет преступникам остаться безнаказанными;

* создание достаточных возможностей для дифференциации и индивидуализации ответственности и наказания с учетом личности виновных, мотивов и последствий их деяний, а также возможностей поощрения органами уголовного судопроизводства положительного посткриминального поведения путем смягчения наказания или даже освобождения от него;

* усиление мер по государственно-правовой защите работников правоохранительных органов (жертвующих нередко своей жизнью ради государственных и общественных интересов), обеспечивающих максимальную ответственность преступников за оказание воздействия на них (шантаж, угрозы, повреждение принадлежащего им личного имущества, похищение их детей, покушения, нанесение телесных повреждений и др.);

* решение комплекса вопросов, вытекающих из необходимости взаимодействия с государствами ближнего и дальнего зарубежья в борьбе с преступностью.

Законодатель, как можно видеть из наименования раздела VIII УК России, избрал именно такую точку зрения. Раздел называется "Преступления в сфере экономики" и состоит из трех глав: главы 21 "Преступления против собственности", главы 22 "Преступления в сфере экономической деятельности" и главы 23 "Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях". Имущественные посягательства - кражи, грабежи, разбои - отнесены к преступлениям в сфере экономики. Думается, что в широком социальном контексте, в частности, с точки зрения этиологии экономических преступлений, такой подход возможен и оправдан. Однако в плане решения реальных проблем в обозримой перспективе он создает ряд дополнительных трудностей и в конечном итоге мало эффективен.

"Трудности, - замечает А.П. Кузнецов, - заключаются в том, что почти все экономические преступления причиняют вред и отношениям собственности. И в то же время преступления против собственности, совершаемые в сфере производства, предпринимательской деятельности, торговли, оказания иных услуг, одновременно нарушают и нормальный уклад экономических отношений. Но, с другой стороны, значительная часть преступлений против собственности совершается вне сферы экономических отношений, а грабежи, разбои - в подавляющем большинстве". Преступлениями против собственности и экономическими преступлениями занимаются разные подразделения МВД: уголовный розыск и БЭП, и хотя их профессиональные интересы нередко пересекаются, тем не менее, специфика компетенции в данном случае на первый взгляд очень очевидна.

Другое мнение состоит в том, что экономическая преступность - это совокупность преступлений, предусмотренных главой 22 УК Российской Федерации "Преступления в сфере экономической деятельности". Именно такой позиции придерживается Б.В. Волженкин в своем монографическом труде "Экономические преступления", замечая, что видовым объектом этих преступлений является установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг. Думается, что с этим не вполне можно согласиться. Экономические преступления могут посягать и на экономическую безопасность государства (в этом плане нельзя игнорировать предшествующий законодательный опыт). Более того, защита экономической безопасности государства в принципе должна быть главным приоритетом при конструировании экономических преступлений. Вообще вряд ли правильно полагать, что глава 22 УК России имеет законченный вид и не будет подвергаться существенным коррективам.

2.Задачи, функции милиции территориальных ОВД по борьбе с преступлениями в сфере экономики. Место, роль и тактика взаимодействия подразделений по борьбе с экономическими преступлениями в данных направлениях.

Как известно, функция борьбы с экономической преступностью в нашей стране реализуется комплексом социальных учреждений. Наиболее важная роль в этом комплексе принадлежит специальным органам государства -- прокуратуре, органам внутренних дел, службе безопасности, таможенным органам, в определенной мере -- службе внешней разведки. Каждый из этих органов действует в рамках своей компетенции, своими специфическими, только им присущими формами и методами деятельности, установленными законами. Важнейшим условием успехов выступает глубокая разведка криминального «экономического подполья». Она должна быть направлена в первую очередь на выявление системы его функционирования, финансовых и материальных источников, организации деятельности, структур, иерархии, лидеров, коррумпированных связей и т.п. и уже на этой основе -- на выявление конкретных преступных проявлений. В ведении такой разведки масса психологических явлений, условий и зависимостей, нуждающихся в тщательном учете и подготовке сотрудников, организующих и ведущих ее. Специальные службы в процессе защиты экономики от преступлений, выявляя, пресекая и раскрывая их, должны совместно со следственным аппаратом, другими службами органов внутренних дел и правоохранительными органами решать еще одну важную, имеющую свой психологический аспект, задачу -- принимать меры к обеспечению возмещения ущерба, причиненного экономическими преступлениями субъектам собственности.

Поэтому исходно важна задача формирования у работников, ведущих борьбу с преступностью, понимания важности своей социальной роли и правильной профессиональной ориентации на упорную и действенную борьбу с повседневными проявлениями экономической преступности. Тем более что оптимальным является не многолетнее слежение за деятельностью преступных сообществ, а предупреждение самого их формирования и активная постоянная работа по их разобщению. Здесь к компетенции правоохранительных органов в первую очередь относится использование уголовно-правовых мер двойной превенции: обезвреживание организаторов и «кандидатов» в активные участники сообщества безотлагательным привлечением их к уголовной ответственности за менее тяжкие, но легко доказуемые преступления -- незаконное хранение и ношение оружия, хранение наркотиков, хулиганство, угрозы убийством и т.п. Этот метод борьбы с организованными формами преступности эффективно используется полициями зарубежных стран. Необходимо и законодательное установление объема преступной деятельности, позволяющего применить квалификацию «по максимуму».

В графике №1 приведены данные о преступления экономической направленности за период с 2003 по 2006года.

График №1

Преступность в экономике
	Выявлено преступлений экономической направленности
(в тысячах)
							январь-декабрь

График №1 показывает, что преступления в экономической сфере в 2006 году возросла почти в 1,3 раза. Это говорит о том, что преступлений данной направленности совершаются все больше.

Сведения о преступлениях различного характера, зарегистрированных в Российской Федерации за период январь-декабрь 2006 года, представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Сведения о преступлениях, зарегистрированных в Российской Федерации
за январь - декабрь 2006 года
Всего по России	ЗАРЕГИСТРИРО-ВАНО
	ВСЕГО	+,- в %
Всего	3855373	8,5
в том числе	тяжких и особо тяжких преступлений	1074501	-0,2
	бандитизм ст.209 УК	432	-8,7
	организация преступного сообщества (преступной организации) ст.210 УК	255	4,5
	убийство ст.ст. 105, 106, 107 УК	27462	-11,0
	похищение человека ст.126 УК	994	-12,4
	незаконное лишение свободы ст.127 УК	1310	2,5
	разбой ст.162 УК	59763	-6,1
	грабеж ст.161 УК		357302	3,7
	кража ст.158 УК		1676983	6,9
	из них	транспортных средств	64535	-10,9
	вымогательство ст.163 УК	14669	-0,2
	совершенных с использованием оружия, боеприпасов, взрывных или имитирующих их устройств	18727	-13,2
	незаконный оборот	оружия	30055	0,5
		наркотиков	212019	21,0
	экономической направленности	489554	11,8
	присвоение или растрата ст.160 УК	63852	1,3
	мошенничество ст.159 УК	225326	25,5
	контрабанда ст.188 УК	6926	57,8
	против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления гл.30 УК	36777	6,6
	взяточничество	11063	12,6
	в том числе	получение взятки ст.290 УК	6546	14,4
	экологические	41883	25,1

Краткая характеристика состояния преступности

в Российской Федерации за январь-декабрь 2006г.

1. В январе-декабре 2006г. органами внутренних дел рассмотрено 19,3 млн. заявлений, сообщений и иной информации о происшествиях, что на треть (+32,9%) больше чем за январь-декабрь 2005 года. Почти по каждому шестому сообщению принято решение о возбуждении уголовного дела. Всего возбуждено 3262,6 тыс. уголовных дел, что на 11,5% превышает аналогичный период прошлого года.

2. В текущем периоде зарегистрировано - 3855,4 тыс. преступлений, или на 8,5% больше, чем за январь-декабрь 2005 года. Рост регистрируемых преступлений отмечен в 69 субъектах Российской Федерации, снижение - в 20 субъектах.

3. Удельный вес тяжких и особо тяжких преступлений, в числе зарегистрированных снизился с 30,3% за январь-декабрь 2005г. до 27,9% за январь-декабрь 2006г.

4. Более половины всех зарегистрированных преступлений (54,3%) составляют хищения чужого имущества, совершенные путем: кражи - 1677,0 тыс. (+6,6%), грабежа - 357,3 тыс. (+3,7%),разбоя - 59,8 тыс. (-6,1%). Почти каждая третья кража (37,3%), каждый двадцать четвертый грабеж (4,2%) и почти каждое пятнадцатое разбойное нападение (6,8%) были сопряжены с незаконным проникновением в жилище, помещение или иное хранилище.

Каждое шестнадцатое (6,1%) от всех зарегистрированных - квартирная кража. За январь-декабрь 2006г. их число сократилось на 11,0% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

5. Количество выявленных преступлений, связанных с незаконным оборотом оружия, по сравнению с январем-декабрем 2005г. возросло на 0,5% и составило 30,1 тыс. Однако сократилось на 11,9% количество выявленных фактов хищения и вымогательства оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств.

В январе-декабре 2006г. с использованием оружия совершено 18727 преступления (-13,2%). Наибольшее количество зарегистрированных преступлений данной категории отмечается в г. Санкт-Петербурге (1101), Свердловской (1065), Московской (1024), Иркутской (875) областях, Чеченской Республике (806) и г. Москве (758).

6. По сравнению с январем-декабрем 2005г. на 11,8% возросло число преступлений экономической направленности, выявленных правоохранительными органами. Всего выявлено 489,6 тыс. преступлений данной категории, удельный вес этих преступлений, в общем числе зарегистрированных составил 12,7%.

Материальный ущерб от указанных преступлений (по оконченным уголовным делам) составил 127,6 млрд. руб.

Около трети (35,6%) в общем числе выявленных преступлений экономической направленности составили тяжкие и особо тяжкие преступления.

Подразделениями по борьбе с экономическими преступлениями органов внутренних дел выявлено 226,1 тыс. преступлений экономической направленности, их удельный вес в общем массиве преступлений экономической направленности составил 46,2%.

Материальный ущерб от указанных преступлений (по оконченным уголовным делам) составил 49,3 млрд. руб.

Подразделениями по налоговым преступлениям органов внутренних дел выявлено 25,6 тыс. преступлений экономической направленности, их удельный вес в общем массиве преступлений экономической направленности составил 5,2%.

Материальный ущерб от указанных преступлений (по оконченным уголовным делам) составил 56,9 млрд. руб., а сумма возмещенного ущерба по оконченным уголовным делам - 47,3 млрд. руб.

7. В январе-декабре 2006г. выявлено 212,0 тыс. преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотиков, что на 21,0% больше, чем за аналогичный период прошлого года. По сравнению с январем-декабрем 2005 г. на 11,6% возросло число преступлений, совершенных путем сбыта наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов, а их удельный вес в числе преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотиков снизился с 62,9% в январе-декабре 2005г. до 58,1%.

8. В общественных местах зарегистрировано 718,7 тыс. преступлений или на 27,4% больше, чем в январь-декабрь 2005г.

На улицах, площадях, в парках и скверах зарегистрировано 441,6 тыс. преступлений, в том числе: 155,6 тыс. грабежей (+14,4%), 117,9 тыс. краж (+34,9%), 20,4 тыс. разбойных нападения (+9,2%).

На дорогах и трассах вне населенных пунктов совершено 512 разбойных нападения (-13,2%), 920 грабежей (+2,2%), выявлено 150 фактов незаконного приобретения, передачи, сбыта, хранения, перевозки или ношения оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств (+18,1%).

9. В январе-декабре 2006г. раскрыто 1794,5 тыс. преступлений (+5,6%), в том числе 748,0 тыс. - следствие по которым обязательно и 1046,5 тыс. - следствие по которым необязательно.

Не раскрыто 2032,4 тыс. преступлений, что на 22,5% превышает аналогичный показатель в январе-декабре 2005г. Из этого количества на тяжкие и особо тяжкие преступления приходится 27,6% (в январе-декабре 2005г. - 31,0%). Остались нераскрытыми 4866 убийств и покушений на убийство (-3,5%), 12999 умышленных причинений тяжкого вреда здоровью (-8,3%), 1182,3 тыс. краж (+17,4%), 251,8 тыс. грабежей (+16,7%), 32,2 тыс. разбойных нападений (+2,8%).

Преступлений прошлых лет в январе-декабре 2006г. раскрыто 49,1 тыс., что на 12,3% меньше, чем за аналогичный период прошлого года.

Наибольшее количество раскрытых преступлений прошлых лет составляют кражи (24474), грабежи (3840) и мошенничества (4212).

10. Выявлено 1360,9 тыс. лиц, совершивших преступления (+4,9%), удельный вес лиц без постоянного источника дохода снизился с 60,3% в январе-декабре 2005г. до 59,6% в январе-декабре 2006г., а удельный вес ранее судимых лиц - с 23,8% до 23,2%.

11. Более трети (29,8%) оконченных расследованием преступлений совершено лицами, ранее совершавшими преступления, каждое шестое (16,8%) - в состоянии алкогольного опьянения, каждое двенадцатое (8,4%) - несовершеннолетними или при их соучастии.

12. Иностранными гражданами и лицами без гражданства на территории Российской Федерации совершено 53,0 тыс. преступлений, что на 3,5% больше, чем за январь-декабрь 2005г., в том числе гражданами государств-участников СНГ - 47,5 тыс. преступлений (+2,0%), их удельный вес составил 89,6%.

В отношении иностранных граждан и лиц без гражданства совершено 15611 преступлений (+17,3%).

В диаграмме №1 показана структура преступности (%).

Диаграмма №1

В данной диаграмме преступления в сфере экономической деятельности находятся на втором месте. Они составляют 29,7% .

В практической деятельности в борьбе с экономической преступностью важное значение приобретает следственная и оперативно-разыскная тактика.

Содержание оперативно-разыскной и следственной тактики раскрывается через составляющие ее элементы, которые охватывают собой весь комплекс действий сотрудника: от оценки ситуации до достижения поставленной цели. Такими элементами являются:

- изучение и оценка оперативно-разыскной и следственной ситуации;

- принятие решения на выполнение возникающей задачи;

- выбор средств, методов и других возможностей оперативно-разыскной и уголовно-процессуальной деятельности, а также приемов и вариантов для исполнения принятого решения;

- реализация решения в действиях с определением эффективности избранной тактики.

В этой связи тактическое искусство основывается на глубоком знании особенностей современной преступной среды, облика преступников, их повадок, принимаемых ими контрагентурных и других мер, а также четком знании и умении законно использовать весь имеющийся арсенал оперативно-разыскной и уголовно-процессуальных сил, средств и методов.

Тактика как «искусство побеждать не числом, а умением» безусловно, является наиболее адекватным средством в борьбе против организованных преступных групп, а также особо опасных преступников, использующих «социальную мимикрику» (социальную маску), внешне соответствующую общепринятым морально-этическим нормам, но совершающих тяжкие преступления, в том числе и в сфере экономической деятельности.

3.Задачи, функции и структура подразделений ОВД.

Направленность работы оперативного сотрудника определяется теми задачами, которые ставит перед ним закон об оперативно-розыскной деятельности. Чтобы успешно решать их, оперативный работник должен иметь, прежде всего, хорошо развитую профессиональную направленность, которая всегда выступает как стержневое свойство личности. Кроме того, важнейшим качеством профессиональной деятельности оперработника является его моральный облик, высокая нравственность.

Есть точка зрения, что оперативно-розыскная деятельность -- это придаток следственной работы, допроцессуальная стадия уголовного расследования и только. Однако это не соответствует природе ее общественной необходимости и социальной обусловленности. Иной вопрос, что она в определенной степени является обеспечивающей по отношению к функциям дознания и предварительного следствия. М.С. Строгович писал: «Оперативно-розыскная деятельность - это совокупность различных действий, не имеющих процессуального характера и не облекаемых в процессуальные формы. Подобные действия проводятся в целях обнаружения преступления и преступника».

В экономической сфере оперативно-розыскную деятельность всегда отличали действия повышенно рискованного характера. Это предъявляет к сотрудникам, занимающимся ею, высокие требования к морально-психологической и профессионально-психологической подготовленности, устойчивости, преданности долгу, смелости, самообладанию.

Высоки требования и к организации оперативно-розыскной деятельности, к ее руководителю. Наряду с тем, что ему необходимо обладать теми же профессионально-психологическими качествами, которые присущи рядовому оперативному работнику, руководитель в сфере оперативно-розыскной деятельности должен представлять собой зрелую в политическом отношении личность. Его политическим кредо должны являться принципы, закрепленные нормативно в Законе об оперативно-розыскной деятельности, который однозначно запрещает органам и должностным лицам, осуществляющим ее, предпринимать свои действия в интересах какой-либо политической партии и оказывать влияние через свои негласные возможности на характер деятельности органов представительной и судейской власти, а также общественных объединений или религиозных организаций, зарегистрированных в установленном законе порядке. Это предъявляет высокие требования к гражданственности, патриотизму, беспристрастности, верности закону руководителей оперативных подразделений БЭП и БОП

Основные задачи по охране общественного порядка и борьбе с преступностью в системе органов внутренних дел выполняет милиция, соответствии с Законом РФ "О милиции" она представляет собой систему государственных органов исполнительной власти, призванных защищать жизнь, здоровье, права и свободы граждан, собственность, интересы общества и государства от преступных и иных противоправных посягательств и наделенных правом применения мер принуждения в пределах, установленных настоящим Законом и другими федеральными законами.

Эта система подразделяется на криминальную милицию и милицию общественной безопасности (местную милицию).

Структура криминальной милиции и Положение о создании, реорганизации и ликвидации подразделений криминальной милиции утверждены Постановлением Правительства РФ от 7 декабря 2000 г. N 925

Криминальная милиция в Российской Федерации подразделяется на федеральную криминальную милицию, криминальную милицию в субъектах Российской Федерации, криминальную милицию на железнодорожном, водном и воздушном транспорте и криминальную милицию в закрытых административно-территориальных образованиях, на особо важных и режимных объектах.

В криминальную милицию входят подразделения:

а) уголовного розыска;

б) по борьбе с экономическими преступлениями;

в) по борьбе с незаконным оборотом наркотиков;

г) по борьбе с организованной преступностью, в том числе специальные отряды (отделы) быстрого реагирования;

д) по борьбе с преступлениями в сфере высоких технологий;

е) оперативно-поисковые;

ж) оперативно-технических мероприятий;

з) собственной безопасности;

и) отряды милиции специального назначения.

В криминальную милицию также входят Национальное центральное бюро Интерпола и его территориальные подразделения.

В федеральную криминальную милицию входят подразделения криминальной милиции центрального аппарата Министерства внутренних дел Российской Федерации, подразделения по борьбе с организованной преступностью, подразделения по борьбе с преступлениями в сфере высоких технологий, оперативно-поисковые подразделения, подразделения оперативно-технических мероприятий и подразделения собственной безопасности.

Органами управления федеральной криминальной милиции являются Комитет федеральной криминальной милиции при Министерстве внутренних дел Российской Федерации, комитеты федеральной криминальной милиции Министерства внутренних дел Российской Федерации по федеральным округам, комитеты федеральной криминальной милиции Министерства внутренних дел Российской Федерации по субъектам Российской Федерации.

В криминальную милицию на железнодорожном, водном и воздушном транспорте входят подразделения уголовного розыска, подразделения по борьбе с экономическими преступлениями и подразделения по борьбе с незаконным оборотом наркотиков управлений внутренних дел на железнодорожном, водном и воздушном транспорте и линейных управлений (отделов, отделений) внутренних дел на железнодорожном, водном и воздушном транспорте, а также могут входить территориальные подразделения Национального центрального бюро Интерпола и иные подразделения криминальной милиции.

В криминальную милицию в закрытых административно - территориальных образованиях, на особо важных и режимных объектах входят подразделения уголовного розыска, подразделения по борьбе с экономическими преступлениями и подразделения по борьбе с незаконным оборотом наркотиков управлений (отделов) внутренних дел в закрытых административно-территориальных образованиях, на особо важных и режимных объектах, а также могут входить иные подразделения криминальной милиции.

Порядок взаимодействия между подразделениями криминальной милиции определяется Министром внутренних дел Российской Федерации.

Перед криминальной милицией стоят задачи: предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений по делам, производство предварительного следствия по которым обязательно, а также организации и осуществления розыска лиц, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от исполнения уголовного наказания, без вести пропавших и иных лиц в случаях, предусмотренных законом.

Криминальная милиция состоит из оперативно-розыскных, следственных, научно-технических подразделений, необходимых для решения ее задач и оказания помощи милиции общественной безопасности. Оперативно-розыскные службы в соответствии со специализацией подразделяются на уголовный розыск, отделы борьбы с организованной преступностью, экономическими преступлениями, наркобизнесом и др.

Структура милиции общественной безопасности утверждена Постановлением Правительства РФ от 7 декабря 2000 г. N 926

Извлечение "О подразделениях милиции общественной безопасности". В соответствии со статьей 9 Закона Российской Федерации "О милиции" Правительство Российской Федерации постановляет: утвердить прилагаемые:

структуру милиции общественной безопасности; структуру милиции общественной безопасности, финансируемой за счет средств федерального бюджета.

В милицию общественной безопасности входят:

1. Дежурные части;

2. Участковые инспектора милиции;

3. Государственная инспекция безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации;

4. Изоляторы временного содержания подозреваемых и обвиняемых;

5. Специальные приемники для содержания лиц, арестованных в административном порядке;

6. Приемники-распределители для лиц, задержанных за бродяжничество и попрошайничество;

7. Медицинские вытрезвители при органах внутренних дел;

8. Центры временной изоляции для несовершеннолетних правонарушителей;

9. Отряды милиции особого назначения;

10. Подразделения:

а) милиции вневедомственной охраны при органах внутренних дел;

б) дознания;

в) патрульно-постовой службы милиции;

г) лицензионно-разрешительной работы и контроля за частной детективной и охранной деятельностью;

д) охраны и конвоирования подозреваемых и обвиняемых;

е) по делам несовершеннолетних;

ж) по борьбе с правонарушениями в сфере потребительского рынка и исполнению административного законодательства;

з) по охране дипломатических представительств и консульств иностранных государств.

В милицию общественной безопасности, финансируемую за счет средств

федерального бюджета, входят:

1. Дежурные части;

2. Подразделения дознания;

3. Подразделения Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации:

а) осуществляющие технический надзор;

б) осуществляющие розыск автомототранспортных средств и контроль за соблюдением установленных правил безопасности дорожного движения;

в) по обеспечению безопасного и беспрепятственного проезда автомобилей специального назначения;

4. Изоляторы временного содержания подозреваемых и обвиняемых;

5. Подразделения лицензионно-разрешительной работы и контроля за частной детективной и охранной деятельностью;

6. Подразделения охраны и конвоирования подозреваемых и обвиняемых;

7. Отряды милиции особого назначения;

8. Подразделения патрульно-постовой службы милиции органов внутренних дел на железнодорожном, водном и воздушном транспорте, в закрытых административно-территориальных образованиях, на особо важных и режимных объектах;

9. Подразделения по делам несовершеннолетних органов внутренних дел на железнодорожном, водном и воздушном транспорте, в закрытых административно-территориальных образованиях, на особо важных и режимных объектах;

10. Подразделения по охране дипломатических представительств и консульств иностранных государств.

4. Управленческие вопросы деятельности подразделений по борьбе с преступностью в сфере экономики. Особенности организации структурного построения информационного обеспечения.

В структуре противоправных посягательств на жизненно важные интересы человека, общества и государства наблюдается постоянный рост экономических преступлений. Идет процесс привыкания населения к кражам, насилиям, грабежам, убийствам как повседневным явлениям современной жизни. Особенно высок удельный вес имущественных преступлений, превышающий общероссийский, в Псковской (70%), Ивановской (68%), Калининградской (68%), Тульской (67%), Калужской (66%) областях, Республике Хакасия (67%), Алтайском крае (66%). При этом речь идет о зарегистрированных преступлениях без учета латентности. Растущая организованная преступность, коррупция, деятельность теневой экономики наряду с другими внутренними и внешними угрозами существенно ослабляют экономическую безопасность России и приближают ее к превращению в криминально-олигархическое государство.

Незаконное расходование бюджетных средств неразрывно связано с злоупотреблениями государственных служащих. Проводимая работа по документированию должностных преступлений позволила в 2004 г. выявить 5.8 тыс. фактов взяточничества, что на 3% больше, чем в прошлом году. Всего же выявлено свыше 18 тыс. должностных преступлений (+10%). Увеличивается число преступлений против службы в коммерческих организациях. Всего выявлено около 3 тыс., из них коммерческого подкупа - около 1 тыс. (+107%) преступлений. Больше чем в 2003 г. направлено в суд уголовных дел по взяточничеству и коммерческому подкупу, а также привлечено к уголовной ответственности лиц, совершивших данные преступления.

Состояние экономики находится в тесной связи с распорядительной деятельностью должностных лиц и исполнением ими соответствующих федеральных законов. Однако отсутствует их реальная юридическая ответственность в этой сфере, что обусловливает необходимость принятия норм, ориентирующих должностных лиц на точное исполнение федеральных законов, имеющих первостепенное социально-экономическое значение. Сегодняшняя практика показывает, что законы нарушаются должностными лицами во всех сферах деятельности государства, и это приобретает хронический характер. Достаточно сказать, что по результатам прокурорской проверки служб Государственного таможенного комитета РФ были выявлены многочисленные случаи незаконного освобождения от уплаты таможенных пошлин, их снижения и т.п. Все эти льготы были предоставлены по решению начальников таможен и Государственного таможенного комитета. Комитет направил на места свыше 200 указаний по вопросам предоставления льгот участникам внешнеэкономической деятельности, причем эти указания изданы на основании поручений отдельных членов Правительства РФ, а не на основании решений Правительства РФ, как это предусмотрено Федеральным законом "О таможенном тарифе Российской Федерации".

Представляется необходимым и неотложным установление порядка экспертизы и системы критериев оценки федеральных законов как основы правоотношений в обществе на предмет соответствия национальным, в том числе экономическим, интересам России. Базисными критериями оценки проектов федеральных законов в части их соответствия экономической безопасности могут быть:

1. Соответствие норм проекта федерального закона количественным и качественным макроэкономическим параметрам экономической безопасности, характеризующим устойчивость социально-экономической системы государства.

2. Совместимость законных интересов общества, государства и субъектов хозяйственной деятельности с учетом аспектов отраслевого, регионального и межрегионального развития.

3. Наличие в проекте федерального закона норм, устраняющих или смягчающих воздействие внутренних и внешних факторов, подрывающих устойчивость национальной экономики (темпы инфляции, дефицит федерального бюджета, объем и интенсивность внешнеэкономических связей, стабильность национальной валюты, внутренняя и внешняя задолженности).

4. Анализ ресурсно-финансового обеспечения проекта федерального закона и антикриминогенной направленности.

5. Прогноз возможных институциональных преобразований и криминологических последствий.

Прозрачность законотворческого процесса и критериальная определенность содержания законов в сфере экономических правоотношений представляются необходимыми условиями противодействия криминализации экономики и росту экономической преступности.

Отечественный и зарубежный опыт деятельности органов внутренних дел свидетельствует о тесной взаимосвязи между уровнем информационного обеспечения сотрудников ОВД и результатами их работы. В условиях сложной криминальной обстановки в России совершенствование информационного обеспечения подразде-лений МВД России становится одним из главных направлений повышения эффективности правоохранительной деятельности.

Руководство МВД России рассматривают вопросы совершенствования информационного обеспечения в качестве основного фактора интенсификации их деятельности. Информатизация является дополнительным и очень весомым фактором, стимулирующим повышение профессионального уровня сотрудников.

Понятие информационного обеспечения ОВД

Как известно, без полной, целенаправленной, достоверной и полной информации невозможна эффективная деятельность сотрудников БЭП. Первые попытки понимания сущности информации относятся к пятидесятым годам прошлого столетия и связаны с возникновением разработанной Клодом Шеноном и Норбертом Винером "статистической" теории информации.

Основными источниками оперативно значимой информации могут быть:

- негласные сотрудники;

- архивные дела оперативного учета;

- литерные дела;

- результаты отдельных оперативно-разыскных мероприятий;

- письма, жалобы, заявления граждан;

- заявления организаций, предприятий и учреждений о преступных действиях;

- материалы средств массовой информации;

- информация других правоохранительных органов;

- сообщения ведомственных и вневедомственных контролирующих органов;

- информация общественных организаций;

- информация профсоюзных организаций;

- научные публикации;

- экономико-правовой анализ.

Вместе с тем все-таки основным источником оперативно значимой информации именно в сфере экономической деятельности, безусловно, являются лица, оказывающие конфиденциальное содействие оперативным аппаратам, что закреплено положениями гл.IV Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности.

Для сотрудников БЭП наи-более важен подход к информации как знанию аналитических материалов по экономической деятельности правонарушителя, его связях, среде, где могут происходить правонарушения. Рассмотрим основные, наиболее важные для нас понятия информации с этой точки зрения.

В законе приводится следующее определение: "информация - сведения о лицах, предметах, фактах, событиях, явлениях и процессах независимо от формы их представления. Информации о гражданах (персональные данные) - сведения о фактах, событиях и обстоятельствах жизни гражданина, позволяющие идентифицировать его личность. Конфиденциальной информацией определяемой законном как документированная информа-ция, доступ к которой ограничивается в соответствии с законода-тельством Российской Федерации. Документированная информация (документ) - зафиксированная на материальном носителе информация с реквизитами, позволяющими ее идентифицировать.

Существует несколько классификаций информации в ОВД. Во всех организациях, обычно, мы встречаемся с классификацией, когда информация подразделяется в зависимости от направления ее движения - на входящую, исходящую и внутреннюю.

При изучении информации о экономических преступлениях рассматривается группа сведений о: месте происшествия; свидетельствах очевидцев и пострадавших; оперативной информации о лицах совершивших преступление; экономических мотивах совершения преступления; наличие, состояние и количестве сил и средств, находящихся в его распоряжении экономические условия; социальные условия; о лицах совершивших преступления или иные правонарушения; о лицах состоящих под административным надзором и т.д.

Среди основных требований, предъявляемых к информации, следует особо выделить полноту и достоверность, разумную централизацию и доступность информации для сотрудника БЭП.

Наиболее часто применяемыми методами получения информации в ОВД служат наблюдение; опросы; изучение официальных и неофициальных документов; эксперименты.

Использование различных методов получения информации позволяют создать требуемые сотруднику БЭП потоки информации, под которыми принято понимать совокупность отдельных сообщений движущихся по определенным направлениям. Отсутствие рациональных схем организации подобных информационных потоков приводит к значительным издержкам и затратам на поддержание необходимой полноты, достоверности и своевременности предъявления информации.

Для того чтобы своевременно удовлетворять свои потребности в информации сотрудники БЭП создают информационные учеты. Именно в учетах накапливается и систематизируется информация. Существуют две основные формы учета: учет по первичным служебным документам (справкам, рапортам и т.п.) и учет по вторичным (сводным) документам (картотеки, журналы, формы статистической отчетности). Кроме того, учеты обычно подразделяются по следующим направлениям: учет сил и средств; учет информации о преступлений; учет информации среде функционирования. Такие учеты представляют собой своеобразные информационные системы, охватывающие определен-ные направления деятельности органов внутренних дел.

5. Основные пути совершенствования организации и тактики деятельности по борьбе с экономическими преступлениями.

Основное направление "социального контроля" - это устранение пробелов в экономическом, гражданском, административном законодательстве. Нельзя отказываться от тезиса, бывшего популярным в доперестроечные годы и не утратившего своей верности сейчас: уголовно-правовые меры - это второстепенное средство борьбы с преступностью.

Усиление борьбы с экономическими преступлениями нельзя понимать упрощенно, как повышение мер наказания. Для получения эффекта в этой области нужна, прежде всего, политическая воля, действительное желание чиновников высокого ранга искоренять экономическую преступность.

Исходя из общего правила, что борьба с преступностью не должна сводиться к ликвидации преступников, полагаю, что систему противодействия коррупции необходимо совершенствовать в четырех направлениях:

1. Точная оценка положения дел, прогноз и, я бы добавил, планирование операций.

2. Предупреждение преступности путем воздействия на причины коррупции (одно своевременное кадровое решение эффективнее десяти прокурорских обвинений).

3. Непосредственно правоохранительная деятельность наряду с карательными мерами должна восстанавливать нарушенные права и законные интересы пострадавшей стороны (в нашем случае - государства и его населения).

4. Неотвратимость наказания.

Предупреждение преступности сегодня лежит прежде всего в сфере радикальной корректировки того реального процесса реформ, который идет в России, разумеется, без отказа от курса на реформы. Дело не в отдельных ошибках, а в криминогенности конкретных стратегии и тактики.

И, разумеется, правоохранительная деятельность в ее двух аспектах (карающем и право-восстановительном) должна соответствовать новым характеристикам преступности (ее высокой организованности, криминальному профессионализму, использованию высоких технологий и т.п.).

Борьба должна вестись только на основе и в рамках Конституции РФ и федеральных законов. Во-первых, она неизбежно потребует некоторого ограничения прав ряда субъектов, что возможно только на основе федерального закона; во-вторых, суды принимают доказательства, полученные только в предусмотренном законом порядке.

Основное во всем этом - включение населения в борьбу с преступностью, причем в соответствии с законом.

Актуальность и своевременность сегодняшнего обсуждения проблемы контроля за экономической преступностью несомненны. В условиях кризиса экономики и финансовой системы заметная роль в сдерживании криминала в сфере экономических отношений объективно отводится органам внутренних дел, которыми выявляется более 90% всех зарегистрированных преступлений экономической направленности.

Аппараты БЭП работают в напряженной обстановке, в условиях продолжающегося обострения криминогенной ситуации. Обращает на себя внимание нарастание степени общественной опасности преступных проявлений, масштабы совершаемых хищений, рост коррумпированности государственного аппарата.

На состоявшейся 25 сентября 1998г. коллегии Министерства внутренних дел РФ по вопросу усиления борьбы с правонарушениями в экономической сфере отмечено, что криминогенная ситуация, складывающаяся в стране, свидетельствует о дальнейшем обострении негативных тенденций. Определены приоритетные направления деятельности подразделений БЭП и органов внутренних дел по противодействию экономической преступности.

Жизнь заставляет в качестве приоритетного направления работы обеспечить защиту бюджетных средств от преступных посягательств, выявлять преступления в кредитно-финансовой сфере, против интересов государственной власти, обеспечивать государственное регулирование оборота спирта и алкогольной продукции.

6.Зарубежный опыт правоохранительных органов в обеспечении экономической безопасности и противодействия экономической преступности

За последние десятилетия в международной финансовой системе произошли глубокие изменения, еще более усложнившие выполнение трех основных задач: обнаружения, замораживания и конфискации доходов и активов, полученных в результате преступной деятельности. К их числу относятся: “долларизация” черных рынков, общая тенденция к ослаблению финансового регулирования, развитие Еврорынка и создание множества новых убежищ, гарантирующих финансовую тайну.

Переход к новой глобальной экономике стал возможным за счет внедрения новых технологий, которые позволяют обеспечить беспрецедентную скорость обращения денежных средств. Глобальная финансовая система играет решающую роль в обеспечении международной торговли и инвестиций.

Деятельность организованной транснациональной преступности, возникают не только как побочный итог взаимосвязанного развития государств, но и как неизбежный результат деятельности самих этих преступных организаций, угрожающих существованию финансовых институтов, посягающих на национальный суверенитет и нарушающих финансовые границы.

Во многих случаях угроза безопасности со стороны транснациональных преступных организаций выходит далеко за рамки поддержания закона и правопорядка в той или иной стране. Поэтому для борьбы с ними необходима коллективная политическая воля государств, их совместные усилия, соответствующие ресурсы международного сообщества, а также новые оперативные (оперативно-технические) возможности.

Исследованию было подвергнуто законодательство девяти государств-участников СНГ: Азербайджанской Республики, Республики Беларусь, Грузии, Республики Казахстан, Киргизской Республики, Российской Федерации, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Украины, а также стран Балтии и стран «дальнего зарубежья»: США, Великобритании, Австралии, Франции, Швеции и ряда других.

В данной работе обобщены наиболее интересные и актуальные аспекты организации работы налоговых органов, их структура и функционирование, на примере экономически высокоразвитых стран, использование которых в отечественной практике могло бы повысить эффективность работы налоговых органов.

Налоговые системы в ведущих странах Запада сейчас достигли, возможно, пика своего развития. В прошлом налоги бывали и более высокими, и более многочисленными, но никогда в истории они не составляли столь мощную и всеобъемлющую структуру.