Содержание и функции государственного надзора в России

Введение

В экономике Российской Федерации страхование занимает прочную позицию как один из финансовых инструментов, обеспечивающих защиту имущественных интересов граждан и организаций от природных, техногенных, экономических и прочих рисков.

Важная роль в реализация единой государственной политики по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования финансовой системы принадлежит Федеральной службе страхового надзора (далее - Росстрахнадзор).

Росстрахнадзор в пределах своей компетенции обеспечивает выполнение и создает условия для оптимизации действующих и вновь принимаемых мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.

Стратегической целью Росстрахнадзора и подведомственных ему территориальных органов является обеспечение в пределах своей компетенции соблюдения всеми субъектами страхового дела законодательства Российской Федерации, прозрачности и надежности функционирования страхового рынка.

В соответствии ст. 30 Федерального Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации осуществляется на принципах законности, гласности, организационного единства надзора и обеспечивает проведение единой государственной политики в области страхования.

1. Общие вопросы организации деятельности Федеральной службы страхового надзора

Страховой надзор существует 15 лет, и статус его периодически менялся. В 1992 году Указом Президента Российской Федерации от 10 февраля 1992 года № 133 «О государственном страховом надзоре Российской Федерации» был создан Госстрахнадзор.

В 1996 году ведомство было ликвидировано, и функции Госстрахнадзора переданы Минфину России в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 14 августа 1996 года № 1177 «О структуре федеральных органов исполнительной власти».

В 2004 году в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 года № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» была создана Федеральная служба страхового надзора, с образованием которой разделились правоустанавливающие и правоприменительные функции страховой деятельности.

Росстрахнадзору переданы функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, а нормативно-правовое регулирование и выработка государственной политики в сфере страховой деятельности находятся в ведении Минфина России в соответствии с Положением о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации».

Росстрахнадзор обобщает практику страхового надзора, разрабатывает и представляет в установленном порядке предложения по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора.

Росстрахнадзор является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации и осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы. Финансирование расходов на содержание центрального аппарата Федеральной службы страхового надзора (далее - Центральный аппарат) и ее территориальных органов осуществляется за счет средств, предусмотренных в федеральном бюджете.

Федеральная служба страхового надзора имеет двухуровневую систему управления. На верхнем уровне управления находится Центральный аппарат, который является главным распорядителем средств федерального бюджета.

На втором уровне управления находятся 7 инспекций страхового надзора, являющихся получателями средств федерального бюджета:

Инспекция страхового надзора по Центральному федеральному округу;

Инспекция страхового надзора по Приволжскому федеральному округу;

Инспекция страхового надзора по Сибирскому федеральному округу;

Инспекция страхового надзора по Дальневосточному федеральному округу;

Инспекция страхового надзора по Южному федеральному округу;

Инспекция страхового надзора по Уральскому федеральному округу;

Инспекция страхового надзора по Северо-Западному федеральному округу.

Структура Федеральной службы страхового надзора представлена на схеме:

Постановлением Правительства Российской Федерации от 14 марта 2005 года № 127 «О фонде оплаты труда работников центральных аппаратов и территориальных органов федеральных органов исполнительной власти» предельная численность работников Центрального аппарата установлена в количестве 150 единиц, работников территориальных органов в количестве 119 единиц.

2. Выполнение Федеральной службой страхового надзора основных функций в целях повышения надежности функционирования страхового рынка

Постановлением Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2004 года № 203 «Вопросы Федеральной службы страхового надзора» определены следующие основные функции Росстрахнадзора Аналитическая записка «Анализ выполнения основных функций Федеральной службой страхового надзора в целях повышения надежности функционирования страхового рынка»//Бюллетень Счётной палаты РФ. - 2007. -№ 8 (116). :

- принятие решений о выдаче или отказе в выдаче лицензий, об аннулировании, ограничении, приостановлении, восстановлении действия и отзыве лицензий;

- выдача и отзыв квалификационных аттестатов;

- ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

- осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности;

- осуществление контроля за представлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензии, сведений о прекращении их деятельности или об их ликвидации;

- получение, обработка и анализ отчетности, представляемой субъектами страхового дела;

- выдача предписаний субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;

- обращение в случаях, предусмотренных законом, в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела - юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела - физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;

- обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора.

В своей деятельности Росстрахнадзор руководствуется постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора», в соответствии с которым осуществляет контроль и надзор за:

- достоверностью представляемой субъектами страхового дела отчетности;

- обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств;

- составом и структурой активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика;

- выдачей страховщиками банковских гарантий;

- соблюдением страховыми организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, относящейся к компетенции Росстрахнадзора;

а также:

- принимает решения о выдаче или отказе в выдаче, аннулировании, ограничении, приостановлении, возобновлении действия и отзыве лицензий субъектам страхового дела, за исключением страховых актуариев;

- проводит аттестацию страховых актуариев;

- выдает в соответствии с законодательством Российской Федерации предписания субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;

- осуществляет расчет размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и выдает разрешения на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страховой деятельности, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;

- организует прием граждан, обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений граждан, принимает по ним решения и направляет заявителям ответы;

- представляет Российскую Федерацию по поручению Правительства Российской Федерации в международных организациях по вопросам страхового надзора, участвует в установленном порядке в деятельности международных организаций в сфере страхового надзора;

- участвует в установленном порядке в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества, подготовке проектов нормативных правовых актов и международных договоров Российской Федерации по вопросам страхового надзора, и осуществляет иные функции в установленной сфере деятельности.

Одними из наиболее важных функций, реализуемых Росстрахнадзором в целях повышения надежности функционирования страхового рынка, являются:

- контроль за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства;

- контроль и надзор за достоверностью предоставляемой субъектами страхового дела отчетности;

- контроль за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств;

- лицензирование деятельности страховых организаций.

Контроль и надзор за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства

Законом об организации страхового дела установлен государственный контроль за деятельностью субъектов страхового дела в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений, регулируемых данным законом, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела (пункт 1, статья 30, глава IV).

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года № 330 контроль и надзор за соблюдением страховщиками страхового законодательства осуществляется посредством предварительного, текущего и последующего контроля и надзора за деятельностью субъектов страхового дела, в том числе путем проведения проверок предоставляемой отчетности и деятельности страховых организаций на местах.

На этапе предварительного контроля проводится анализ документов, представленных субъектами страхового дела для получения лицензии.

Текущий контроль осуществляется путем проведения проверок деятельности субъектов страхового дела, их отчетности на предмет достоверности и своевременности представления, а также выявления нарушений требований страхового законодательства, предъявляемых, прежде всего, к платежеспособности и обеспечению финансовой устойчивости субъектов страхового дела. Текущий контроль включает также ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела и их объединений.

Последующий контроль включает в себя проверки исполнения предписаний, а также выполнения субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензии, требований по прекращению их страховой деятельности, а в случае неисполнения - обращение в суд с иском о ликвидации этих субъектов как юридических лиц.

При выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела в случаях, определенных пунктом 2 статьи 32.6 Закона об организации страхового дела, органом страхового надзора выдается предписание об устранении нарушения.

Контроль и надзор за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщика, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств.

В соответствии с Законом об организации страхового дела (пункт 2, статья 30, глава IV) установлен государственный контроль за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности.

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» контроль и надзор за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщика, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств возложен на Федеральную службу страхового надзора.

Для осуществления надзорных функций и полномочий по контролю за обеспечением субъектами страхового дела их финансовой устойчивости и платежеспособности в структуре Росстрахнадзора создано Управление надзора и финансового контроля. Деятельность данного Управления осуществляется на основании разработанного положения, утвержденного приказом руководителя Росстрахнадзора от 27 октября 2004 года № 102.

Центральный аппарат Росстрахнадзора осуществляет методическое руководство и координацию работы территориальных органов страхового надзора, совместно с инспекцией по Центральному федеральному округу (ЦФО) проводит сплошной надзор за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщиков, зарегистрированных на территории ЦФО, а также всеми страховыми организациями, осуществляющими обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств, проводит отдельные тематические проверки страховых организаций, зарегистрированных на территориях других федеральных округов.

Территориальные органы страхового надзора осуществляют надзор за финансовым состоянием страховщиков, зарегистрированных на территории соответствующих федеральных округов.

Законом об организации страхового дела (пункт 1, статья 25, глава III) установлено, что гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы и страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства.

Уровень страхового тарифа (ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска) является для страховщика одной из составляющих страховой деятельности, с помощью которой формируются показатели его финансовой устойчивости и платежеспособности. В соответствии с Законом об организации страхового дела (пункт 2, статья 11, глава I) конкретный размер страхового тарифа устанавливается: по договорам добровольного страхования - по соглашению сторон, по видам обязательного страхования - федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

Важным направлением деятельности Росстрахнадзора, влияющим на обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков, является контроль за соблюдением ими требований законодательства, определяющего, что страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами. Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного Законом об организации страхового дела минимального размера уставного капитала. Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода.

Управление надзора и финансового контроля, а также территориальные органы Росстрахнадзора осуществляют контроль за исполнением страховщиками требований приказа Минфина России от 11 июня 2002 года № 51н «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» и Правил размещения страховщиками страховых резервов, утвержденных приказом Минфина России от 8 августа 2005 года № 100н.

Контроль за формированием страховых резервов осуществляется на основании информации из отчетности, представляемой страховщиками в порядке надзора (форма № 8). Контроль за размещением страховых резервов должен осуществляться на основании данных форм отчетности, представляемой в порядке надзора, которая до настоящего времени не прошла установленную процедуру утверждения.

Управление надзора и финансового контроля Росстрахнадзора контролирует исполнение страховщиками Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденного приказом Минфина России от 2 ноября 2001 года № 90н, устанавливающего методику расчета маржи платежеспособности. Расчет производится ежеквартально на основании данных бухгалтерской отчетности страховщика.

Лицензирование деятельности субъектов страхового дела

В соответствии с Законом об организации страхового дела страхование на территории Российской Федерации (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц - резидентов Российской Федерации может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, полученные в установленном порядке (пункт 5, статья 4). Лицензирование деятельности субъектов страхового дела включено в страховой надзор и является одной из основных функций Росстрахнадзора, оказывающей влияние на обеспечение надежности функционирования страхового рынка.

В рамках осуществления данной функции Управление предварительного контроля Росстрахнадзора принимает решения о выдаче или отказе в выдаче, аннулировании, ограничении, приостановлении, возобновлении действия и отзыве лицензии субъектам страхового дела, за исключением страховых актуариев.

Лицензирование субъектов страхового дела осуществляется Росстрахнадзором на основании документов, представляемых соискателем лицензии в орган страхового надзора, перечень которых установлен Законом об организации страхового дела. Документы представляются в порядке, установленном органом страхового регулирования (Минфином России). О принятии документов к рассмотрению Росстрахнадзор уведомляет соискателя лицензии в письменной форме.

В соответствии с Законом об организации страхового дела принятие решения о выдаче лицензии или об отказе осуществляется Росстрахнадзором в срок, не превышающий 60 дней с даты получения всех предусмотренных документов. О принятом решении сообщается соискателю лицензии в течение 5 рабочих дней.

Отказ соискателю в выдаче лицензии предусмотрен статьей 32.3 Закона об организации страхового дела и производится Росстрахнадзором в случаях:

- наличия у соискателя лицензии неустраненного нарушения страхового законодательства;

- несоответствия представленных документов требованиям Закона об организации страхового дела и нормативным правовым актам органа страхового надзора;

- не обеспечения страховщиками своей финансовой устойчивости и платежеспособности;

- наличия неисполненного предписания органа страхового надзора и др.

В соответствии с Законом об организации страхового дела (пункт 2, статья 32.3) решение Росстрахнадзора об отказе в выдаче лицензии с указанием причин отказа направляется соискателю лицензии в письменной форме в течение 5 рабочих дней.

При осуществлении процесса лицензирования в отношении субъектов страхового дела Росстрахнадзором используются санкции, предусмотренные Законом об организации страхового дела - ограничение или приостановление действия лицензии, а также отзыв лицензии.

Ограничение действия лицензии страховщика означает запрет на заключение договоров страхования по отдельным видам страхования, договоров перестрахования, а также внесения изменений, влекущих за собой увеличение обязательств страховщика, в соответствующие договоры.

Приостановление действия лицензии субъекта страхового дела означает запрет на заключение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового брокера, а также внесения изменений, влекущих за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела, в соответствующие договоры.

Одним из оснований для прекращения деятельности субъекта страхового дела является решение органа страхового надзора об отзыве лицензии. Лицензия отзывается в случае неустранения в установленный срок нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для ограничения или приостановления действия лицензии, а также в случае, если страховщик не приступил к осуществлению деятельности в течение 12 месяцев со дня получения лицензии, а также в иных предусмотренных федеральным законом случаях (статья 32.8).

Решение Росстрахнадзора об ограничении или приостановлении действия лицензии, а также ее отзыве публикуется в печатном органе в течение 10 рабочих дней со дня его принятия и вступает в силу со дня его опубликования. Данное решение направляется субъекту страхового дела в письменной форме в течение 5 рабочих дней со дня вступления его в силу с указанием причин ограничения, приостановления действия лицензии или ее отзыва.

Со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела не в праве заключать договоры страхования, договоры перестрахования, договоры по оказанию услуг страхового брокера, а также вносить изменения в соответствующие договоры, влекущие за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела.

Основные направления сотрудничества и международного взаимодействия.

В целях повышения надежности страхового рынка, совершенствования законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора, Росстрахнадзором подписаны соглашения об информационном взаимодействии и сотрудничестве с Федеральной службой по финансовому мониторингу, Федеральной налоговой службой, Федеральной антимонопольной службой, а также готовится соглашение с МВД России. Такое взаимодействие позволяет осуществлять информационный обмен, консультации, совместные проверки.

Основными целями сотрудничества Федеральной службы страхового надзора с надзорными органами различных стран мира являются разработка предложений по гармонизации законодательства в сфере страхования и освоение новых технологий страхового надзора.

Росстрахнадзор принимает активное участие в работе таких международных организаций, как: Комитет по страхованию Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Международная ассоциация страховых надзоров (МАСН), Интеграционный комитет Евразийского экономического сообщества (ИК ЕврАзЭС) и Исполком Содружества Независимых Государств. В мае 2005 года в Москве состоялось организованное Росстрахнадзором третье заседание Совета руководителей органов страхового надзора и регулирования страховой деятельности при ИК ЕврАзЭС.

Основными направлениями международного сотрудничества Федеральной службы страхового надзора с международными организациями являются:

- разработка предложений по изменению страхового законодательства Российской Федерации для приведения его в соответствие с международными обязательствами Российской Федерации;

- участие в переговорах по вопросам сотрудничества с Европейским союзом;

- развитие делового партнерства с ОЭСР;

- участие в деятельности Международной ассоциации страховых надзоров;

- разработка предложений по развитию страховой деятельности и сотрудничества в рамках Содружества Независимых Государств.

В ходе многосторонних встреч в рамках Евросоюза была достигнута договоренность о продолжении регулярного диалога по вопросам доступа компаний Европейского союза на российский страховой рынок и о формировании переговорной позиции России на консультациях по последствиям расширения Европейского союза, формировании концепции Общего европейского экономического пространства.

Начиная с 2000 года, Федеральная служба страхового надзора активно сотрудничает с Организацией экономического сотрудничества и развития. Одним из основных направлений делового сотрудничества в рамках данной организации является регулярный обмен нормативными правовыми актами по страховому делу.

С момента создания Федеральная служба страхового надзора является членом Международной ассоциации страховых надзоров. Представители Федеральной службы страхового надзора принимают активное участие в работе различных комитетов и международных форумов Международной ассоциации страховых надзоров.

Заключение

В сферу государственного надзора за страховой деятельностью должны входить разработка планов развития страхового бизнеса, анализ финансового положения учредителей (акционеров, участников, аффилированных лиц) и их долей в уставном капитале страховой организации, порядок реорганизации и ликвидации страховых организаций, их платежеспособность и финансовая устойчивость. Указанные положения в полной мере отвечают международному опыту и стандартам страхового надзора.

В целях совершенствования государственного страхового надзора за деятельностью страховых организаций и иных профессиональных участников рынка страховых услуг, а также защиты прав и интересов его субъектов необходимо осуществить следующие меры: повышение надежности системы страхования посредством установления единых требований и стандартов предоставления страховых услуг, применяемых в международной практике; установление правил, нормативов и показателей платежеспособности и финансовой устойчивости на основе отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами ценообразования страховых услуг; финансовое оздоровление страховой компании, включая обязательное увеличение капитала и применение принудительных мер по управлению ее активами; установление для профессиональных участников страхования требования о наличии соответствующих образования и стажа работы по специальности, позволяющих выполнять возложенные на них функции, а также осуществление мер, препятствующих доступу к руководству страховой компанией лиц, допустивших финансовые злоупотребления. Федеральный орган государственного страхового надзора осуществляет функции контроля и надзора за страховым делом в РФ. Постановление Правительства РФ от 25.09.2002 г. № 1361-Р. «Об утверждении Концепции развития страхования в Российской Федерации»

Литература

1. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года N 4015-1 (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 104-ФЗ).

2. Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 года № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти»

3. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации».

4. Постановление Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2004 года № 203 «Вопросы Федеральной службы страхового надзора»

5. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора»

6. Постановление Правительства РФ от 25.09.2002 г. № 1361-Р. «Об утверждении Концепции развития страхования в Российской Федерации»

7. Аналитическая записка «Анализ выполнения основных функций Федеральной службой страхового надзора в целях повышения надежности функционирования страхового рынка»//Бюллетень Счётной палаты РФ. - 2007. -№ 8 (116).