Торговая конкуренция и таможенная политика России и Швеции в XVIII в.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени доктора исторических наук

Специальность 07.00.02. - Отечественная история

Торговая конкуренция и таможенная политика России и Швеции в XVIII в.

Минаева Татьяна Станиславовна

Архангельск

2010

Работа выполнена на кафедре отечественной истории государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Поморский государственный университет имени М.В. Ломоносова»

Официальные оппоненты:

доктор исторических наук, профессор Захаров Виктор Николаевич

доктор исторических наук Рогинский Вадим Вадимович

доктор исторических наук Степанов Валерий Леонидович

Ведущая организация Российский государственный педагогический университет имени А.И. Герцена

Ученый секретарь Диссертационного совета, Доктор исторических наук, доцент Ф.Х. Соколова

1. Общая характеристика работы

таможенный политика торговый конкуренция

Актуальность темы исследования. В современных условиях развития рыночных отношений в России, увеличения внешнеторгового товарооборота, постепенной интеграции экономики страны в мировое хозяйство возрастает роль таможенной политики, как важнейшего инструмента государственного регулирования внешнеэкономической деятельности. Формирование и совершенствование таможенной политики невозможно без учета отечественного и зарубежного исторического опыта выработки и осуществления государством системы экономических, юридических и административных мер, таможенных правил и процедур, составляющих сущность таможенной политики. Интерес к истории таможенной политики обусловлен также усилением значимости таможенных органов в системе государственного управления в настоящее время, расширением их функций.

Таможенные органы участвуют в формировании таможенной политики и ее реализации. Исследование истории становления и развития таможенной системы, как в России, так и за рубежом, является актуальным в связи с осуществляемой в России перестройкой деятельности таможенных органов с учетом присоединения страны к Всемирной торговой организации (ВТО), повышением интенсивности внешнеэкономической деятельности и роста потребностей экспортеров и импортеров.

Вопрос о целях, задачах, мерах и результатах таможенной политики России и Швеции XVIII в. приобретает особую актуальность в связи с процессом политического и экономического реформирования, который проходил в обоих государствах в указанный период и в современных условиях осуществляется в России. Кроме того, в настоящее время Россия, также как и в XVIII в., участвует в нелегкой конкурентной борьбе в сфере внешней торговли, в том числе со Швецией, поэтому большое значение имеет исследование аналогичной ситуации в прошлом.

Проблема рационального сочетания принципов свободной торговли и протекционизма была и остается одной из наиболее острых и дискуссионных в практике международных экономических отношений, поэтому изучение и сравнение российского и шведского протекционизма XVIII в. позволяет не только определить взаимодействие таможенной политики и внешней торговли в истории обоих государств, но и избежать повторения ошибок при проектировании и осуществлении таможенной политики в условиях XXI в.

Изучение таможенной политики России и Швеции в XVIII в. помогает найти решение современных научных проблем: уточнить значение самого понятия «таможенная политика», расширить и конкретизировать представление о взаимовлиянии таможенной системы и государства, определить общие черты, характерные для таможенной политики различных государств в переходный период от феодализма к капитализму, и установить ряд закономерных явлений, возникающих в сфере таможенного дела в ходе экономической и политической модернизации общества.

Степень научной разработанности темы. Интерес к истории таможенной политики, как самостоятельной теме научных исследований начал формироваться в конце XIX-начале XX вв. и в дальнейшем развивался под воздействием, прежде всего, состояния экономики страны и роли, места и функций таможенных органов в государственной политике и системе.

Отечественную историографию истории таможенной политики России XVIII в. условно можно разделить на три периода: 1) дореволюционный, 2) советский, 3) постсоветский, каждый из которых отличается особенностью методологического подхода к теме и проблематикой исследований.

В дореволюционный период авторы в основном обращались к истории таможенной политики России в целом, выделяли главные этапы в ее развитии. Большинство исследователей использовали термин «торговая политика», а под таможенной политикой понимали, как правило, только тарифные способы регулирования внешнеэкономических связей.

В советский период в связи с установлением государственной монополии на ведение внешней торговли и упрощением функций таможенных органов резко сократился интерес к истории таможенной политики. Фундаментальных исследований по этой теме практически не проводилось, изменение терминологического содержания не происходило, влияние таможенной политики на экономику страны в большинстве работ рассматривалось крайне схематично, выводы ученых нередко испытывали влияние государственной идеологии.

В постсоветский период глобальные изменения в развитии российского государства, в формировании и деятельности отечественной таможенной службы вызвали возрождение интереса к правовым, экономическим и историческим аспектам таможенной политики. В отечественной историографии не только продолжилось исследование отдельных этапов ее развития, но и стал складываться более широкий теоретический взгляд на таможенную политику, ее роль в государстве, началась разработка новых концептуальных подходов к изучению истории таможенной политики в целом.

Зарубежные исследователи с 1970-х гг. достаточно большое внимание уделяли истории российской внешней торговли и ввели в научный оборот много нового статистического материала, но анализ таможенной политики России XVIII в. в их работах почти не встречается.

История шведской таможенной политики и таможенной службы XVIII в. относится к числу вопросов наименее изученных в шведской историографии. Большинство исследователей фокусировали свое внимание на общей характеристике шведского меркантилизма и мероприятиях правительства в этом направлении.

Одной из наиболее дискуссионных в шведской историографии истории внешней торговли страны является проблема конкуренции российского и шведского железа в XVIII в., однако авторы рассматривают преимущественно английский рынок и не исследуют ситуацию торгового соперничества двух государств по другим видам товаров. В отечественной исторической литературе данная проблема специально не изучалась.

Таким образом, несмотря на то, что тема истории таможенной политики и таможенной службы давно привлекает внимание российских и зарубежных ученых, многие ее аспекты все еще остаются недостаточно изученными или дискуссионными. Отсутствуют работы, посвященные комплексному изучению таможенной политики России и Швеции XVIII в. Слабо изучена проблема российско-шведской торговой конкуренции в Западной Европе, открытым остается вопрос о влиянии таможенной политики обоих государств на ход этой конкуренции. Практически не пополняется источниковая база российских научных работ, что сдерживает дальнейшее исследование данной темы, не позволяет применять новые подходы и методы к ее изучению.

Объект исследования: таможенная политика, как комплекс мер в сфере внешнеэкономической деятельности государства, осуществляемых через таможенную систему.

Предмет исследования: история формирования и осуществления таможенной политики России и Швеции в ходе проведения экономических реформ и торговой конкуренции в Западной Европе в XVIII в.

Цель исследования: выявить роль и уровень эффективности таможенной политики России по сравнению со Швецией в экономическом развитии государства и укреплении позиций на европейском рынке XVIII в.

Для достижения цели исследования потребовалось решение следующих задач:

изучить процесс возникновения торговой конкуренции России и Швеции в XVIII в. и определить факторы, повлиявшие на ход экономической борьбы и ее результаты;

определить итоги внешнеторгового соперничества двух государств к концу исследуемого периода;

выяснить основные цели и задачи таможенной политики России и Швеции в XVIII в.;

проанализировать комплекс мер внешнеэкономического регулирования России и Швеции и установить преимущества и недостатки таможенно-тарифной политики России по сравнению со Швецией;

определить общие тенденции, характерные черты и различия таможенной политики России и Швеции в XVIII в.;

выявить общие и особенные черты формирования системы таможенных органов в России по сравнению со Швецией;

установить уровень использования шведского опыта при проведении таможенных реформ в России;

Хронологические рамки исследования: от окончания Северной войны и заключения Ништадтского мира, который изменил позиции России и Швеции на Балтике, явился отправной точкой проведения ярко выраженной протекционистской политики в обоих государствах и создавал условия для возникновения торговой конкуренции России и Швеции в Западной Европе, до конца XVIII в., когда проблемы социально-экономического развития обоих государств и изменение внешнеполитической ситуации потребовали пересмотра их таможенной политики и реформирования таможенной системы.

Территориальные рамки исследования. Тема исследования определила изучение конкретных мер таможенной политики и условий ее осуществления на европейской части России XVIII в. в сравнении с таможенной политикой, проводившейся на территории шведского государства.

Методология исследования. Методологическую основу исследования составило диалектическое понимание истории развития общества, которое подразумевает неразрывную связь всех событий и явлений политической и социально-экономической жизни. Основными принципами диалектического подхода выбраны объективность, детерминизм и историзм.

В современной справочной, учебной и научной литературе используется около 20 различных определений таможенной политики. Общим для большинства подходов к определению таможенной политики является рассмотрение ее как сферы деятельности государства в области внешнеэкономических связей с целью решения экономических задач. Такое понимание таможенной политики имеет ряд недостатков: во-первых, оно ограничивает перечень субъектов таможенной политики лишь органами государства. Во-вторых, регулирование внешнеэкономической деятельности таможенными методами может быть направлено не только на достижение экономических результатов, но и на решение социальных, политических, природоохранительных и культурно - нравственных задач.

Таможенная политика зависит от состояния экономики страны, представления властных структур об этом состоянии и таможенной политике, господствующих научно-теоретических концепций таможенной политики, положения страны в системе международных политических и экономических связей и взаимоотношений с другими государствами и ряда других факторов. Цели, направления, задачи таможенной политики меняются в процессе исторического развития государства, но ее сущность остается постоянной. В широком, методологическом смысле слова таможенная политика - это часть политической сферы общества, связанная с деятельностью различных социальных и политических субъектов, прежде всего государства, по использованию методов таможенного воздействия для определенных государственных целей. В узком (функциональном) смысле, таможенная политика - это комплекс мер по регулированию движения через таможенную границу товаров, капиталов, транспортных средств и услуг, осуществляемый через таможенную систему и направленный на решение экономических, правоохранительных, социальных и иных задач. В широком смысле данное понятие использовалось автором в теоретических обобщениях в исследовании и в выводах о целях и направлениях таможенной политики XVIII в., в узком смысле - при раскрытии конкретного содержания таможенной политики в указанное время.

При изучении таможенной политики, условий ее формирования и реализации автор опиралась в качестве основы на теорию экономических отношений, предложенную в работах Г. Клейнера и Д. Петросяна, так как эта теория отражает представления автора о механизме выработки и осуществления государственной таможенной политики.

Диалектический подход, положенный в основу научного исследования, и признание изначального единства исторического развития российского и западноевропейского общества позволили подойти к теме исследования и с позиций исторической альтернативы, т.е. обратить, например, внимание на выбор различных методов и средств для достижения одних и тех же целей таможенной политики России и Швеции, или на различие конечных результатов таможенной политики двух государств при изначальном совпадении социально-экономических условий формирования этой политики.

В качестве базовой основы изучения экономических и политических процессов, происходивших в XVIII в., использовалась теория модернизации.

В работе нашли применение общенаучные методы анализа, сравнения (в плане синхронии) с использованием обоих методов согласования и различия (или компаративного анализа), синтеза, обобщения.

Для достижения поставленной цели и решения задач исследования использовались такие специально-исторические методы, как историко-генетический, историко-сравнительный, историко-типологический и историко-системный.

Историко-генетический метод применялся при выяснении условий возникновения торговой конкуренции России и Швеции в Западной Европе, установления причин осуществления протекционистской политики, выяснения ее сущности и определения результатов, для раскрытия функций таможенной системы России и Швеции XVIII в., выявления ее структуры, проблем, существовавших в деятельности таможенных органов.

Использование историко-сравнительного метода при изучении таможенного откупа в России и таможенной аренды в Швеции в XVIII в. позволило определить, что при внешнем сходстве этих форм отношений, российский таможенный откуп представлял собой целиком и полностью явление феодальной системы, в отличие от Генеральной таможенной аренды Швеции, которая частично являлась уже элементом рыночной экономики. Историко-сравнительный метод позволил также выявить общие черты, характерные для таможенной политики России и Швеции XVIII в. и их качественные отличия.

В изучении таможенных тарифов применялся историко-типологический метод. Типологизация тарифов способствовала рассмотрению эволюции таможенной политики России и Швеции в целом и определению стадии, согласно теории Д.И. Менделеева, на которой находился протекционизм обоих государств к концу XVIII в.

Подход к таможенной политике как системе мер, применяемых государством, и использование теории стадий в развитии протекционизма Д.И. Менделеева предопределили необходимость опоры на историко-системный метод в проведении данного научного исследования.

Кроме вышеперечисленных методов, в диссертации использовались также сравнительно-экономический метод - при сравнении экономических явлений в России и Швеции, метод функционального анализа - при определении причинно-следственных связей экономических явлений, юридический - при анализе и комментировании законодательных актов, сравнительно-правовой - при сравнительном анализе норм российского и шведского законодательства.

Источниковая база диссертации представлена разнообразным комплексом опубликованных и неопубликованных источников, детальный анализ которых проведен в первой главе исследования.

Источниковая база включает в себя документы российских и шведских архивов, опубликованные российские и шведские законодательные источники, сборники документов, справочники, статистические сборники, материалы периодической печати, отражающие историю формирования и осуществления таможенной политики России и Швеции в XVIII в.

Основой исследования послужили документы из фондов Коммерц-коллегии, Комиссии о коммерции Российского государственного архива древних актов (РГАДА), личного фонда Воронцовых архива Санкт-Петербургского института истории Российской Академии наук (СПбИИ РАН), фонда канцелярии Архангельского губернатора и Архангельской портовой таможни Государственного архива Архангельской области (ГААО), шведских фондов Коммерц-коллегии (Kmk A) и Центрального таможенного архива до 1825 г. (CTA) Государственного архива Швеции (RA).

Делопроизводственная документация центральных органов власти, занимавшихся вопросами внешней торговли и таможенного управления России и Швеции, за период XVIII в. сохранилась фрагментарно. Архивные документы по теме исследования находятся в совершенно разных фондах центральных учреждений, ведавших финансами, торговлей, промышленностью, внешними сношениями. Внешнеторговая статистика России в XVIII в. только начала оформляться, поэтому особо сложно было найти документы, содержавшие необходимый в работе статистический материал. Все указанные обстоятельства затруднили работу над темой исследования, и только комплексное использование источников разных видов и групп позволило решить поставленные в работе задачи.

Научная новизна исследования заключается в том, что впервые в исторической науке предпринята попытка исследовать процесс формирования и осуществления таможенной политики России в XVIII в. с учетом исторических, социально-экономических и юридических ее аспектов.

Научная новизна исследования и авторский вклад в разработку проблемы состоит в следующем:

впервые осуществлено многогранное исследование таможенной политики России XVIII в. и ее сравнение с таможенной политикой другого государства, находившегося в аналогичных исторических условиях;

представлен историографический анализ проблемы таможенной политики России в указанный период, выполненный на основе анализа не только отечественной, но и зарубежной литературы;

найдено, изучено и введено в научный оборот большое количество новых исторических источников;

определены факторы, влиявшие на выработку таможенной политики России в XVIII в. и ее успешное осуществление;

выявлены таможенные меры, применявшиеся для внешнеэкономического регулирования в России по сравнению со Швецией, установлен уровень их обоснованности, их влияние на экономическое развитие России и укрепление ее позиций в ходе борьбы со Швецией за европейский рынок;

выяснены предпосылки возникновения торговой конкуренции России и Швеции в XVIII в, факторы, влиявшие на ход конкуренции и ее результаты, определены итоги внешнеторгового соперничества двух государств к концу исследуемого периода;

показан процесс формирования системы таможенных органов в России в XVIII в. в сравнении со Швецией, и выделены его общие черты и особенности;

определена степень влияния таможенного законодательства Швеции на реформирование таможенной системы в России в XVIII в.;

установлены общие тенденции, характерные черты и различия таможенной политики России и Швеции в указанное время.

пересмотрены ставшие трафаретными трактовки и выводы о мерах и результатах таможенной политики России;

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что в нем впервые с использованием современных методологических подходов и методов исследуется проблема, до настоящего времени не являвшаяся предметом специального научного изучения в исторической науке.

Настоящее исследование вносит весомый вклад в создание научно-обоснованной концепции таможенной политики в целом и исторических этапов ее развития, в частности. В процессе исследования автором использован широкий методологический подход к изучению таможенной политики, внесены новые представления в трактовку понятия «таможенная политика» применительно к XVIII в., уточнены ее характер, особенности формирования, определена стадия, достигнутая в развитии протекционизма в России и Швеции в этот период.

Особую значимость представляет изучение проведения таможенной политики в условиях экономической и политической модернизации общества, что позволило выявить такие типичные явления, характерные для данного этапа в общественном развитии, как: 1) усиление значения таможенной политики в развитии государства и общества; 2) повышение потребностей государства и общества в выработке рациональной таможенной политики, в мониторинге, объективной оценке результатов и своевременной ее координации; 3) рост интереса не только субъектов, но и объектов таможенной политики к ее проблемам; 4) усиление нестабильности таможенной политики и таможенной системы государства; 5) нарастание негативных явлений в сфере таможенного дела; 6) усиление требовательности государства и общества к работе таможенных органов, к деловым и морально-нравственным качествам таможенных служащих.

Сравнение исторических процессов и явлений России и Швеции, проведенное в данном исследовании, позволило выявить общие черты и отличительные особенности таможенной политики обоих государств в переходный период от феодализма к капитализму, от традиционного к рыночному типу хозяйства, что является важным вкладом в теоретическую концепцию истории государства и истории экономики в целом, и таможенной политики и таможенного дела, в частности.

Исследование внешнеторговой борьбы России и Швеции на европейском рынке позволило раскрыть торговую конкуренцию, как историческое и экономическое явление с учетом его особенностей в XVIII в., и определить общие составляющие, от которых зависели результаты торговой конкуренции в XVIII в.

В ходе изучения и анализа процесса формирования таможенного законодательства и системы таможенных органов в России и Швеции были определены факторы, оказывавшие на них существенное влияние в изучаемый период, что позволяет уточнить и конкретизировать общетеоретические положения не только отечественной истории, но и истории права и политологии.

Практическая значимость исследования заключается в том, что полученные новые знания могут быть использованы как при разработке современной экономической политики в целом, так и внешнеторговой и таможенной политики в частности. Исторический опыт формирования таможенной системы России и Швеции в XVIII в. и его результаты могут быть учтены при проведении реформы таможенной системы России в настоящее время, в ходе выработки и осуществления административной и кадровой политики в таможенной службе.

Комплексный, междисциплинарный подход к проблеме исследования позволяет привлекать материалы диссертации для подготовки научных работ по отечественной истории, истории Швеции, истории экономики, истории государства и права, политологии.

Фактический материал, обобщения и выводы диссертации могут применяться при подготовке учебных пособий, лекционных курсов и спецкурсов, а также в музейно-выставочной работе. Автор данного исследования использовала собранные материалы для разработки учебного спецкурса «Международные отношения на Русском Севере». Новые архивные документы, обнаруженные в ходе проведения научного исследования, статистические данные, собранные автором, и исторические факты, приведенные в тексте работы, использовались для создания музейной экспозиции по истории Архангельской таможни.

На защиту выносятся следующие положения:

1. После окончания Северной войны, вследствие изменения международного положения России и Швеции, проведения в обоих государствах политики меркантилизма и роста потребности роста потребностей ведущих европейских держав в продукции металлургической и лесной промышленности, смолокуренного и рыбного промыслов, сложились предпосылки для возникновения торговой конкуренции России и Швеции в Европе. Результаты этой борьбы находились в прямой зависимости от объемов природных ресурсов в каждой стране, возможностей промышленности по их переработке, качества готовой продукции и ее стоимости, правительственной поддержки товаропроизводителей и таможенной политики государства, организации торговли и наличия собственного морского флота.

2. Россия оказалась способна составить достойную конкуренцию Швеции преимущественно только в тех странах, с которыми она уже имела устойчивые торговые связи - в Великобритании и Голландии. К концу XVIII в. Россия превратилась в ведущего поставщика железа и пиломатериалов в Великобританию, полностью вытеснила продукцию шведской лесной промышленности из Голландии и значительно превзошла здесь своего конкурента в поставках смолы. В борьбе за южно-европейский рынок Россия уступила Швеции, которая имела многочисленный морской торговый флот и превосходила Россию в организации внешней торговли через частные торговые компании.

3. Россия и Швеция, на протяжении всего XVIII в. проводили протекционистскую таможенную политику, но российские тарифы лучше, чем шведские обеспечивали регулирование внешней торговли, поддерживали положительный торговый баланс, рост внешнеторгового оборота и таможенного дохода. Таможенные тарифы обеспечили стабильное увеличение российского экспорта и стимулировали производство продукции сельского хозяйства, смолокуренного и зверобойного промыслов, горнодобывающей, металлургической, лесной и ряда других отраслей промышленности. Политика таможенного протекционизма, направленная на поддержание торгового флота и новых отраслей промышленности, оказалась в России менее результативной, чем в Швеции. Нестабильность импортной тарифной политики, ее разработка без тщательного анализа состояния промышленности, внешней торговли и финансов, отсутствие комплексного подхода в применении различных мер экономической политики не позволили обеспечить надежную поддержку тем отраслям промышленности, которым покровительствовали тарифы. Несмотря на указанные различия, таможенный протекционизм России, как и Швеции, оставался запретительно-охранительным и не достиг в своем развитии рациональной стадии.

4. Российское правительство преимущественно использовало тарифные меры регулирования внешней торговли, в отличие от шведского руководства, которое часто применяло торговые запрещения из-за слабой эффективности национальных таможенных тарифов. Изучение нетарифных мер таможенной политики обоих государств показало, что правительства России и Швеции использовали в XVIII в. таможенную политику не только для достижения фискальной цели и укрепления отечественной экономики, но и для создания искусственных привилегированных условий развития столичных портов в ущерб интересам других регионов страны.

5. Быстрый рост внешней торговли, как России, так и Швеции при отставании легкой промышленности от уровня ведущих западноевропейских государств и наличии постоянного спроса на предметы роскоши на внутреннем рынке, протекционистская направленность в той или иной степени характерная для всех тарифов XVIII в. и ошибки тарифной политики привели к широкомасштабному росту контрабанды. Однако, более осторожная и обоснованная таможенная политика российского государства не вызывала таких резких и опасных для национальной экономики обострений контрабандной проблемы, как в Швеции. В российском руководстве не было единства мнений о размерах вреда, причиняемого контрабандой, поэтому твердой линии таможенной политики по борьбе с контрабандой выработано не было.

6. Изучение таможенного откупа в России и таможенной аренды в Швеции в XVIII в. показало, что оба варианта организации таможенной деятельности применимы только для достижения фискальной цели таможенной политики. Таможенный откуп и аренда не обеспечивают проведение протекционизма, решение задач по защите и стимулированию отечественного производства, по борьбе с контрабандой и организации сбора достоверной статистической информации, не способствуют улучшению деятельности таможенных органов, а создают предпосылки для роста должностных преступлений таможенных служащих и нарушений таможенного законодательства в целом.

7. Внутренняя политическая нестабильность и резкие перемены экономического курса правительства, дефицит бюджетных средств, частые изменения принципов и порядка управления таможенного ведомства, как в России, так и в Швеции, мешали складыванию устойчивой таможенной системы и затрудняли исполнение таможенными органами возложенных на них функций. К концу XVIII в. формирование системы таможенных органов в обоих государствах так и не было завершено.

8. Важной причиной, затруднявшей преобразование таможенной службы и исполнение возложенных на нее задач в обоих государствах, являлся типичный для переходного периода кризис правосознания, вызванный трансформацией общей правовой системы и постоянным изменением таможенного законодательства, который усугублялся в условиях России заимствованием чуждых большинству населения элементов западноевропейской правовой культуры.

9. Проведение таможенной политики в период экономической и политической модернизации общества обуславливает возникновение таких типичных явлений, как: 1) усиление значения таможенной политики в развитии государства и общества; 2) повышение потребностей государства и общества в выработке рациональной таможенной политики, в мониторинге, объективной оценке результатов и своевременной ее координации; 3) рост интереса не только субъектов, но и объектов таможенной политики к ее проблемам; 4) усиление нестабильности таможенной политики и таможенной системы государства; 5) нарастание негативных явлений в сфере таможенного дела; 6) усиление требовательности государства и общества к работе таможенных органов, к деловым и морально-нравственным качествам таможенных служащих.

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертации представлены в 30 научных публикациях, в том числе в двух монографиях (одна из которых выполнена в соавторстве), общим объемом авторского текста 16,5 печатных листов, и в 7 статьях, опубликованных в ведущих научных журналах в соответствии с перечнем ВАК Министерства образования и науки РФ. Основные положения и выводы, содержащиеся в диссертации, обсуждены на заседании кафедры отечественной истории Поморского государственного университета имени М.В. Ломоносова. Результаты исследования изложены в ходе выступлений на международных, всероссийских, и региональных научных конференциях, наиболее значимыми из которых являются международные конференции: XV международная конференция по изучению истории, экономики, литературы и языка Скандинавских стран и Финляндии (Москва 2004 г.), «Скандинавские чтения» (Санкт-Петербург 2004, 2006 и 2008 гг.), «Торговля, купечество и таможенное дело в России в XVI-XVIII в. » (Санкт-Петербург 2001 г.), «Торговля, купечество и таможенное дело в России в XVI-XIX вв.» (Курск 2009 г.), региональная конференция «Российская таможня: история, современность, перспективы развития» (Архангельск 2006 г.). Наиболее важные результаты диссертации также были представлены автором в выступлении на коллегии Центрального и Северо-Западного таможенных управлений (Архангельск 2009 г.).

Структура диссертации. Исследование состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы и источников, шести приложений.

2. Основное содержание диссертации

Во Введении обоснованы актуальность темы, хронологические и территориальные рамки исследования, определены объект, предмет, цели и задачи работы, представлена методологическая основа диссертации, степень научной разработанности темы, дана характеристика использованных источников и историографии проблемы, раскрыты научная новизна, теоретическая и практическая значимость диссертации.

Первая глава «Историографический анализ и источниковедческие основы изучения проблемы» посвящена анализу степени изученности темы и характеристике ее источниковой базы. Автором выделяются три качественно отличающиеся друг от друга периода в историографии проблемы: дореволюционный, советский и постсоветский, для каждого из которых были характерны разная значимость темы исследования и подходы к ней.

Осмысление проблемы таможенной политики, ее содержания и значения для государства и общества началось в конце XIX в. Авторы дореволюционного периода: В.А. Лебедев, К.И. Лодыженский, Д.И. Менделеев, И.М. Кулишер, П.Б. Струве и ряд других стремились в основном дать общий обзор истории развития таможенной политики России, показать причины перехода от протекционизма к фритредерству, представить краткую характеристику тарифов России и выяснить их воздействие на развитие внешней торговли страны. Большинство исследователей использовали термин «торговая политика» и рассматривали таможенное законодательство как одну из ее составляющих, а под таможенной политикой понимали, как правило, только тарифные способы регулирования внешнеэкономических связей Лебедев В.А. Финансовое право. - М., 2000; Лодыженский К.И. История русского таможенного тарифа. - СПб., 1886; Менделеев Д.И. Толковый тариф или исследование о развитии промышленности России в связи с ее общим таможенным тарифом 1891 г. Сочинения. Т. XIX. - М.-Л., 1952; Кулишер И.М. Очерки по истории таможенной политики. - СПб., 1903; он же. История русской торговли. - Петроград, 1923; Струве П.Б. Торговая политика России. - Челябинск, 2007. (Переиздание монографии, опубликованной в 1913 г.)..

В советский период времени в связи с превращением таможенной системы в формально действующий контрольный орган по соблюдению монополии внешней торговли государства и упрощением функций таможенных органов резко сократился интерес к истории таможенной политики и таможенного дела. Наибольший вклад внес в изучение истории российской внешнеторговой и таможенной политики С.А. Покровский Покровский С.А. Внешняя торговля и внешняя торговая политика России. - М., 1947.. На основе марксистской методологии он рассмотрел внешнеторговую политику, как часть экономической политики российского государства. В отличие от большинства дореволюционных авторов С.А. Покровский считал, что во второй половине XVIII в. российское правительство последовательно проводило линию, направленную на покровительство отечественной промышленности.

В 1960-х гг. вышла серия работ, посвященных проблеме тарифного регулирования торговли в России в XVIII в., среди которых наибольшую научную значимость имеют статьи Р.И. Козинцевой, которая восстановила историю создания тарифов 1724 и 1731 гг., выявила их общие черты и особенности Козинцева Р.И. От таможенного тарифа 1724 г. к тарифу 1731 г. // Вопросы генезиса капитализма в России. - Л., 1960, она же. Выработка первого русского тарифа // Проблемы источниковедения. Кн. Х. - М., 1962..

В конце 1980-х гг. появился краткий исторический очерк Л.Н. Маркова, где автор представил историко-правовой анализ процесса становления и развития таможенной службы с древнейших времен до середины 80-х гг. ХХ в. Марков Л.Н. Очерки по истории таможенной службы. - Иркутск, 1987. Очерки явились первой попыткой с дореволюционной эпохи обобщить и исследовать историю таможенного дела России, но какие-либо новые документальные материалы или точки зрения в отношении таможенной политики XVIII в. здесь представлены не были.

В общем, советская историография не внесла серьезных изменений в представление о таможенной политике России XVIII в., основное внимание уделялось изучению таможенных тарифов, оценки и характеристики которых нередко менялись под влиянием государственной идеологии.

Появление новых задач, расширение функций и прав таможенных органов в постсоветский период вызвало возрождение интереса к истории таможенной политики и таможенной службы. В конце ХХ в. появилось несколько крупных работ общего характера. Систематическим подходом, четкостью и стройностью изложения отличается коллективный труд «Таможенное дело в России Х-начало ХХ вв.» Таможенное дело в России. Х-начало ХХ вв. (Исторический очерк. Документы. Материалы). - СПб., 1995. Монография позволяет проследить эволюцию таможенной политики страны, но раздел, посвященный XVIII в., имеет в большей степени повествовательный, чем аналитический характер, и его авторы не вышли за рамки прежних историографических подходов.

Исследования Ю.Г. Кисловского и Н.М. Блинова также охватывают всю историю российской таможни Кисловский Ю.Г. История таможни государства российского. - М., 1995; он же. Контрабанда, история и современность. - М., 1996. Блинов Н.М. Таможенная политика России Х-ХХ веков. - М., 1997.. Несомненным достоинством работ является представленная в них теоретическая основа таможенного дела, обращение к сущности таможенной политики, показ ее связи с конкретными социально-экономическими условиями развития страны. Недостатком в обоих случаях при раскрытии проблем таможенной сферы XVIII в. можно считать отсутствие новых документальных источников, введенных в оборот.

В конце ХХ столетия в отечественной историографии продолжалось исследование отдельных этапов истории таможенной политики, разрабатывались новые концептуальные подходы к ее изучению. Так, например, Н.В. Козлова обратилась к изучению реформы таможенной системы 1720-1730-х гг., с позиций социальной истории, показав роль купечества в формировании новых таможенных органов Козлова Н.В. Коммерц-коллегия в 20-50-х гг. XVIII в. // Государственные учреждения России XVI-XVIII вв.: Сб. статей. - М., 1991; она же: Российский абсолютизм и купечество. - М., 1999. - С. 279-280..

Одна из наиболее широко обсуждаемых в историографии проблем - внешнеторговая и таможенная политика Екатерины II нашла отражение в работах А.В. Космынина Космынин А.В. Внешнеторговая политика русского правительства во второй половине XVIII в. Автореф. дис… канд. ист. наук. - Воронеж, 1998; он же. Либерализация тарифной политики России в 60х-80х гг. XVIII в. // Отечественная история: Люди. События. Мысль: Сб. науч. работ. - Рязань, 1998. - С. 81.. Таможенно-тарифную политику 1760-1780-х гг. все исследователи XIX-XX вв. характеризовали по-разному. Так, например, Н.Н. Фирсов называл их либеральными. Н.М. Блинов сделал вывод о фритредерских тенденциях в торговой политике России в 1760-1780-х гг. По мнению Ю.Г. Кисловского правительство Екатерины II проводило компромиссную торговую политику и стремилось примирить протекционистов и фритредеров. Наконец, С.А. Покровский был убежден, что в тарифах 1760-1780-х гг. XVIII в. последовательно проводился принцип протекционизма. А.В. Космынин согласился в общих чертах с точкой зрения Н.Н. Фирсова и подчеркнул, что введение тарифов свидетельствовало об отказе от прежних меркантилистских принципов торгово-промышленной политики Фирсов Н.Н. Правительство и общество в их отношениях к внешней торговле России в царствование императрицы Екатерины II. Очерки из истории торговой политики. - Казань, 1902. - С. 209, 214; Блинов Н.М. Таможенная политика России Х-ХХ веков. - М., 1997. - С. 97; Кисловский Ю.Г. Контрабанда: история и современность. - М., 1996. - С. 41; Покровский С.А. Внешняя торговля и внешняя торговая политика России. - М. 1947. С. 114.; Космынин А.В. Внешнеторговая политика русского правительства во второй половине XVIII в. Автореф. дис… канд. ист.наук. - Воронеж, 1998. - С. 13..

Разработка таможенной политики российского государства в XVIII в. часто была связана с поисками методов и средств для борьбы с контрабандой. Эта тема нашла отражение в статье Л.Н. Семеновой и одной из глав фундаментального труда Ю.Г. Кисловского «Контрабанда: история и современность» Семенова Л.Н. Контрабанда в Петербургском порту (XVIII в.) // Этнография Петербурга-Ленинграда: Материалы ежегод. науч. чтенй. - СПб., 1994; Кисловский Ю.Г. Контрабанда история и современность. - М., 1996..

В 1960-1990-е гг. было опубликовано достаточно большое количество работ, отражающих развитие внешней торговли страны в XVIII в., изучение которой помогает сделать вывод и о результатах таможенной политики. Все эти работы можно разделить на три группы: а) посвященные рассмотрению внешнеторговой деятельности отдельных российских портов; б) анализирующие роль русского и иностранного купечества во внешнеторговых связях; в) раскрывающие развитие торговых отношений России с отдельными зарубежными странами.

Самым значительным зарубежным исследованием по экономике России XVIII века является труд американского ученого А. Кахана Kahan A. The plow, the hammer and the knout. An Economic History of Eighteenth-Century Russia. - Chicago & London, 1985.. Как историк и экономист А. Кахан дал глубокий анализ внешней торговли России, впервые комплексно рассмотрел ситуацию, связанную с конкуренцией России и Швеции на английском рынке и выделил общие причины, способствовавшие усилению этой конкуренции. Однако, анализируя российские тарифы, А. Кахан не учел принципы и правила, которыми руководствовались правительственные органы при выработке тарифов, и пришел к ошибочному заключению, что все тарифы XVIII в. имели фискальную цель в качестве основной.

Другие иностранные исследователи Ян. Вилувенкамп, Дж. Кнопперс, К. Хантала, А.Атман Велувенкамп Я.В. Архангельск. Нидерландские предприниматели в России. 1550-1785. - М., 2006; Knoppers. J.V.Th. Dutch trade with Russia from the time of Peter I to Alexander I. - Monreal, 1976; Hantala K. European and American tar in the English market during the eighteenth and early nineteenth centuries. - Helsinki, 1963; Attman A. Ryssland och Europa. En handelshistorisk цversikt. - Gцteborg, 1973. также достаточно большое внимание уделяли истории российской внешней торговле, но анализ собственно таможенной политики России в их работах почти не встречается.

Завершая историографический обзор по теме истории таможенной политики России XVIII в., можно сделать следующие выводы: 1) история таможенной политики России XVIII в. нашла отражение, прежде всего, только в общих работах по таможенной политике российского государства IX-XX вв.; 2) до настоящего времени не сложилось однозначного понимания и четкого определения таможенной политики; большинством авторов она воспринималась как часть торговой или только тарифная политика; 3) при раскрытии сущности таможенной политики превалировал историко-экономический подход; 4) значительная часть специальных работ по данной теме посвящена истории разработки и анализу российских тарифов. Концептуальные взгляды авторов на проблему таможенных тарифов мало отличались друг от друга, а их выводы часто испытывали воздействие государственной идеологии; 5) влияние внешнеторговой конкуренции на таможенную политику России XVIII в. специально не изучалось и практически не нашло отражения в отечественной историографии; 6) крайне ограниченным до настоящего времени остается круг исторических источников, анализируемых авторами.

История шведской таможенной политики и таможенной службы относится к числу вопросов наименее изученных в шведской историографии. Впервые краткий обзор истории таможенного тарифа Швеции дал в конце XIX в. в своей статье Й. Линдстрем, но автор ограничился хронологическим перечислением основных изменений в тарифах и не исследовал их в рамках какой-либо государственной политики Lindstrцm. L. Berдttelse om Sjц- och Grдnse Tullarne i Sverige och Finland // Tullboken. - Sthlm., 1878..

В ХХ в. торговую политику Швеции и связанную с ней тарифную практику рассматривали и анализировали в своих научных трудах всего несколько ученых. Э. Хекшер - единственный шведский исследователь, который показал эволюцию национального тарифа XVIII в. и пришел к заключению, что для развития национального производства таможенная политика значила очень мало, и еще меньшее значение имели торговые договоры с другими государствами. С. Хегберг опроверг утверждение Э. Хекшера о почти полной безуспешности шведской таможенной политики и сделал выводы, что тарифная политика имела целью поддержание экспорта готовых товаров и способствовала росту национального торгового флота Heckscher E.F. Sveriges ekonomiska historia frеn Gustav Vasa. D. 2, B. 2. - Sthlm., 1936. - S. 686-687; Hцgberg S. Utrikeshandel och sjцfart pе 1700-talet. - Lund, 1969..

Одной из наиболее дискуссионных проблем в шведской историографии, касающихся внешней торговли XVIII в., является проблема соотношения шведского и русского железа на британском рынке. Samuelsson K. De stora kцpmanshusen i Stockholm 1730-1815. - Sthlm., 1951; он же. Handelshusen, jдrnet och bruken // Forsmak och vallon-jдrnet. - Forsmak kraftgrupp AB. 1982; Hцgberg S. Utrikeshandel och sjцfart pе 1700-talet. - Lund, 1969; Heckscher E.F. Svenskt arbete och liv frеn medeltiden till nutiden. - Sthlm., 1985; Hildebrand K.-G. Svenskt jдrn. Sexton- och sjuttonhundratal. Exportindustri fцrre industrialismen. - Sthlm., 1987. Мнения авторов по проблеме и их выводы широко расходятся. В российской и советской исторической литературе данная проблема практически не изучалась, исследователи лишь констатировали факт постепенного вытеснения шведского железа русским в Великобритании. Как российские, так и шведские авторы не анализировали подробно ситуацию соперничества двух государств на внешнем рынке в отношении других товаров.

Первый, кто обратился к написанию истории шведской таможни XVIII в., был К. Веннберг. Wennberg C.F. Berдttelse om tull-arrenderne, och hvad dertil gifwit anledning, samt huru de sedan еr 1726 bliwit fortsatte. - Sthlm., 1765. Научная ценность небольшой по объему работы Веннберга достаточно велика, так как более подробного описания таможенных арендных отношений не было сделано до настоящего времени.

В ХХ в. появилось всего несколько работ, касающихся истории таможенной службы шведского государства XVIII столетия, в них авторы в основном анализировали изменения, которые произошли в 1700-1720-х гг. в таможенной системе государства Boethius B., Heckscher E. Svensk handelsstatistik 1637-1737. - Sthlm., 1938; Smith W. Studier i svensk tulladministration. Fцrsta delesn: frеn дldsta tid till omkring 1718. - Sцlvesborg, 1950.. К юбилею таможенного ведомства в 1986 г. вышла книга Я. Бергрена и Г. Нильзена, где впервые была представлена краткая история шведской таможни XVII-XX вв. Berggren J., Nilzen G. Tullverket 1638-1986.- Fallkцping, 1986. Исследование отражает историю таможенного дела во всем его многообразии и освещает деятельность как морской, так и внутренней таможни государства. Авторы основательно подошли к написанию раздела о ХХ в., но в отношении истории XVIII в. остановились преимущественно на характеристике таможенного управления и таможенной аренде.

Проблема контрабанды и борьбы с ней неоднократно поднималась в трудах шведских историков, но единая точка зрения на проблему контрабанды в историографии отсутствует Hult E. Smuggling - lurendrejeri och tullfцrsnillning // Ersson B., Hult E., Skogman O. Smuggling. Berrдttelser om lurendrejeri och varusmuggling. - Borеs, 1994; Heckscher E.F. Sveriges ekonomiska historia frеn Gustav Vasa. D. 2. B. 2. - Sthlm., 1949; Aldman L.-A. En merkantelistisk bцrjan. Stockholmstextila import 1727-1738. - Uppsala, 2008.. В целом, история таможенной политики и таможенной службы Швеции XVIII в. практически не нашла отражения в специальных научных исследованиях.

Таким образом, несмотря на то, что тема истории таможенной политики и таможенной службы давно привлекает внимание российских и шведских ученых, ее многие аспекты все еще остаются недостаточно изученными или дискуссионными.

Источниковая база исследования включает в себя документы российских и шведских архивов, опубликованные российские и шведские нормативные источники, сборники документов, справочники, статистические сборники, материалы периодической печати.

Основой исследования послужили документы из фондов Российского государственного архива древних актов, архива Санкт-Петербургского института истории Российской Академии наук, Государственного архива Архангельской области, Государственного архива Швеции (Riksarkivet).

Все использованные неопубликованные источники можно разделить на четыре основные группы: 1) законодательные акты, 2) делопроизводственная документация, 3) частно-публичные документы, 4) статистические источники.

К группе законодательных актов относятся российские императорские указы, указы Сената и Коммерц-коллегии о создании новых таможенных органов, о назначениях на должности, наказаниях за таможенные преступления, таможенном откупе, должностные инструкции. Указанные документы помогают восстановить процесс формирования таможенных органов и складывания таможенной системы, выявить проблемы, которые возникали в ходе этого процесса.

К первой группе следует отнести также российские и шведские императорские указы и указы Коммерц-коллегий об изменениях в тарифе и запрещениях на ввоз и вывоз из страны отдельных товаров. Изучение данных законодательных актов способствует раскрытию сущности и характера таможенной политики.

Особый интерес для исследования представляют арендные контракты, сохранившиеся в фонде Каммар-коллегии Шведского государственного архива. Контракты содержат условия их заключения, что позволяет сравнивать таможенную аренду в Швеции, как социально-экономическое явление, с таможенным откупом в России.

Среди делопроизводственной документации важное значение имеют материалы Комиссий о коммерции (1727-1730-х гг., 1763-1796 гг.), Комиссии о таможнях (1762-1763 гг.), указания и рапорты об их исполнении, которыми обменивались Сенат, Коммерц-коллегия и Комиссия о коммерции между собой по вопросам, имеющим отношение к тарифному законодательству, ходу внешней торговли, сбору таможенных пошлин, борьбе с контрабандой. Данные источники позволяют выяснить, как осуществлялась выработка таможенной политики, каким образом реагировало правительство на возникавшие затруднения.

К сожалению, среди делопроизводственных материалов мало сохранилось российских таможенных документов (рапортов, ведомостей, книг записей товаров), что затрудняет создание представления о том, как видоизменялся внешнеторговый оборот России в XVIII в. Ранее существовавшие, но позднее утраченные таможенные ведомости легли в основу некоторых отчетов и рапортов, составленных по требованию Сената или Коммерц-коллегии и сохранившихся в фондах РГАДА. Такого рода материалы дают возможность уточнить или дополнить опубликованные ранее сведения о внешней торговле России.

К делопроизводственным документам относятся также финансовые отчеты Генеральных таможенных арендных обществ Швеции и Государственного таможенного управления. 39 томов финансовых отчетов арендных обществ и 34 тома финансовых отчетов Морской таможни из фонда Центральных таможенных отчетов (CTR RA) изучены при проведении исследования. Значительная часть информации из этих источников никогда ранее не публиковалась.

Фонд Центрального таможенного архива до 1825 гг. (CTA RA) содержит делопроизводственные документы Генерального таможенного арендного общества, в том числе - бухгалтерские книги Морской и Внутренней таможен Швеции. К сожалению, финансовая документация центральных таможенных учреждений сохранилась не полностью, с пропусками за отдельные годы, что не всегда позволяет провести обстоятельный анализ результатов таможенной аренды.