Межбанковские расчеты

Размещено на http://allbest.ru

33

Министерство образования и науки Кыргызской Республики

Ошский государственный университет

Факультет Бизнеса и Менеджмента

Кафедра «Финансы и банковское дело»

Курсовая работа

на тему: «Межбанковские расчеты»»

по дисциплине: «Финансы и кредит»

Выполнила: Садирбек кызы Медина

Руководитель: доцент Кулуева Чынара

Ош 2024



Содержание

Введение

Глава I. Теоретические основы системы кредитования коммерческих банков

1.1 Сущность и принципы кредитной деятельности коммерческого банка

1.2 Классификации кредитов и источники образования кредитных Ресурсов

1.3 Особенности организации кредитных операций в коммерческих банках

Глава II. Анализ системы кредитования в коммерческом банке на примере АО «Керемет Банк»

2.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Керемет Банк»

2.2 Анализ кредитной деятельности банка

2.3 Анализ кредитоспособности заемщика банка «Керемет Банк»

Глава 3. Резервы роста доходов коммерческого банка

3.1 Повышение качества кредитного портфеля как фактор роста доходов банка

3.2. Источники формирования доходов коммерческого банка в условиях геополитической нестабильности

Заключение

Список литературы



Введение

Эффективность функционирования реального сектора экономики во многом зависит от качественного состояния действующей в стране банковской системы, и, в частности, от системы банковского кредитования. В условиях наметившейся экономической стабилизации банковский кредит должен стать важнейшим фактором дальнейшего развития экономики Кыргызской Республики. Он несет мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет предприятиям и организациям развиваться без их предварительного накопления, создать необходимые предпосылки для роста производства. Реалии экономической обстановки в стране заставляют банки размещать дефицитные и дорогостоящие денежные ресурсы в другие операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу и быструю отдачу.

Актуальность исследования обусловлена также необходимостью разработки механизма совершенствования современной системы банковского кредитования и её инфраструктурных элементов с использованием новых банковских технологий, что позволит расширить возможности коммерческих банков по маневрированию денежными ресурсами и оптимизировать риски, а кыргызским предприятиям различных форм собственности -- получить возможность использования банковских кредитов на взаимовыгодной, и, главное, долгосрочной основе.

Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является коммерческий банк АО «Керемет Банк».

Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.

Целью выпускной квалификационной работы является теоретический и практический анализ кредитования в коммерческом банке на примере АО «Керемет Банк». Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

· Раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, функции, виды, цели, принципы и роль;

· Выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;

· Раскрыть методологию формирования кредитной политики;

· Дать общую характеристику АО «Керемет Банк»;

· Изложить особенности кредитной политики АО «Керемет Банк»;

· Проанализировать качество кредитного портфеля АО «Керемет Банк»;

· Предложить пути совершенствования кредитной политики АО «Керемет Банк»;

· Предложить использование технологии интеллектуального анализа данных как способ снижения кредитного риска.

Методологической и теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Национального банка КР; труды отечественных и зарубежных экономистов, таких как О.И. Лаврушин, Г.С. Панова, Лавруян, А.М. Тавасиев и др.

В данной работе использовались методы экономического анализа, экономико-математические методы, метод статистической обработки информации, методы структурного анализа (вертикальный и горизонтальный).



Глава I. Теоретические основы системы кредитования коммерческих банков

1.1 Сущность и принципы кредитной деятельности коммерческого банка

Банковскую систему Кыргызской Республики формируют согласно Закону «О банках и банковской деятельности» Национальный банк республики, банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на отдельные банковские операции. Согласно закону «О банках и банковской деятельности» в Кыргызской Республике является учреждение, созданное для привлечения депозитов для денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов. Банк является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики» и на основании лицензии, выданной Национальным банком КыргызстанаЗакон Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики»от 29 июля 1997 года N 60. финансовый кредитование керемет банк

Национальный банк Кыргызской Республики (Банк Кыргызстана) выступает в качестве органа управления кредитной системой и одновременно как юридическое лицо, занимающееся хозяйственной деятельностью. Осуществление административных прав и хозяйственная деятельность Национального банка подчинены задаче управления кредитной системой. Банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, а так же обеспечивает устойчивость единой денежно-кредитной политики. Банку Кыргызстана предоставлен ряд властных полномочий, направленных на обеспечение стабильности банковской системы.

Коммерческие банки, составляющие второй уровень банковской системы, являются самостоятельными юридическими лицами, независимыми в своей хозяйственной деятельности от органов государственной власти и управления. Коммерческие банки несут основную нагрузку по непосредственному расчетному и кредитному обслуживанию клиентуры. Банковские операции могут осуществляться также кредитными учреждениями, не имеющими статуса банка, но получившими лицензию на отдельные банковские операции.

Национальный банк управляет кредитной системой преимущественно экономическими методами, в частности путем установления обязательных экономических нормативов деятельности коммерческих банков (минимальный размер уставного капитала; предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой активов банка; минимальный размер обязательных резервов, разметаемых в Банке Кыргызстана, Коммерческие банки постоянно эволюционируют и обладают способностью приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

Фундамент коммерческого банка строится на 3-х основных функциях: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов, без которых не может существовать и развиваться ни одно устойчивое и динамичное хозяйство. Основная функциональная сфера деятельности банков это ее кредитная политика. Коммерческие банки выполняют, роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капиталеУсоскин В.М., "Современный коммерческий банк. Управление и операции", Москва, "Все для вас", 2003, С.-85.В целом выполнение депозитно-расчетных операций, кредитного обслуживания и других важных функций позволяет коммерческим банкам занимать уникальное место в кредитной системе.



1.2 Классификации кредитов и источники образования кредитных ресурсов

Кредитные операции банков можно классифицировать по различным критериям.

Во-первых, в зависимости от того кого кредитует банк: физическое или юридическое лицо.

Во-вторых, по срокам: срочные или до востребования; краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

В-третьих, исходя из наличия, качества и характера обеспечения: ссуды бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику и ссуды обеспеченные. В качестве обеспечения ссуды могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, как и страхование риска непогашения кредита страховой организацией.

В-четвертых, в зависимости от целей кредитования: ссуды на увеличение капитала (производственных фондов); ссуды на временное пополнение недостатка средств; ссуды на потребительские цели.

В-пятых, на основании различий в условиях, порядке, величине и сроках уплаты процентов по кредиту и суммы основного долга; режимах открываемого ссудного счета; отраслевой принадлежности клиента, организационно-правовой формы его деятельности и т.дТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. - М.: Изд. корпорация "Дашков, 2007, С. - 168 .

В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы;

- ссуды для финансирования оборотного капитала;

- ссуды для финансирования основного капитала.

Ссуды для финансирования оборотного капитала связаны с нехваткой у предприятий денежных средств, для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты до одного года. К ним относятся:

- кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые);

- ссуды на чрезвычайные нужды;

- перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала.

Кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Это одна из форм краткосрочного банковского кредита для покрытия временной потребности предприятия в денежных средствах, например, сезонных изменений товарных запасов или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.

Кредитная линия открывается на срок до одного года, реже - до 2-х лет. Кредитная линия открывается банком после тщательной оценки финансового состояния заемщика. Некоторые банки проводят обследование Фирмы каждый раз, когда она получает кредит в пределах открытой линии, но более распространена практика одноразовой проверки дел заемщика в течение года. Раз в год производится полная "расчистка" долга, с тем, чтобы клиент не имел задолженности банку по крайней мере в течение месяца. Эта мера дисциплинирует клиента, напоминает ему о необходимости погасить кредитЭкономический анализ деятельности банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю.Г.,Авагян Г.Л. -М: Магистр, 2007, С.-150.

Сезонная кредитная линия предоставляется банком при периодически возникающей у фирмы нехватке оборотных средств, связанной с сезонной цикличностью производства или необходимостью образования запасов товаров на складе.

Возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Срок такого кредита обычно не превышает одного года.

Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки, получением крупного заказа и другими чрезвычайными обстоятельствами.

Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение кредита производится в рассрочку, месячными, квартальными или полугодовыми взносами, причем шкала погашения разрабатывается и утверждается в момент заключения кредитного договора. В отличие от приведенных выше видов кредита здесь погашение ссуды производится не за счет продажи активов, а из прибыли, полученной от операцийТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. - М.: Изд. корпорация "Дашков, 2007, С. - 169.

Ссуды для финансирования основного капитала представлены средне и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования, арендных операций, установления контроля над компаниями и т.д. К ним относятся:

- срочные ссуды;

- строительные ссуды;

- финансовый лизинг.



Таблица 1.1. Кредитные операции Финансы и кредит: Учеб пособие / Под ред. Проф. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2002,С.- 112

Вид заемщика	Персональные ссуды физическим лицам
	Деловые ссуды
Цель и характер	Ссуды торговым и промышленным компаниям
	Ссуды под недвижимость
	Ссуды индивидуальным заемщикам
	Ссуды финансовым учреждениям
	Ссуды производителям
	Прочие ссуды
Характер обеспеченности	Овердрафты
	Краткосрочные ссуды в форме учета векселей
	Ссуды под залог векселя
	Среднесрочные и долгосрочные ссуды под залог обязательств заемщика
Срок кредитования	Краткосрочные ссуды ( до 1 года )
	Среднесрочные ссуды ( до 3 лет )
	Долгосрочные ссуды ( свыше 3 лет )

Оценивая эту таблице 1.1. в условиях Кыргызской Республики можно сделать одну поправку на то, что по характеру обеспеченности у нас в республике действуют среднесрочные и долгосрочные ссуды под залог обязательств заемщика.

Более 90% всех потребностей в денежных ресурсах для осуществления кредитных операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Привлеченные средства банков делятся на депозиты и недепозитивные привлеченные средства.

Но на мировом рынке за последние десятилетия наблюдается быстрый рост другой части банковских обязательств - недепозитных привлеченных средств, которые банки получают в виде займов или продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.



1.3 Особенности организации кредитных операций в коммерческих банках

В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков Кыргызской Республики.

Основной экономической функцией банков является кредитование их клиентов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение регионов, которые ими обслуживаются. Банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест, строительству объектов социального и культурного назначения, а также обеспечивают экономическую стабильность.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществленияПанова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М.: ИКЦ "ДИС", 2007, С. - 164 . Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка -- это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика -- конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Прежде чем определить понятие "кредитная политика", необходимо уточнить такие термины как "кредит", "политика", "кредитные операции"

Гражданский Кодекс Кыргызской Республики рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии ГК КР, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.

Кредитором может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, т. е. кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Политика (от греч. politike - искусство управления государством) - образ действий какого - либо субъекта (в нашем случае кредитное учреждение), направленное на достижение определенных целей.

Кредитные операцииМурычев А.В. Инфраструктура кредитования: возможности повышения эффективности кредитного процесса / Мурычев А.В. // Деньги и кредит. 2006. №3, С. 14-15 - это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.

Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее коммерческий кредит фактически является заемщиком.

Кредитный риск - это опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Существуют три основных вида кредитного рискаБанковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006, С.- 172:

- личный или потребительский риск;

- корпоративный риск или риск компании;

- суверенный или страновой риск.

Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка.

Таким образом, кредитная политика банка является важнейшим аспектом функционирования банка, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние.

Глава II. Анализ системы кредитования в коммерческом банке на примере АО «Керемет Банк»

2.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Керемет Банк»

АО «Керемет Банк» создано 12 декабря 2010 года на базе АО «АзияУниверсалБанк», в целях сохранения его качественных активов для удовлетворения в последующем требований кредиторов банка. Учредителем вновь созданного банка выступает специальный администратор, в лице государственного агентства по реорганизации банков и реструктуризации долгов (ДЕБРА) при НБКР (без права на получение дивидендов и иных личных выгод, за исключением выплат в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О консервации, ликвидации и банкротстве банков»). АО «Керемет Банк» создано с целью сохранения качественных активов АО «АзияУниверсалБанк» для удовлетворения в последующем потребностей кредиторов банка.

Стратегической задачей создания банка является создание устойчивого и привлекательного для потенциальных инвесторов финансово-кредитного института.

Соответственно, стратегическими рынками для создаваемого АО «Керемет Банк» будут являться рынок малого и среднего бизнеса, а также розничный банкинг.

Банк нацелен активно заниматься кредитованием населения, финансированием субъектов малого и среднего бизнеса. Используя свою филиальную сеть, банк также намерен активно работать и на других сегментах финансового рынка, таких как лизинговый рынок, рынок пенсионных услуг и рынок брокерско-дилерских услуг. Миссия Банка - способствовать развитию малого и среднего бизнеса и становлению среднего класса в Кыргызстане..

В 2010 году, начиная с 7 апреля 2010 года коммерческие банки работали в условиях политической и, как результат, экономической нестабильности в стране, что отразилось на снижении темпов прироста основных показателей банковского сектора по сравнению с 2009 годом.

Также на деятельность коммерческих банков негативным образом сказались июньские события 2010 года на юге страны и закрытие границ, наблюдалось снижение платежеспособности заемщиков банков и ухудшение качества кредитного портфеля.

Основные усилия Национального банка в 2010 году были направлены на поддержание устойчивости, безопасности и надежности банковской деятельности путем оперативного применения регулятивных мер воздействия к проблемным банкам, говорится в информации НБКР.

Персонал банка был и остается основным капиталом. Руководство уделяет особое значение, как формированию, так и сохранению главного актива - штата сотрудников, качество которого напрямую связано с результатами деятельности организации в достижении стратегических целей Банка. В этой связи, в 2011 году были увеличены расходы на поддержку персонала.

2.2 Анализ кредитной деятельности банка

Эффективность кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

В данной главе будет проанализирована эффективность проводимых кредитных операций в АО «Керемет Банк».

Доля кредитного портфеля в общем объеме активов портфеля







2.3 Анализ кредитоспособности заемщика банка

Представители банка при оценке кредитоспособности заемщика сравнивают сумму запрошенного кредита и как она соотносится с личным доходом заёмщика, а также проводят общую оценку финансового положения заёмщика, стоимость его имущества, состав семьи, личностные характеристики, факты профессиональной биографии, кредитную историю.

Ниже перечислены основные методы оценки кредитоспособности физического лица.

Скорринговая оценка кредитоспособности

При скорринговой оценке кредитоспособности определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Эти показатели оцениваются в баллах и банком устанавливается определенный максимум баллов кредитоспособности.

Существуют различные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лицаПанова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 2007. 462 с..

Некоторыми банками применяется модель скорринговой оценки, которая группирует информацию о показателях кредитоспособности физического лица по определенным разделам:

- раздел информации по кредиту;

- раздел данных о заёмщике;

- раздел о финансовом положении заёмщика.

В другой модели скорринговой оценки рейтинг кредитоспособности заемщика можно определить по шкале баллов, построенной в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости от рейтинга кредитоспособности заемщика банк определяет диапазон предельных сроков кредитования и суммы кредита. Сумма кредита напрямую зависит от годового дохода заемщика.

Обычно банки применяют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заемщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заемщиком баллов. Если сумма баллов менее определенной величины, то клиент получает отказ. При сумме баллов более определенной величины, переходят ко второму этапу, где риск оценивается с учетом дополнительных фактов.

Недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц

Основным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо адаптируема. А используемая для оценки кредитоспособности система, должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорило о том, что он востребован. Таким образом, адаптировать модель просто крайне необходимо как для разных периодов времени, так и для разных стран и даже для разных регионов страныПанова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 2007. 462 с..

Для адаптации скоринговой модели оценки кредитоспособности физических лиц специалисту необходимо проделывать путь, подобный тому, что проделал Дюран, т. е. специалисты, которые будут заниматься такой адаптацией, должны быть высоко квалифицированными, а значит и очень высокооплачиваемые, быть в состоянии оценить текущую ситуацию на рынке. Результатом такого рода проделанной работы будет набор факторов с весовыми коэффициентами плюс некий порог (значение), преодолев который человек, обратившийся за кредитом, считается способным погасить испрашиваемую ссуду и проценты. Полученные результаты являются по большей части субъективным мнением и, как правило, плохо подкрепленные статистикой (статистически необоснованные). Как следствие всего этого, полученная модель не в полной мере отвечает текущей действительности. Финансовым результатом такого подхода будет то, что в процентной ставке кредитования предлагаемой банком большую долю будет занимать часть, покрывающая риск неплатежей.

Деревья решений как вариант решения проблемы устранения недостатков скоринговой системы

Одним из вариантов решения выше поставленной задачи является применение алгоритмов, решающих задачи классификации. Задача классификации - это задача отнесения какого-либо объекта (потенциальный заемщик) к одному из заранее известных классов (Давать/Не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов DataMining - при помощи деревьев решений. Деревья решений - один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. Пример дерева приведен на рис.2.1

Рис. 2.1. Пример дерева решений

Итак, основные недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц - это:

§ Высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел;

§ Большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.

Полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).

При существенном изменении текущей ситуации на рынке, дерево можно перестроить, т.е. адаптировать к существующей обстановке.

Кредитная история заемщика

В основе оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории-- изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т.д.). Таким образом составляется кредитная история.

Оценка кредитоспособности по уровню доходов

Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки о заработной плате по установленной форме или по форме банка, заверенной печатью работодателя. Доход заемщика можно определить и по налоговой декларации. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3 - 0,6)Арсанукаева А.С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском /Арсанукаева А.С // Финансовый менеджмент. - 2008. - №1. - С.85-90..

Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

· справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.

· книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;

· документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

· другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя Заемщика.

По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а Поручителя - осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика. Для этого:

определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;

рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиентаБабкин В.В. Оценка потенциального заемщика коммерческого банка с позиции экономической безопасности // Расчеты и операционная работа в коммерческих банках.2004. №12 (54). С.-122:

МПС

Ккс = ------------- ; Ккс< = 0,24

Д

где МПС - сумма месячного платежа по кредиту;

Д - сумма месячного дохода.

Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента - не более 0,24.

рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах.

МПС + МР

Кдр = --------------------- ; Кдр< = 0,50

Д

где МР - сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту.



Глава 3. Резервы роста доходов коммерческого банка

3.1 Повышение качества кредитного портфеля как фактор роста доходов банка

Основной деятельностью коммерческого банка является предоставление кредитов. Именно кредитные операции дают банку возможность получить наибольшую сумму доходов. Поэтому выдача кредитов занимают основной удельный вес в активных операциях кредитных организаций.

Эффективная работа коммерческих банков зависит от качества формирования кредитного портфеля.

Низкое качество кредитного портфеля - основная причина убыточной деятельности банков. Одним из основных моментов при формировании кредитного портфеля является четко выбранная стратегия развития банка его возможность кредитования клиентов.

Кредитный портфель служит главным источником доходов банка, а также основным фактором риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля зависит устойчивость банка и его финансовые результаты.

Надежность банка важна для акционеров, предприятий, населения, являющихся его вкладчиками. Потеря вклада затрагивает сбережения вкладчиков и капитал многих субъектов снижает общее доверие к кредитной системе государства.

Неграмотная политика формирования кредитного портфеля, как правило приводит к ухудшению качества активов банка, к увеличению резервов, убыткам, невозможности банку своевременно выполнять обязательства перед клиентами и контрагентами, нарушению обязательных нормативов ликвидности и достаточности капитала банка. В целях минимизации расходов и максимизации прибыли приобрели особую актуальность. Кредитный портфель является определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать финансовые результаты кредитной.

Коммерческие банки в настоящее время показывают небольшой прирост кредитного портфеля. С другой стороны, уровень инфляции и конкуренция за ресурсы не позволяют банкам снизить ставки по вкладам населения. Для российских банков основной проблемой является норматив достаточности капитала.

В связи с чем Центробанком внесены поправки к нормативам капитала. Уровень базового капитала приведен к 4,5 % против 5 %. Кроме того, Центробанк изменил норматив общей достаточности капитала, снижая его на 2 пункта с 10 до 8 %.

Регулятор принял решение с начала года установить для малого бизнеса и ипотеки льготные коэффициенты риска. Для них коэффициенты устанавливаются на уровне 75 процентов, для ипотечных кредитов 35 %. В целом приведение регулирования в соответствие с Базельскими стандартами не будет иметь негативного влияния на уровень достаточности капитала банков, что будет способствовать совершенствованию сформированных кредитных портфелей в банках.

В настоящее время темп роста капитализации банков отстает от роста кредитных портфелей, поэтому сейчас коммерческие банки сдерживают темпы кредитования. Важным фактором, оказывающим влияние на снижение темпов кредитования, является ужесточение требований со стороны банка Повышение регулятором ставки резервирования оказывает давление на уровень капитала и ухудшает его достаточность.

Для извлечения максимального процентного дохода в настоящее время банки пытаются развивать кредитование физических лиц. Данный вид кредита требует меньше ресурсов, как в случае с корпоративными заемщиками.

Одним из необходимых элементов управления финансовым потоком является поддержание конкурентной способности кредитного портфеля. То есть, по основным показателям, таким как Ликвидность, доходность, степень риска, кредитный

Портфель должны быть лучше, чем у конкурентов. В любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под непрерывным мониторингом и постоянно совершенствоваться.

Таким образом, для решения проблем при формировании кредитного портфеля, по нашему мнению, банкам необходимо учитывать следующее:

-банк должен ясно определить политику в кредитной сфере, которая должна выражаться в постановке определенных задач и в минимизации кредитных рисков.

-необходимо четкое определение критериев качества рисков, чтобы ограничить убытки вследствие банкрота клиентов. - тщательно и глубоко изучать финансовое состояние заемщиков при выдаче кредитов, выбирать оптимальные способы возврата кредитных ресурсов - для более эффективного использования кредитных ресурсов и расширения объемов кредитования необходимо внедрить перспективные формы кредита: связанное кредитование, экспресс - выдача; для юридических лиц краткосрочный кредит в форме овердрафта целесообразно было бы диверсифицировать кредитный портфель с тем, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиентов, отрасли деятельности отражались на доходах банка. Помимо кредитования предприятий, занимающихся торгово-посреднической деятельностью, банк должен направлять ресурсы в такие перспективные отрасли, как топливно-энергетическая, строительная.



3.2 Источники формирования доходов коммерческого банка в условиях геополитической нестабильности

Геополитическая нестабильность и ухудшение внешнеэкономических условий на фоне начавшегося в предыдущие годы исчерпания традиционных источников экономического роста стали серьезным вызовом для российской экономической политики в целом и финансового сектора в частности. В этих условиях особое внимание в финансовом секторе необходимо уделять модернизации перечня обычных услуг коммерческих банков. Так, повышенная ключевая ставка привела к существенному подорожанию кредитных продуктов, и, как следствие, спаду кредитования. Следовательно, банкам необходимо адаптироваться к новым условиям и искать новые источники формирования своей прибыли.

Приоритетной задачей РСК банка должно стать соответствие международным стандартам банковского обслуживания. Только взаимное доверие, основанное на прозрачности условий и оперативной информированности, позволят Банку стать для клиентов надежным партнером.

Основным направлением деятельности банка должно стать обеспечение комплексного банковского обслуживания физических и юридических лиц, включающее расчетно-кассовое обслуживание, кредитование и привлечение свободных денежных средств населения и компаний во вклады и депозиты.

При этом, следуя долгосрочной стратегии развития, банк должен будет развивать портфель нефинансовых услуг, т.е. услуг, которые обеспечивают банку комиссионный или непроцентный доход (платежи, переводы, интернет-банк и мобильные банковские приложения, консультационные услуги, комплексные пакеты услуг, страхование и многое другое). Такая стратегия тесно связана с внедрением новых технологий, развитием он-лайн каналов коммуникации с клиентом, инновационных подходов к обслуживанию и нацелена на повышение лояльности клиентов. Во всех сегментах бизнеса - розничном (обслуживании частных клиентов), корпоративном (обслуживании средних и крупных предприятий) и обслуживании малых и средних предприятий - банк должен будет делать акцент на дальнейшей персонализации отношений с клиентом. В частности, необходимо развитие нового формата взаимодействия с потребителем, основанного на принципе клиентского клуба. Модель «Клуба» будет способствовать переходу от стандартной схемы работы к модели построения долгосрочных доверительных отношений с клиентом за счет повышения удовлетворенности потребителей банковских услуг.



Заключение

Подведем итоги данного исследования. В процессе исследования были проанализированы и систематизированы имеющиеся литературные и практические данные, относящиеся к системе кредитования коммерческим банком ОАО «Залкар банк».

Проведенный анализ современных представлений экономической сущности кредитной политики показал, что коммерческие банки основываются на понимании кредитной политики как системы экономических отношений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств в процессе их кругооборота, обеспечивающих как ресурс, так и отражающих на условиях платности и возвратности финансовую деятельность коммерческого банка.

Кредитование - это одна из доходных операций банка, поскольку тесно связана с экономическим развитием отраслей. Однако с такими операциями связан риск не возврата ссуды, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования.

Кредитные операций банка являются наиболее доходными и наиболее значимыми с точки зрения их доли в структуре активов банка, важность их анализа и управления ими трудно переоценить. От грамотности политики банка в сфере кредитно-аналитической политики и политики управлениями кредитами напрямую зависит финансовый результат банка, а значит и эффективности деятельности банка в целом.

Под кредитными операциями банков понимаются операции по привлечению и размещению средств на условиях срочности, платности, возвратности.

Банки осуществляют кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные вложения банков, способствовать оттоку капиталов за границу.

Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций.

Кредитная политика банка напрямую связана с кредитными рисками неплатежей по выданным кредитам. Кредитный риск зависит от внешних и внутренних факторов, влияющих на данный риск, где управление внешних факторов ограничено, а управление внутренних факторов становится в основу управления кредитной политики. Сама же кредитная политика определяется как общими установками относительно операций с клиентурой, так и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки.

Кредитная политика - это также решение вопросов о степени риска в данном банке, определении минимальных размеров кредита на одного заемщика, выбор приоритетных видов ссуд, определение возвратности кредита (возможно на основе взятия залога), формирование кредитного портфеля, желательные географические районы, где желательная кредитная экспансия банка, а так же правила и порядок выдачи кредитов, процедура взыскания просроченной задолженности, мероприятия по работе с проблемными кредитами и многое другое, тесно связанное с выдачей и погашением кредитов.



Список литературы

1. Закон Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики» от 29 июля 1997 года N 60

2. Закон Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» от 7 мая 2008 года N 78

3. Закон Кыргызской Республики «Об операциях в иностранной валюте» от 5 июля 1995 года N 6-I

4. Инструкция "О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики" (изменения и дополнения утверждены постановлением Правления НБКР №26/5 от 25.08.05 г., рег. номер МЮКР №132-05 от 16.09.05 г.,

5. Инструкция Национального банка КР «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков в Кыргызской Республике» Б.,2010г.

6. Положение об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики № 18/1 от 21.07.2004 года

7. Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 10 ноября 2007 года № 23/1 «Инструкция по работе с кредитами».

Специальная литература:

8. Аниховский А.Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация / Аниховский А.Л. // Деньги и кредит. - 2008. - №3. - С.30-34.

9. Арсанукаева А.С. Кред. мониторинг как система управл. кредит. риском / Арсанукаева А.С // Финансовый менеджмент. - 2008. - №1. - С.85-90.

10. Бажан А.И., Масленников А.А. Состояние банковской системы и проблемы ее реструктуризации/ Институт Экономики РАН.- М.: Издательский дом « 21 век - Согласие », 2000.-67с.

11. Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцовой. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.

12. Банковское дело : учебник / под ред. Г.Н Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 592 с.:ил.

13. Банковское дело : Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2006.- 751 с.

14. Банковское дело : учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006.- 369 с.

15. Банковское дело. Экспресс-курс : Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006.- 544 с.

16. Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие / О.И.Лаврушин, О.Н. Афанасьва, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2005.-256 с.

17. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Е.П. Жарковская. - 4-е изд., исправ. и доп. - М.: Омега-Л, 2006. - 452 с. (Высшее финансовое образование).

18. Банковское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 "Юриспруденция" / [Е.О. Бондать и др.]; Под ред. И.Ш. Килясханова, Е.Ф. Жукова.. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2008. - 335 с.

19. Букато В.И. Банки и банковские операции / В.И. Букато, Ю.В. Головин; под ред. Лапидуса М.Х. «-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. 366 с.

20. Ведеев А., Лаврентьева И., Шарикова Е. И др. банк-я система, кризис и перспективы развития. -М.: Аналитическая лаборатория «Веди», 2009.-135с.

21. Деньги, кредит, банки : учебник / кол. авторов; под ред. засл. деят. науки Годовой отчет Национального банка Кыргызской Республики, 2010est.ru

Размещено на Allbest.ru