Пути повышения финансовой устойчивости предприятия

Аннотация

В данной статье раскрывается понятие финансовой устойчивости предприятия. Рассматриваются влияющие на нее факторы. Приведены основные показатели. На основе анализа выявлены пути повышения финансовой устойчивости.

Ключевые слова: актив, баланс, дебиторская задолженность, кредиторская задолженность, пассив, финансовая устойчивость предприятия.

Abstract

This article reveals the concept of financial stability of an enterprise, considers the factors influencing it. The main indicators are given. Based on the analysis, the ways to increase financial stability are identified.

Keywords: asset, balance sheet, accounts receivable, accounts payable, liability, financial stability of the enterprise.

В настоящее время и в связи с развивающимся экономическими событиями в стране, актуальным вопросом для любого предприятия является поддержание его финансовой устойчивости. Что же она представляет собой и как можно её повышать, разберемся подробнее.

Финансовая устойчивость - это гарантия того, что организация готова обеспечивать непрерывную платежеспособность своим партнерам и работникам. Другими словами, это умение сохранять баланс между пассивами и активами при влиянии внешних и внутренних факторов тесно взаимосвязанных между собой. Внутренние появляются в самой организации и непосредственно зависят от ее хозяйствующей деятельности. К ним относятся: состав и структура компании, отраслевое назначение субъекта, состояние и размер имущества, финансовые ресурсы, размер издержек, собственные оборотные средства, уставной капитал. А внешние в свою очередь образуются исходя из нынешней ситуации на рынке, это инфляция, курс валют, конкуренция на рынке, спрос, инвестиции, стабильность. И, прежде чем говорить о том, какая же финансовая устойчивость у компании, ее нужно проанализировать исходя из каких-либо параметров.

Рисунок 1 - Параметры оценки финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость характеризуется определенными критериями, они приведены на рисунке 1. Рассмотрим детальнее, какими же:

1) рентабельность - определяет насколько результативно и прибыльно используются активы организации;

2) деловая активность - основывается на скорости и сроках выполнения работы предприятия;

3) ликвидность - способность компании быстро превращать имеющиеся активы в денежные средства;

4) платежеспособность - показывает, как своевременного выполняются денежные обязательства перед контрагентами;

5) финансовая стойкость - определяет вероятность организации оплачивать расходы собственными средствами.

Все эти критерии прямым образом влияют на финансовую устойчивость, повышение которой является стратегической задачей для предприятия. И это не только определенные преимущества перед имеющимися конкурентами, но и плюсы в процессе кредитования, инвестирования, выборе поставщиков и квалифицированных специалистов. Хочется также отметить, что чем выше показатель финансовой устойчивости, тем наиболее независимым считается предприятия от непредвиденных изменений рынка, следовательно, сокращается вероятность наступления банкротства компании. финансовая устойчивость пассив актив

Рассмотрим же пути повышения финансовой устойчивости. Отметим, что данная работа производится по двум направлениям: исходя из управления активами, а второе это управление пассивами.

Рисунок 2 - Пути повышения финансовой устойчивости предприятия

Теперь подробнее про каждую группу. Начнем с содержания управления пассивами. В данном случае разработано два направления увеличения финансовой устойчивости организации: сокращение обязательств и наращивание собственного капитала.

Сокращение обязательств предусматривает следующие меры:

1) мобилизация денежного потока, которая достигается путем ускорения сбора дебиторской задолженности;

2) изменение условий по выполнению денежных обязательств, то есть реструктуризация обслуживания долга и кредитных договоров;

3) рефинансирование задолженности - процесс получения кредитного займа у одного банка с целью погашения ранее взятого кредита у другого банка. Это делается с целью получения более выгодной ставки по процентам, сокращения ежемесячного объема платежа, повышение срока кредитования;

4) регулирование кредиторской задолженностью. В осуществлении данного процесса необходим грамотный подход, ведь заемные деньги могут как положительно, так и отрицательно сказаться на балансе фирмы, что сразу же отразится на финансовой устойчивости.

Наращивание капитала подразумевает:

1. Рост прибыли, которая в свою очередь является источником финансирования и в последующем может быть использована на грамотное развитие предприятия, на фоне чего укрепятся позиции на рынке и приведет к повышению устойчивости предприятия.

2. Эмиссия. Выпуск и продажа новых акций верное решения в кризисной ситуации, а также еще одна возможность увеличить материальную прочность.

3. Финансовая помощь от государственных органов на разных уровнях: федеральных, региональных, местных.

4. Применение нераспределённой прибыли.

Что касается повышения финансовой устойчивости предприятия исходя из управления активами:

1. Руководство запасами. Находящиеся на счету фирмы резервы всегда требуют вложения на их содержание и хранение, что в свою очередь отрицательно влияет на оборачиваемость активов. В такой ситуации для поддержания экономической стабильности организации совершаются такие мероприятия как: тщательный контроль за состоянием запасов, их планирование и формирование, грамотный процесс снабжения.

2. Регулирование дебиторской задолженностью. Ее повышение негативно отражается на финансовой составляющие организации, ведь полученные от покупателей денежные средства не используются в обороте и не приносят прибыль. Чтобы не допустить отрицательного влияния, компания приходит к совершению бартерных сделок, стимулирует партнеров к досрочной оплате, использует аккредитивный метод расчёта.

3. Управление денежными средствами. Данный процесс напрямую связан с финансовой устойчивостью, так как от имеющихся денег отталкивается компания, принимая свои решения. Например, это касается покупки сырья, оборудования, а также реализации проектов и оплаты задолженности перед банком.

4. Руководство основными средствами. Сюда относится: продажа, аренда и переоценка.

В завершение хочется сказать, что финансовая устойчивость является в свою очередь безопасностью для предприятия, поскольку, чем выше данный показатель, тем более надежно работает организация. Это защита заключается в том, что компания страхует себя от наступления банкротства в связи с экономическими изменениями на рынке. То есть она сама может себя обеспечить, без каких-либо кредитных займов в случае непредвиденных обстоятельств. Согласно этому каждое предприятие стремится повысить показатель финансовой устойчивости путём применения различных методов. И чем грамотнее будет работа руководства, логичнее выстроен план действий, тем быстрее компания добьется успеха и выйдет на новый уровень материальной прочности.

Использованные источники