Планирование и разработка финансового плана компании "Мубарекнефтегаз"

Плановые и оперативные данные объема производства и реализации;

Данные бюджетов расходов;

Данные бюджетов доходов;

Данные по кредиторке и дебиторке;

Данные бюджетов налогов и отчислений и так далее;

Грамотные расчеты и планы способны обеспечить предприятию не только текущие операционные выгоды, но и помочь в управлении своими перспективами по производству работ и услуг, по денежному потоку, инвестиционной деятельности и в коммерческом развитии предприятия. Текущее финансовое состояние предприятия и соответствующий задел на будущее напрямую зависят от финансового планирования. Грамотно составленный финансовый план предприятия - это гарантия защищенности от бизнес-рисков и оптимальный инструмент управления внутренними и внешними факторами, влияющими на успех бизнеса.

Сегодня не существует утвержденной формы или признанного эталона финансового плана для предприятия, а вариативность форм этого управленческого инструмента обусловлена внутренней спецификой предприятий.

Чтобы предприятие могло определить необходимую степень детализации собственного финансового плана, стоит перечислить перечень управленческих проблем, которые финансовый план поможет решить:

Финансовый план решает проблему подготовки и внедрения на предприятии системы непрерывной оценки финансовых показателей компании;

Финансовый план позволяет настроить процесс непрерывной подготовка прогнозов и планов деятельности компании;

Определить источники поступления и объемы планируемых на предприятии финансовых ресурсов;

Сформировать планы по потребности предприятия в финансировании;

Запланировать нормативы в рамках предприятия;

Изыскать резервы и внутренние возможности для повышения эффективности;

Управлять плановой модернизацией и развитием компании.

Чтобы составить качественный финансовый план рекомендуется использовать следующую последовательность действий:

1. Сформулировать цели составления финансового плана;

2. Конкретизировать состав показателей и степень детализации;

3. Изучить примеры и образцы финансовых планов;

4. Разработать пример формы финансового плана и согласовать внутри организации;

5. На основе обратной связи от пользователей образца финансового плана предприятия - разработать итоговый индивидуальный шаблон финансового плана компании.

Финансовые планы составляются не только для планирования работы отдельно взятой компании целиком, они могут выполнять разные задачи - быть основой проектов, расчетами внутри отдельных подразделений или отражать финансовые данные по отдельно взятой выпускаемой детали.

3.2 Прогноз производства продукции и оказания услуг ООО «Мубарекнефтегаз

Снижение себестоимости производимой продукции

В целях дальнейшего повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции, увеличения объемов производства и реализации продукции на внутреннем и внешнем рынках, обеспечения на этой основе устойчивого развития отраслей промышленности и роста экспортного потенциала, а также более эффективного внедрения в экономику стандартов энергоэффективности и энергосбережения, ежегодно Кабинетом Министров Республики Узбекистан постановляется ряд дополнительных мер по сокращению производственных затрат и снижению себестоимости продукции в промышленности.

В целях дальнейшего повышения конкурентоспособности производимой продукции, расширения объемов её реализации на внутреннем и внешнем рынках, эффективного внедрения стандартов энергоэффективности и энергосбережения, обеспечения стабильной работы производство ООО «Мубарекнефтегаз», во исполнение решения заседания президиума Кабинета Министров Республики Узбекистан от 25 июля 2016 года по сокрашению производственных затрат и снижению себестоимости продукции в промышленности в 2018 году утверждены целевые параметры снижения себестоимости продукции на 2019 год по ООО «Мубарекнефтегаз», согласно которым планировалось сократить издержки производства на сумму 42 947,09 млн.сум или на 8,05%.

По капитальному ремонту скважин:

Ожидается произвести капитальный ремонт 179 скважин для подержания и восстановления добычи углеводородного сырья в результате чего, общая накопленная добыча нефти составит - 7,881 тыс.тонн, газа - 656,28 млн.куб.м, конденсата - 12,28 тыс.тонн. в т.ч.:

- зарезка боковых стволов - 2 скважин, с приростом нефти - 1,374 тыс.тонн;

- возврат из ликвидации - 14 скважин, с приростом 6,619 млн.куб.м газа и 0,064 тыс. тонн газового конденсата;

- ремонтно-изоляционные работы (РИР) - 29 скважин, с приростом 0,156 тыс.тонн нефти, 184,028 млн.куб.м газа и 3,027 тыс. тонн газового конденсата;

- прочие - 134 скважин, с приростом 6,351 тыс. тонны нефти, 465,633 млн.куб.м газа и 9,189 тыс. тонн газового конденсата.

Учитывая вышеизложенные обстоятельства, Обществом принимаются меры по обеспечению необходимого спроса на углеводородное сырье. Для возмещения падения добычи углеводородов Общество планирует ускорить ввод в разработку существующие мелкие месторождения, до обустроить ряд эксплуатируемых месторождений, применить ряд современных технологий по поддержанию давления и увеличению коэффициента извлечения, а также ввести в разработку из разведанных новых площадей. В таблице 3.1 представлены прогнозные объемы производства УВ сырья на 2019 год (по кварталам).

Таблица 3.1 Прогнозная производственная программа на 2019 год

Источник: Прогноз основных показателей по ООО «Мубарекнефтегаз» на 2019 год с разбивкой по кварталам

В 2019 году прогнозируется производство природного газа в объеме 22 500,2 млн. куб.м., нефти - 327,1 тыс.тонн, газового конденсата - 340,8 тыс.тонн, сжиженного газа - 15,0 тыс.тонн.

Основными причинами прогнозируемого падения темпов по добыче жидких углеводородов, является естественное падение пластового давления в среднем от 10 атм до 15 атм на основных месторождениях Общества и в первую очередь, на месторождении «Кукдумалак», увеличение обводненности скважин. Кроме того, основные разрабатываемые месторождения «Кукдумалак», «Крук» и «Северный Уртабулак» находящиеся на поздней стадии разработки, приходится 86-88 % от всей добычи нефти, месторождения «Южный Кемачи», «Умид» относятся к месторождениям со средними и мелкими запасами, остальные месторождения (длительно разрабатываемые) характеризуются трудно извлекаемыми малыми запасами.

Прогноз оказания производственных услуг

Общество имеет достаточные мощности по транспортировке добываемого им УВ сырья от устья скважины до потребителя. На сегодняшний день Общество оказывает услуги по транспортировке природного газа от месторождения «Хаузак» до ООО «Мубарекский ГПЗ» добываемого ООО «Лукойл Узбекистан Оперейтинг Компани» и газового конденсата от УППГ «Хаузак-Шады» до УП «Бухарский НПЗ» для УП «Бухарский НПЗ».

Кроме вышеуказанных предприятий, в 2019 году планируется оказывать услуги по подготовке на установках комплексной подготовки газа и конденсата (УКПГ и УПК) и транспортировке природного газа и газового конденсата по газо- и конденсатопроводам Общества до перерабатывающих заводов, для вводимых предприятий по добыче и утилизации природного газа и конденсата, а именно СП ООО «Кукдумалак-Газ», СП ООО «Natural Gas Stream» и СП ООО «New Silk Road Oil&Gas». Оказание услуг по подготовке и транспортировке природного газа и газового конденсата позволит загрузить существующие мощности установок, газопроводов и конденсатопроводов Общества на полную мощность, тем самым увеличить эффективность их использования, а также получить дополнительный доход.

В таблице 3.2 представлены прогнозные объемы подготовки и транспортировки природного газа и конденсата по предприятиям.

Согласно прогнозу по оказанию услуг по подготовке и транспортировке природного газа и газового конденсата на 2019 год, со стороны Общества будет оказана услуга по транспортировке природного газа - 5 765,6 млн.м³, конденсата - 52,56 тыс.тн, а также подготовлено на УКПГ и УПК природного газа - 2 585,2 млн.м³ и конденсата - 41,562 тыс.тн.

Таблица 3.2 Прогноз оказания услуг по подготовке и транспортировке природного газа на 2019 год

Источник: согласно оформленных договоров на оказания услуг по подготовке и транспортировке природного газа и конденсата на 2019 год

В связи с тем, что Общество является субъектом естественной монополии в сфере транспортировки природного газа и конденсата (согласно закону РУз «О естественных монополиях»), тарифы на оказание услуг регламентируются по декларированным ценам органом ценового регулирования (Министерство Финансов РУз).

Таким образом, установленный тариф на оказание услуги по транспортировке природного газа для ООО «Лукойл Оперейтинг Компани» составляет 1,7 долл. США на 100 км за 1000 куб.м. (согласно Постановление Кабинета Министров Республики Узбекистан от 26.12.2018 года №-1045).

Тариф на оказание услуги по транспортировке газового конденсата составляет - 32 016 сум за 1 тонну на 100 км (с НДС), по транспортировке природного газа составляет - 7 048 сум за 1000 куб.м. на 100 км (с НДС) (согласно реестра 19-03-22-06-O'zR-5-2017 от 01.02.2017 года), который применяется ко всем предприятиям.

Таблица 3.3 Комплексные мероприятия по обеспечению прогноза добычи нефти, газа и газового конденсата на 2018 г по ООО «Мубарекнефтегаз»

Тарифы на подготовку природного газа и газового конденсата не предусматривают осуществления декларирования в Министерстве финансов РУз, так как не входят в перечень монопольных видов услуг. Применяемые тарифы по подготовке определены расчетным путем исходя из фактических и прогнозных затрат соответствующего объекта и объемов подготовки продукции.

Таким образом, стоимость подготовки 1000 куб.м. природного газа на УКПГ Общества для СП ООО "New Silk Road Oil&Gas" - 32 688,95 тыс.сум, СП ООО "Natural Gas Stream"- 33 270,97 тыс.сум и СП ООО "Кукдумалакгаз"- 30 359,11 тыс.сум, а стоимость подготовки газового конденсата на УКПГ и УПК Общества для . СП ООО "New Silk Road Oil&Gas" - 231 521,93 тыс.сум, СП ООО "Natural Gas Stream"- 270 293,96 тыс.сум и СП ООО "Кукдумалакгаз"- 343 081,51 тыс.сум.

Реализация в полном объеме прогнозируемых геолого-технических мероприятий на 2018 год, позволит получить в 2018 году прирост нефти в объеме 7,118 тыс.тонн, природного газа - 1 006,605 млн.куб.м., газового конденсата - 13,877 тыс.тонн.

3.3 Стоимость прогнозных объемов товарной продукции (работ, услуг)

В годовой производственной программе Общества на основе перспективного плана развития, хозяйственных договоров с контрагентами и расчетов производственной мощности определяются объемы и сроки производства продукции на плановый год. Для составления бюджета доходов и расходов на планируемый год, Обществом производится определение произведенной и товарной продукции в денежном выражении.

Особое место в деятельности Общества, занимают показатели объема производства и реализации продукции, т. к. они определяют уровень всех остальных показателей эффективности производства. Основными показателями, характеризующими объем производства в нефтегазодобывающей промышленности, являются валовая и товарная добыча нефти, газа и газового конденсата в натуральном выражении, а также валовая, товарная и реализованная продукция в денежном выражении.

Валовая добыча нефти и газа представляет собой всю нефть и газ, добытую Обществом за определенный промежуток времени и независимо от места ее использования. Товарная добыча нефти и газа отличается от валовой тем, что величина потерь нефти и газа и расхода на собственные нужды Общества не включаются в нее. Валовая и товарная продукция исчисляются в натуральной и денежной формах. В натуральной форме нефть измеряется тоннами, газ - тысячами кубометров, в денежной форме - оптовой ценой. Сумма валовой и товарной добычи нефти и газа в сопоставимых и действующих ценах и стоимости работ промышленного характера и производственных услуг, оказанных Обществом на сторону, являются соответственно валовой и товарной продукцией.

В основном разницу между валовой и товарной продукцией составляют потери УВ сырья, расход на собственные нужды, закачка газа в пласт («Сайклинг процесс»), использование газа для газлифта, дегазация и др.

Подсчитывая стоимость прогнозируемых показателей объемов товарной продукции углеводородного сырья, а также работ и услуг, оказываемых Обществом в 2018 году, исходили из действующих цен на УВ сырьё и оказываемые услуги. В таблице 11.1 представлена стоимость прогнозируемого объема товарной продукции, оказания работ и услуг по кварталам.

Таблица 3.4 Стоимость прогнозируемой товарной продукции (работ, услуг) на 2018 год в действующих ценах

Прогнозируемая выручка от реализации произведенной продукции (работ, услуг) в 2018 году в действующих ценах составляет 1 550 199,4 млн. сум, в том числе, за счет реализации природного газа 1 059 100,9 млн. сум, нефти - 190 400,1 млн. сум, газового конденсата - 182 544,2 млн. сум, сжиженного газа - 19 662,3 млн. сум, оказания услуг по подготовке природного газа - 70 281,9 млн. сум и конденсата - 10 953,5 млн. сум, услуг по транспортировке природного газа - 14 705,7 млн. сум и конденсата - 1 359,2 млн.сум.

Оказание услуг вновь созданным предприятиям (добыча и утилизация газа и конденсата) по подготовке и транспортировке природного газа и газового конденсата на имеющихся мощностях ООО «Мубарекнефтегаз» позволит получить дополнительную выручку в размере 97 168,7 млн.сум, в том числе по предприятиям, СП ООО "New Silk Road Oil&Gas" - 29 705,0 млн.сум, СП ООО "Natural Gas Stream"- 45 166,6 млн.сум и СП ООО "Кукдумалакгаз"- 22 297,1 млн.сум.

3.4 Прогноз бюджета доходов и расходов

В целях планирования и контроля доходов и расходов, денежного потока по Обществу, формируется, согласовывается и утверждается бюджет Общества. На основе фактических данных по объемам производства продукции и произведенным затратам, ожидаемых объемах производства продукции, прогнозных затратах и доходов в 2018 году, сформирован прогнозный бюджет доходов и расходов по Обществу по кварталам.

Ожидаемые доходы от общехозяйственной деятельности в 2018 году составляют 2 253 921 млн.сум, в том числе доходы от реализации продукции (работ, услуг) - 1 550 199 млн.сум, прочие доходы от основной деятельности - 703 555 млн.сум, доходы от финансовой деятельности - 167 млн.сум.

Для производства заданного объема УВ сырья, необходимы затраты на сумму 2 627 710 млн.сум, из них прямые производственные затраты - 1 275 218 млн.сум, расходы периода - 1 278 788 млн.сум, расходы по финансовой деятельности - 73 705 млн.сум. При осуществлении общехозяйственной деятельности, с учётом ожидаемых доходов и расходов, прогнозируемый прибыль составляет -373 789 млн.сум.

Спрогнозированный доходы по общехозяйственной деятельности ООО «Мубарекнефтегаз» в 2018 году, обусловлен ростом цены на производимой продукции в том числе (газ природный на 1,179%, ЖУВ 1,68% и ПБФ 1,07%)

Таблица 3.5

В целях недопущения образования отрицательного финансового состояния Общества, которое может повлиять на неисполнение соответствующих обязательств и на основной производственный процесс, необходимо со стороны Уполномоченных органов и ведомств, принятие решения по повышению действующих цен на производимую продукцию Общества.

Заключение

Финансовое планирование является исключительно важным аспектом деятельности любого субъекта. Финансовое планирование - это процесс разработки финансовых планов и плановых показателей, которые помогают обеспечить предприятие финансовыми ресурсами и увеличить эффективность его деятельности в определенный период времени в будущем. Финансовое планирование является как бы первым шагом на пути к процветанию.

Планирование и моделирование дальнейшей деятельности, конечно же, носит несколько абстрактный характер из-за непредсказуемости ряда внешних факторов, но дает возможность учесть те изменения, которые не всегда очевидны на первый взгляд.

Данный курсовой проект имел целью доказать необходимость финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях рынка. Нельзя забывать о том, что мы находимся в особо жестких условиях российской экономики, в которых некоторые рыночные законы действуют с точностью до наоборот, однако, с учетом того, что до перестройки наша страна в течение многих лет являлась ярким примером авторитарной директивно-плановой экономики, то процесс планирования производственно-коммерческой деятельности предприятия и основных рыночных показателей имеет под собой многолетний опыт. Разумеется, с наступлением этапа реформ в нашем государстве изменились как методы планирования, так и его задачи.

Финансовое планирование дает возможность определить, насколько перспективен тот или иной проект, новое направление деятельности. Методы планирования - это конкретные способы и приемы плановых расчетов. Планирование финансовых показателей осуществляется с помощью нескольких методов. К ним относятся: экономического анализа; нормативный; балансовых расчетов; денежных потоков; метод многовариантности; экономико-математическое моделирование. Цель каждой фирмы подобрать такие методы финансового планирования, чтобы конечный результат оказывался как можно ближе к прогнозу.

Я считаю очень важным использования финансового планирования, всех его видов. Постепенное продвижение от большого к малому, конкретизация финансовых показателей, контроль за исполнением финансовых планов являются залогом процветания и устойчивости любого предприятия. Также очень важно не просто использовать существующие методы финансового планирования в России, но и стараться все время усвоить новое, отслеживать новые методики финансового планирования, перенимать зарубежный опыт.

финансовый прибыль бюджет доход

Список литературы

1. Балабанов А.И., Балабанов Т.И. Финансы: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2019. - 190 с.

2. Балабанов Т.И. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. - 3-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 526 с.Бочаров В.В. Современный финансовый менеджмент. - М.: Гардарика, 2008. - 400с.

3. Бережная Е.В., Бережной В.И., Бигдай О.Б. Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций): Учебное пособие. - Инфра-М, 2020. - 336с.

4. Бланк, И.А. Управление финансовыми ресурсами. - М.: Омега-Л, 2019. - 768с.

5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - Киев: Эльга, 2018. - 511 с.

6. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - Киев: Эльга, 2017. - 527 с.

7. Боди З. Финансы: Учебное пособие. Пер. с англ. - Киев: Вильямс, 2018. - 584 с.

8. Большаков С.В. Основы управления финансами: Учебное пособие. - М.: ФБК-Пресс, 2019. - 365 с.

9. Волкова О.И. Экономика предприятия.- М., ИНФРА-М, 2019. - 416 с.

10. Гайдук В.И. Стратегическое планирование основного капитала на малых предприятиях / В.И. Гайдук, И.В. Ариничев, Э.Е. Такахо // Труды КубГАУ, 2018. - №6(39). - С. 54-58.

11. Самсонов А.М. Финансовый менеджмент. -- М.: Финансы и статистика, 2014. - 514 с.

12. Соломатин А.Н. Экономика, анализ и планирование на предприятиях торговли: Учебник для вузов. -- СПб.: Питер, 2019. -- 560с.

13. Тренев Н.Н. Управление финансами: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2019. - 495 с.

14. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. - М.: Зерцало, 2017. - 265 с.

15. Хотинская Г.И., Харитонова Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия (на примере предприятий сферы услуг). Учебное пособие. - М.,2018.- 240 с.

16. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Теория финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2019. - 208 с.

17. Шохин Е.И. Финансовый менеджмент: Учебник. - М.: КноРус, 2018. - 480 с.

18. Шуляк П.Н. Управление финансами/ Учебное пособие - М.: Изд. Дом «Дашков и К», 2019.-752с.

19. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М.: Юрист, 2007. - 351с.

20. Чхутиащвили Л.В. Основы финансовой деятельности на предприятиях в современных рыночных условиях // "Международный бухгалтерский учет", 2010, N 8

Размещено на Allbest.ru