Проблемы финансовой устойчивости (на материалах деятельности коммерческого банка ПАО "Татфондбанк" за 2013-2015 гг.

Банк - виолент обладает высоким качеством предоставляемых услуг и отличным обслуживанием. Этот банк ставит ударение на развитие маркетинга.

Система управления в ПАО «Татфондбанк» отличается высоким профессионализмом, высокой ответственностью. Руководство банка персонально подходит к мотивации и контролю персонала.

Глобальная цель банка - максимизация прибыли от размещаемых активов, то есть развитие банка.

Данный банк можно рассматривать, как социальный институт и в качестве коммерческого предприятия.

В качестве коммерческого предприятия цели ПАО «Татфондбанк» могут быть количественными и качественными.

К качественным целям банка относятся: увеличение нормы прибыли; обеспечение ликвидности банка; уменьшение риска банка [25, c. 175].

Под ликвидностью банка понимают подвижность активов банков, предполагающая возможность бесперебойной оплаты в срок кредитно-финансовых обязательств и законных денежных требований.

К количественным целям ПАО «Татфондбанк» относятся: увеличение объема операций; увеличение собственного капитала.

2.2 Анализ активов, пассивов и финансовый результат ПАО «Татфондбанк»

ПАО Татфондбанк - универсальный банк, предоставляющий все виды банковских услуг частным и корпоративным клиентам. Банк основан в 1994 году. Банк входит в число 100 крупнейших банков России по размеру активов и собственного капитала. По состоянию на 1 мая 2016 года активы составили 114,1 млрд. рублей, собственный капитал - 13 млрд. рублей.

Ключевым совладельцем банка является Правительство Республики Татарстан. Уставный капитал банка составляет 8,6 млрд. рублей.

Надежность банка подтверждена международным кредитным рейтингом агентства Moody's Investors Service и национальным рейтингом агентства "Эксперт РА". Одно из приоритетных направлений деятельности банка - кредитование физических и юридических лиц. Кредитный портфель банка на 1 мая 2016 года составляет 71,1 млрд. рублей.

ПАО Татфондбанк активно развивает розничный бизнес, в том числе совершенствует линейку кредитных продуктов, предлагает конкурентные условия по привлечению средств частных клиентов во вклады. Объем средств физических лиц по состоянию на 1 мая 2013 года более 44,5 млрд. рублей (вклады и остатки на пластиковых картах).

ПАО Татфондбанк обладает статусом Принципиального участника международных платежных систем VISA и MasterCard. Сеть обслуживания, с помощью которой можно снять наличные без комиссии, насчитывает более 1200 банкоматов.

Татфондбанк является членом Объединенной расчетной системы (ОРС), которая на единых технологических и финансовых условиях объединяет сети банкоматов, пункты выдачи наличных и приема платежей нескольких десятков российских кредитных организаций.

В настоящее время ОРС насчитывает более 19000 банкоматов и свыше 4000 пунктов выдачи наличных по всей территории России.

Остатки на расчетных счетах юридических лиц в банке на 1 мая 2016 года составляют 5,1 млрд. рублей. Депозиты юридических лиц - 12,7 млрд. рублей. Головной офис банка располагается в Казани. В структуру банка входит 119 офисов и филиалов, в том числе в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Нижнем Новгороде, Сургуте, Самаре, Саратове, Чебоксарах, Перми, Уфе, Йошкар-Оле и Ижевске. В Татфондбанке работает более 2900 сотрудников [58].

ВРазмещено на http://www.allbest.ru/

соответствии со Стратегией развития банка, принятой на трехлетний период (2017-2020 годы), Татфондбанк в ближайшие годы намерен продолжить дальнейшую диверсификацию активов путем приоритетного развития розничного направления и активизации работы с малым и средним бизнесом, расширить территориальное присутствие в регионах России.

Рассмотрим основные результаты работы ПАО "Татфондбанк" представленные в таблице 2, составленной по данным приложений.

Таблица 2

Динамика финансовых результатов деятельности ПАО "Татфондбанк" за 2013-2015 гг., тыс.руб

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Отклонение (+,-)	Темп изменения, %
				2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.	2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.
1. Процентные доходы	5666905	5536080	7548963	-130825	2012883	97,69	136,36
2. Процентные расходы	4695312	4376913	6252878	-318399	1875965	93,22	142,86
3. Чистые процентные доходы	971593	1159167	1296085	187574	136918	119,31	111,81
4. Комиссионные доходы	319671	703497	932902	383826	229405	в 2,2 раза	132,61
5. Комиссионные расходы	173531	233285	257373	59754	24088	134,43	110,33
10. Прочие операционные доходы	1246367	2194567	3449404	948200	1254837	176,08	157,18
11. Операционные доходы всего	2084351	2704384	3624563	620033	920179	129,75	134,03
12. Операционные расходы всего	1777766	2346532	3078195	568766	731663	131,99	131,18
13. Прибыль до налогообложения	306585	357852	3078195	51267	2720343	116,72	в 8,6 раза
14. Чистая прибыль	218174	203302	362916	-14872	159614	93,18	178,51

Проведенные расчеты показали, что по итогам 2015 г. размер чистой прибыли составил 362916 тыс. руб., что на 159614 тыс. руб. или 78,5% выше итогов работы 2014 г. Начиная с 2013 г. наблюдается планомерное улучшение итогов работы банка, если по итогам 2013 г. банк получил прибыль до налогообложения в размере 306585 тыс. руб., то к 2014 г. ее размер составил 3078195 тыс. руб., рост в 8,6 раза [58].

Для того чтобы понять какие факторы повлияли на данный финансовый результат, необходимо раскрыть основные статьи доходов и расходов банка.

По итогам 2015 г. чистые процентные доходы увеличились на 136918 тыс. руб. или 11,8%. Данные результаты были достигнуты за счет увеличения процентных доходов на 36,4%.

В 2015 г. произошел существенный рост комиссионных доходов - на 32%, в итоге их размер составил 932902 тыс. руб. При этом рост комиссионных расходов за тот же период времени составил 10%, а их размер в 2015 г. возрос до 257373 тыс. руб. Также в 2015 г. произошел существенной рост (на 57%) прочих операционных доходов. В 2015 г. выросли также операционные расходы - на 31%. Темп их роста отстает от темпов роста чистых доходов банка - это повлекло за собой увеличение размера конечной прибыли банка.

ТакимРазмещено на http://www.allbest.ru/

образом, с целью дальнейшего улучшения имеющихся финансовых показателей работы банка, необходимо произвести сокращение операционных расходов и продолжать наращивание операционных доходов.

Рассмотрим структуру капитала ПАО "Татфондбанк", который представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных фондов для покрытия непредвидимых убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного капитала и дополнительного капитала [26, c. 154].

В соответствии с положением Банка России от 26 ноября 2001 года №159-П "О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций" к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые банк может при любых обстоятельствах использовать для покрытия непредвидимых убытков.

Эти элементы отражаются в публикуемых банках отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка.

В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включаются средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на покрытие убытков. Стоимость таких средств в течение времени изменяется.

В состав источников основного капитала ПАО "Татфондбанк" выделяются:

- уставный капитал в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

- резервный фонд банка, сформированный за счет прибыли прошлых лет и текущего года [27, c. 154];

- нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года;

- резерв под обесценения вложений в ценные бумаги и акций.

Источниками формирования собственного капитала являются:

-Размещено на http://www.allbest.ru/

прирост стоимости имущества за счет переоценки;

- часть резерва на возможные потери по судам;

- фонды, сформированные в текущем году;

- прибыль текущего года.

Проведем анализ активов, которыми обладает ПАО "Татфондбанк". Для начала проведем оценку динамики активов.

Таблица 3

Оценка динамики активов ПАО "Татфондбанк" за 2013-2015 гг. тыс. руб

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Отклонение (+,-)	Темп изменения, %
				2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.	2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.
Величина активов за период, в т.ч.:	60836292	78471689	103282629	17635397	24810940	128,99	131,62
- Денежные средства	1560885	2253821	3083106	692936	829285	144,39	136,79
- Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1585442	3392317	3634720	1806875	242403	в 2,1 раза	107,15
- Средства в кредитных организациях	332655	228081	376553	-104574	148472	68,56	165,10
- Финансовые активы	3626786	4903671	6179000	1276885	1275329	135,21	126,01
- Чистая ссудная задолженность	38774461	49673391	67872218	10898930	18198827	128,11	136,64
- Чистые вложения в ценные бумаги	967761	1734764	2759911	767003	1025147	179,26	159,09
- Чистые вложения в ценные бумаги удержанные до погашения	-	7403	-	-	-	-	-
- Основные средства	582047	691383	883712	109336	192329	118,78	127,82
- Прочие активы	13405255	15586858	18493407	2181603	2906549	116,27	118,65

За 2015 г. темп прироста активов произошел на 18,7%. Этот факт свидетельствует, что ПАО "Татфондбанк" эффективно использует свои активы [58].

Для создания полной картины о положении анализируемого банка, проведем анализ структуры активов ПАО "Татфондбанк", который позволит оценить положение его имущества.

Таблица 4

Состав и структура активов ПАО "Татфондбанк" за 2013-2015 гг

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Отклонение, (+/-)	Темп изменения, %
				суммы, тыс.руб.	уд.веса, %
	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.	2014 г. 2013 г.	2015 г. 2014 г.	2014 г. 2013 г.	2015 г. 2014 г.
1. Денежные средства	1560885	2,57	2253821	2,87	3083106	2,99	692936	829285	0,31	0,11	144,39	136,79
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1585442	2,61	3392317	4,32	3634720	3,52	1806875	242403	1,72	-0,80	в 2,1 раза	107,15
3. Средства в кредитных организациях	332655	0,55	228081	0,29	376553	0,36	-104574	148472	-0,26	0,07	68,56	165,10
4. Финансовые активы	3626786	5,96	4903671	6,25	6179000	5,98	1276885	1275329	0,29	-0,27	135,21	126,01
5. Чистая ссудная задолженность	3877446	63,74	49673391	63,30	67872218	65,72	10898930	18198827	-0,43	2,41	128,11	136,64
6. Чистые вложения в ценные бумаги	967761	1,59	1734764	2,21	2759911	2,67	767003	1025147	0,62	0,46	179,26	159,09
7. Чистые вложения в ценные бумаги удержанные до погашения	-	-	7403	0,01	-	-	-	-	-	-	-	-
8. Основные средства	582047	0,96	691383	0,88	883712	0,86	109336	192329	-0,08	-0,03	118,78	127,82
9. Прочие активы	1340525	22,03	15586858	19,86	18493407	17,91	2181603	2906549	-2,17	-1,96	116,27	118,65
Величина активов	6083629	100,00	78471689	100,00	10328262	100,00	1763539	2481094	0,00	0,00	128,99	131,62

Общая сумма средств, находящихся в распоряжении ПАО "Татфондбанк" составила за 2015 г. на 31,6% больше от величины 2014 г., увеличение произошло на 24810940 тыс. руб. На увеличение активов существенное влияние оказал рост чистой ссудной задолженности - более чем на 36%, размер которой за 2015 г. составил 67872218 тыс. руб.

В структуре активов банка основную долю занимают чистая ссудная задолженность и прочие активы, за 2015 г. их доля составляла 65,7% и 17,9%.

При этом изменение в структуре актива за анализируемый период произошло несущественное [58].

При внутреннем анализе финансового состояния необходимо изучить динамику и структуру собственного и заемного капитала, выяснить причины изменения отдельных слагаемых, дать оценку этим изменениям за отчетный период. Проведем оценку пассивов банка [28, c. 143].

Из произведенных расчетов видно, что основную долю пассива занимают заемные средства, на долю которых за 2015 г. приходилось 89,9%, при этом их удельный вес увеличился на 1,14 процентных пункта. Соответственно доля собственного капитала составила 10,1%.

За анализируемый период наблюдается рост заемных средств на 33,3%, причем за счет статьи средства клиентов, не являющихся кредитными, чья доля в балансе сократилась на 4,7 п/п, темп роста составил 21,8%, в результате чего их размер составил 59916048 тыс.руб., что составляет 58% от всей совокупности пассивов банка. Такой существенный рост связан с хорошо продуманной политикой по привлечению средств в банк.

Таблица 5

Динамика состава и структуры пассивов ПАО "Татфондбанк" за 2013-2015 гг

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Отклонение, (+/-)	Темп изменения, %
				суммы, тыс.руб.	уд.веса, %
	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.	2014 г. 2013 г.	2015 г. 2014 г.	2015 г. к 2013 г.	2015 г. 2014 г.
1. Заемный капитал	52201842	85,81	69656279	88,77	92854026	89,90	17454437	23197747	2,96	1,14	133,44	133,30
- кредиты, депозиты ЦБ РФ	116457	0,19	3633800	4,63	7231194	7,00	3517343	3597394	4,44	2,37	в 31 раз	199,00
- средства кредитных организаций	1671549	2,75	4323257	5,51	5145945	4,98	2651708	822688	2,76	-0,53	в 2,6 раза	119,03
- средства клиентов, не являющихся кредитными	40382121	66,38	49186741	62,68	59916048	58,01	8804620	10729307	-3,70	-4,67	121,80	121,81
- финансовые обязательства	-	-	-	-	374	0,00	-	-	-	-	-	-
- выпущенные долговые обязательств	9250725	15,21	11643442	14,84	19408467	18,79	2392717	7765025	-0,37	3,95	125,87	166,69
- прочие обязательства	750606	1,23	789478	1,01	888654	0,86	38872	99176	-0,23	-0,15	105,18	112,56
- резервы	30384	0,05	79561	0,10	263344	0,25	49177	183783	0,05	0,15	в 2,6 раз	в 3,3 раз
2. Собственный капитал	8634450	14,19	8815410	11,23	10428603	10,10	180960	1613193	-2,96	-1,14	102,10	118,30
- средства акционеров	7300000	12,00	7300000	9,30	8600000	8,33	0	1300000	-2,70	-0,98	100,00	117,81
- резервный фонд	1048304	1,72	1095000	1,40	1410116	1,37	46696	315116	-0,33	-0,03	104,45	128,78
- переоценка цен. бумаг	-10889	-0,02	-13073	-0,02	-9290	-0,01	-2184	3783	0,00	0,01	120,06	71,06
- переоценка средств	64609	0,11	64609	0,08	64602	0,06	0	-7	-0,02	-0,02	100,00	99,99
- нераспределенная прибыль прошлых лет	14252	0,02	165572	0,21	259	0,00	151320	-165313	0,19	-0,21	в 11,6 раза	0,16
- нераспределенная прибыль за отчетный период	218174	0,36	203302	0,26	362916	0,35	-14872	159614	-0,10	0,09	93,18	178,51
Всего пассивов	60836292	100,00	78471689	100,00	10328262	100,00	17635397	24810940	0,00	0,00	128,99	131,62

За анализируемый период произошло увеличение собственных средств ПАО "Татфондбанк" на 18,3%, при этом их доля в общем объеме пассивов сократилась с 14% за 2013 г. до 10,1% за 2015 г. На уменьшение собственного капитала банка оказало влияние замедление темпов роста по статье нераспределенная прибыль прошлых лет на 99% в 2015 г..

В итоге, в данном разделе работы была представлена характеристика деятельности ПАО "Татфондбанк", а также проанализированы показатели эффективности его работы.

2.3 Оценка финансовой устойчивости ПАО «Татфондбанк»

Публичное акционерное общество «Татфондбанк» является крупным российским банком и среди них занимает 41 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01. 12.2016 г.) величина активов-нетто банка ТАТФОНДБАНК составила 213.66 млрд.руб. Активы увеличились на 4,54%.

Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01.10.2016 г.): за год рентабельность активов-нетто.

ТАТФОНДБАНК - находится в ломбардном списке, однако на рассматриваемый момент облигации этой кредитной организации в качестве обеспечения по кредитам Банком России НЕ принимаются; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Таблица 6

Рейтинг кредитоспособности банка ТАТФОНДБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15.12.2016 г.)

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Национальный	Прогноз
S&P	CCC- (Высокая подверженность кредитным рискам)	C (Ограниченная кредитоспособность)	ruCCC- (Высокая подверженность кредитным рискам)
Moody`s	Caa1 (Высокая подверженность кредитным рискам)			на контроле
НРА			AA- (Очень высокая кредитоспособность, третий уровень)

За прошедший месяц поменялись рейтинги:

S&P: Долгосрочный международный уменьшился (был B); Краткосрочный уменьшился (был B); Национальный уменьшился (был ruBBB+); Прогноз отозван (был негативный);

Moody`s: Долгосрочный международный уменьшился (был B3); Прогноз изменился (был негативный);

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств" [29, c. 154].

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 7.

Таблица 7

Структуру высоколиквидных активов ПАО "Татфондбанк"

Наименование показателя	01 Декабря 2015 г., тыс.руб	01 Декабря 2016 г., тыс.руб
средств в кассе	4 155 440	(24.73%)	2 067 370	(53.13%)
средств на счетах в Банке России	3 064 609	(18.24%)	28 317	(0.73%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	7 466 742	(44.43%)	238 891	(6.14%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	1 046 338	(6.23%)	0	(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	595 265	(3.54%)	1	(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	559 791	(3.33%)	4 152 044	(106.71%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	16 804 216	(100.00%)	3 890 965	(100.00%)

Из таблицы 7. ликвидных активов мы видим, что сильно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 16.80 до 3.89 млрд.руб [58].

Доля высоколиквидных ценных бумаг банков и государств довольно значительная в высоколиквидных активах банка, что вызывает некоторое подозрение.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице 8.

Таблица 8

Структура текущих обязательств ПАО "Татфондбанк"

Наименование показателя	01 Декабря 2015 г., тыс.руб	01 Декабря 2016 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	49 793 641	(47.29%)	43 315 609	(42.17%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	22 205 813	(21.09%)	32 343 741	(31.49%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	19 010 746	(18.06%)	18 020 452	(17.54%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	6 202 929	(5.89%)	7 140 754	(6.95%)
корсчетов ЛОРО банков	179 455	(0.17%)	3 309 301	(3.22%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	5 145 000	(4.89%)	1 493 619	(1.45%)
собственных ценных бумаг	4 841 597	(4.60%)	1 826 500	(1.78%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	4 116 206	(3.91%)	2 411 169	(2.35%)
ожидаемый отток денежных средств	26 596 820	(25.26%)	21 648 924	(21.08%)
текущих обязательств	105 292 458	(100.00%)	102 720 391	(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 26.60 до 21.65 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 17.97%, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка [30, c. 175].

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что величина норматива Н2 (15.29%) несколько недостаточна.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Таблица 9

Динамика изменения показателей ликвидности в течение года ПАО "Татфондбанк"

Наименование показателя	Янв	Фев	Мар	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	Окт	Ноя	Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	38.2	21.6	16.5	44.9	57.2	39.0	34.4	47.0	43.5	31.8	34.7	15.3
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	61.7	54.4	53.5	103.5	69.7	121.4	110.1	129.9	133.7	66.0	66.5	67.5
Экспертная надежность банка	48.2	37.7	27.0	67.7	50.6	46.9	48.5	53.9	48.8	32.0	37.3	18.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению [31, c. 144].

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО "ТАТФОНДБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса.

Объем активов, приносящих доход банка составляет 76.90% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 83.22% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по крупным российским банкам (84%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Таблица 10

Структура доходных активов ПАО "Татфондбанк"

Наименование показателя	01 Декабря 2015 г., тыс.руб	01 Декабря 2016 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты	2 346 338	(1.55%)	3 684 448	(2.24%)
Кредиты юр.лицам	84 628 602	(55.92%)	99 463 901	(60.54%)
Кредиты физ.лицам	20 751 358	(13.71%)	18 655 328	(11.35%)
Векселя	91 444	(0.06%)	2 026 044	(1.23%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	5 348 857	(3.53%)	6 550 889	(3.99%)
Вложения в ценные бумаги	30 731 157	(20.31%)	31 164 151	(18.97%)
Прочие доходные ссуды	7 440 836	(4.92%)	675 080	(0.41%)
Доходные активы	151 338 592	(100.00%)	164 294 810	(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 8.6% c 151.34 до 164.29 млрд.руб.

Заметим, что доля вложений в ПИФы (паевые инвестиционные фонды) или активов, переданных в доверительное управление, банка ТАТФОНДБАНК занимает значительную долю в активах банка и составляет 16.75%. Такая высокая доля может свидетельствовать как о специфике бизнеса (например, о наличии у банка собственного инвестфонда), так и о возможном наличии проблемных активов [58].

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка ТАТФОНДБАНК составляют 21.23%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса [32, c. 221].

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Таблица 11

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ПАО "Татфондбанк"

Наименование показателя	01 Декабря 2015 г., тыс.руб	01 Декабря 2016 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	16 149 013	(13.40%)	26 172 444	(20.28%)
Имущество, принятое в обеспечение	57 785 323	(47.95%)	53 496 377	(41.46%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение	0	(0.00%)	0	(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства	126 109 978	(104.64%)	150 753 226	(116.84%)
Сумма кредитного портфеля	120 515 991	(100.00%)	129 029 646	(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр.лицам	83 041 819	(68.91%)	97 400 341	(75.49%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам	20 751 358	(17.22%)	18 655 328	(14.46%)
- в т.ч. кредиты банкам	2 346 338	(1.95%)	3 684 448	(2.86%)

Анализ таблицы 11. позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Таблица 12

Структура процентных обязательств ПАО "Татфондбанк"

Наименование показателя	01 Декабря 2015 г., тыс.руб	01 Декабря 2016 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)	14 446 450	(8.38%)	27 276 405	(15.34%)
Средства юр. лиц	46 866 428	(27.20%)	44 185 217	(24.85%)
- в т.ч. текущих средств юр. лиц	6 752 726	(3.92%)	7 786 815	(4.38%)
Вклады физ. лиц	71 449 657	(41.47%)	75 013 289	(42.19%)
Прочие процентные обязательств	39 538 331	(22.95%)	31 329 846	(17.62%)
- в т.ч. кредиты от Банка России	17 328 806	(10.06%)	10 929 133	(6.15%)
Процентные обязательства	172 300 866	(100.00%)	177 804 757	(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 3.2% c 172.30 до 177.80 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО "ТАТФОНДБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с -1.04% до -24.25%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с -0.86% до -12.42% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с -0.78% до 1.11%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 16.18% до 15.24%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 11.98% до 10.12%. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 10.10% до 10.57%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 12.42% до 9.51% [58].

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Таблица 13

Структуру собственных средств ПАО "Татфондбанк"

Наименование показателя	01 Декабря 2015 г., тыс.руб	01 Декабря 2016 г., тыс.руб
Уставный капитал	12 600 000	(87.19%)	14 423 000	(93.83%)
Добавочный капитал	184 011	(1.27%)	-58 820	(-0.38%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	34 344	(0.24%)	-1 048 514	(-6.82%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-150 882	(-1.04%)	-3 726 985	(-24.25%)
Резервный фонд	1 782 951	(12.34%)	1 782 951	(11.60%)
Источники собственных средств	14 450 424	(100.00%)	15 371 632	(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 6.4%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2016 г.) источники собственных средств уменьшились на 8.1%..

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Таблица 14

Краткая структура капитала ПАО "Татфондбанк"

Наименование показателя	01 Декабря 2015 г., тыс.руб	01 Декабря 2016 г., тыс.руб
Основной капитал	17 116 346	(77.24%)	18 272 062	(67.12%)
- в т.ч. уставный капитал	12 600 000	(56.86%)	14 423 000	(52.98%)
Дополнительный капитал	5 044 634	(22.76%)	8 950 848	(32.88%)
- в т.ч. субординированный кредит	4 842 000	(21.85%)	9 638 580	(35.41%)
Капитал (по ф.123)	22 160 980	(100.00%)	27 222 910	(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 27.22 млрд.руб.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Таблица 15

Показатели кредитного риска и их изменения ПАО "Татфондбанк"

Наименование показателя	Янв	Фев	Мар	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	Окт	Ноя	Дек
Доля просроченных ссуд	2.8	2.8	2.6	1.9	1.9	2.1	2.1	1.8	1.8	1.8	3.0	3.2
Доля резервирования на потери по ссудам	9.8	10.8	11.1	11.2	10.6	10.9	10.3	10.0	9.6	12.2	12.6	12.5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)	342.5	354.2	395.7	474.8	462.3	472.6	449.6	329.0	338.4	311.0	327.8	383.5

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению [33, c. 256].

Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3-4%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 10-11%).

Таким образом, за последний год у банка ТАТФОНДБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ТАТФОНДБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.34, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Отношение Касса/Корсчет более 10-и, что намного превышает среднее по российским банкам (1-1.2) и может вызывать некоторое подозрение из-за слишком "кассового" характера бизнеса банка.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество «Татфондбанк» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе [34 c. 151].

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

3. Комплекс мероприятий по улучшению финансовой устойчивости ПАО «Татфондбанк»

3.1 Современные проблемы ПАО «Татфондбанк»

Посткризисные процессы в сегодняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России.

Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам [35, c. 133].

Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Крупнейшие банки накапливают определенный потенциал для финансирования проектов в приоритетных отраслях, создания стратегических финансово-промышленных альянсов как "локомотивов" российской экономики.

Повысился интерес крупных банков к вложениям в экономически необходимые либо оригинальные и конкурентно-способные на мировом уровне производства [36, c. 168].

Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада.

Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.

Банковское дело затрагивает в конечном счете ожидания, чувства и планы конкретных людей.

Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должен стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Реальное же возникает и живет на какой-то основе - духовной, нравственной, материальной.

Надежность банка - главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства Акционеров и Клиентов.

В результате анализа было выявлено, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику. «Агрессивная» кредитная политика должна быть обоснована только сверхприбылью и не должна быть длительной. Следует помнить, что чем большая часть кредитов в общем объеме рабочих активах и чем длиннее срок ее существования, тем выше уровень кредитного риска [37, c. 215].

Агрессивная кредитная политика ведет к постепенному ухудшению качества кредитного портфеля, в то время как консервативный подход позволяет оставить качество кредитного портфеля на прежнем уровне. Консервативная кредитная политика, в отличие от агрессивной, основной целью предусматривает получение невысокого стабильного дохода при максимальной надежности кредитных вложений. При этом выбор оптимального кредитного портфеля определяется из условия максимизации наименьшей (минимальной) доходности.

Результат анализа портфеля ценных бумаг банка говорит о необходимости увеличивать вложения в ценные бумаги, так как увеличение вложений в ценные бумаги свидетельствует о финансовой стабильности Банка и повышении к нему уровня доверия со стороны вкладчиков и юридических лиц, открывших в банке расчетные счета и депозиты.

Основной целью стратегии банка в области управления рисками является создание экономических условий для его устойчивого функционирования, защиты законных интересов акционеров, а также вкладчиков и кредиторов банка путем обеспечения полного и своевременного выявления и ограничения принимаемых им рисков.

Методическими рекомендациями и нормативными документами предусматривается система контроля возникновения рисков [38, c. 242].

Для минимизации кредитного риска банком активно используются такие способы обеспечения и инструменты, как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. Предметы залога подлежат страхованию. В основе возникновения риска ликвидности лежат следующие факторы:

- утрата доверия к банковской системе или к отдельному банку;

- зависимость в плане привлечения депозитов от одного рынка или небольшого числа партнеров;

- чрезмерное краткосрочное заимствование или долгосрочное кредитование;

- проявление кредитного риска, нарушающее структуру денежного потока в банке;

- высокий риск концентрации в портфеле банковских активов (ценные бумаги, валютная позиция).

Снижение рисков несбалансированной ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка достигается посредством такой политики, которая учитывает результаты проделанного анализа и проведенного маркетинга.

Для повышения ликвидности банка существуют следующие механизмы:

- требование погашения кредитов (по которым такое требование возможно);

- расширение масштаба пассивных операций, направленных на привлечение дополнительных средств клиентов;

- невозобновление кредитов, у которых истекает срок погашения;

- выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;

- осуществление займов на денежном рынке [39, c. 271];

- продажа части портфеля ценных бумаг.

Принципы управления ликвидностью банка определены его внутренним документом «Политика в области управления и контроля за состоянием ликвидности». Комитет по управлению активами и пассивами банка контролирует риск ликвидности на основе анализа информации о дисбалансах во временной структуре активов и пассивов, значений коэффициентов ликвидности, а также результатов стресс-тестирования ликвидной позиции. При этом оценивается достаточность имеющегося у банка буфера ликвидности для покрытия отрицательного денежного потока, если таковой возникает.

Также банк подвержен кредитному риску. Методы снижения кредитного риска:

1. Лимитирование - установление лимитов кредитования на различные операции является конкретизацией структурных лимитов с целью не выйти за пределы установленного лимита потерь.

Лимитирование призвано решать проблему диверсификации как в отношении клиентов, так и в отношении залогов [40, c. 211].

Лимитирование кредитных рисков на конкретного заемщика включает ограничение всех инструментов, содержащих элементы кредитного риска: кредиты заемщику, кредиты связанным (официально или неофициально) компаниям, выданные поручительства.

При определении лимитов кредитования можно использовать те же показатели, которые применяются для определения уровня кредитного риска: обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами; стабильность финансовых потоков; ликвидность обеспечения; достаточность обеспечения.

2. Диверсификация портфеля - проводится в первую очередь с помощью лимитирования различных видов операций. Главная цель диверсификации портфеля -- избежать избыточной концентрации кредитов по определенным параметрам: валюта кредита; срок кредитования; отрасль; географическое положение заемщиков; форма собственности заемщика; обеспечение и т.д.;

3. Резервирование - является одним из основных способов управления кредитным риском;

4. Страхование - применяется в целях снижения рисков обеспечения - утраты залога. В качестве основных условий договора страхования можно отметить следующее: срок действия договора страхования должен превышать срок действия кредитного договора как минимум на 1-3 месяца (берется запас времени на реализацию залога); страховая сумма должна быть не меньше залоговой стоимости предмета залога или как минимум в размере ссудной задолженности [41, c. 154];

5. Обеспечение обязательств - банк снижает кредитные риски путем принятия в залог движимого и недвижимого имущества, имущественных прав/прав требования, гарантий и поручительств. Наименее ликвидным считается залог товаров в обороте и поручительство, наиболее привлекательным для банка является высоколиквидное обеспечение (векселя и депозитные сертификаты банка, права требования по договорам вклада в банке, гарантии и поручительства первоклассных западных банков), котируемые ценные бумаги и недвижимое имущество;

6. Минимизация риска - предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных убытков;

7. Распределение - самым распространенным способом снижения риска путем его распределения является включение в процентную ставку рисковой надбавки, которая рассчитывается исходя из различных параметров: долговой нагрузки заемщика, размера годовой/квартальной выручки, вида и стоимости обеспечения и т.д. [42, c. 314].

В банке должен заблаговременно разрабатываться ряд восстановительных мероприятий, суть которых заключается не только в том, чтобы при наступлении неблагоприятных событий сохранить показатели деятельности, а главным образом в том, чтобы восстановить финансовую устойчивость. Только в том случает банковская система региона будет защищена от возможных рисковых событий и в полной мере будет способна выполнять свои функции, являясь основным финансовым источников удовлетворения потребностей хозяйствующих субъектов в денежных средствах [43, c. 217].

Банковская система характеризуется относительной стабильностью отдельных показателей деятельности. Для российской банковской системы присущи локальные кризисы, сопровождающиеся накоплением участниками финансового рынка различных рисков, реализующихся в случае ухудшения экономической ситуации.

3.2 Предложения по улучшению финансового состояния ПАО «Татфондбанк»

Финансовое состояние - обобщающая, комплексная характеристика банка - отражает уровень соблюдения банком в своей деятельности ограничений (минимального размера абсолютной и относительной величины капитала, уровня присущих активам рисков и ликвидности, стоимости приобретения пассивов, общего риска и т.д.).

Основную долю пассивов банка занимают привлеченные средства, что отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

По результатам анализа пассивов ПАО «Татфондбанк» было выявлено, что соотношение собственных и привлеченных средств представлено следующим образом: 94% - привлеченные средства, 6% - собственные средства. Это соотношение не является оптимальным.

Таким образом, можно дать рекомендации руководству банка оптимизировать соотношение собственных и привлеченных средств путем увеличения собственных средств банка [44, c, 211].

Целью деятельности любого коммерческого банка является оптимизация клиентской базы банка при максимальном удовлетворении потребности клиентуры. Наиболее актуальная проблема для банков - привлечение и удержание клиента, главного потребителя услуги и банковского продукта.

Под влиянием конкуренции и освоения новых сегментов кредитного рынка банк должен стремиться к объективным результатам исследования рынка, прибегая к помощи собственных маркетинговых служб и независимых маркетинговых агентств.

В условиях экономического кризиса ПАО «Татфондбанк» наращивать долю на рынке розничных вкладов необходимо путем повышения процентных ставок по депозитам и точечной маркетинговой кампанией банка

Тем не менее, как отмечают экономисты, дальнейшая динамика всего сегмента розничных депозитов будет во многом определяться экономической конъюнктурой и стабильностью курса национальной валюты.

Таким образом, в сложившейся ситуации перед каждым коммерческим банком стоят задачи внедрения комплексной программы, обеспечивающей снижение последствий финансовых рисков посредством внедрения в действующую банковскую практику эффективных инструментов антикризисного регулирования сферы кредитования [45, c. 219].

Поддержка имиджа банка как активного финансового института должна быть постоянной. Частично решить проблему могут выступления в СМИ руководителей и специалистов банка, их участие в пресс-клубах, круглых столах, научно-практических конференциях.

Однако наибольший эффект может дать только хорошо спланированная массированная кампания с привлечением агентств, обладающих опытом работы в области связей с общественностью и необходимыми для этого кадрами. Среди финансовых структур, которые регулярно проводили рекламные кампании, неудачников, ушедших с рынка, в пять раз меньше, чем среди тех, кто устраивал лишь отдельные акции от случая к случаю.

Финансисты, первыми в России перенявшие основы западного менеджмента, все еще недооценивают важность проведения кампаний, разработкой которых занимаются рекламно-информационные агентства. Между тем западные компании, работающие на российском рынке, охотно прибегают к их услугам. Они понимают, что сейчас важно не исчезнуть с рынка, даже если нет возможности сохранить бизнес в полном объеме.

Таким образом, ПАО «Татфондбанк» для совершенствования финансовой деятельности в условиях кризиса необходимо:

- уделять особое внимание кредитованию юридических и физ лиц;

- тщательно оценивать финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое обеспечение [46, c. 119] ;

- ужесточить условия выдачи новых кредитов как для юридических, так и для физических лиц;

- стимулировать спрос на депозиты;

- непрерывно поддерживать имидж банка.

Совершенствование кредитной политики банка

Для более наглядного рассмотрения проблемы рассмотрим результаты проведенных исследований на рынке кредитных ресурсов, табл. 16.

Таблица 16

Преимущества и недостатки банковского кредитования

Преимущества	Недостатки
При наличии кредитной истории можно получить кредит	Необходимость большого залога
Оптимальная процентная ставка Расходы по проценту ниже, чем у небанковских кредитных институтов
Срочность кредитования (срок пользования по кредиту устанавливается в договоре)
Возможность получить запрашиваемую сумму кредита	Отсутствие гибкой системы погашения кредита Погашение кредита происходит без учета сезонности продаж
Возможность долгосрочного кредитования с последующей пролонгацией кредита	«Бумажный бюрократизм»
Лояльное отношение к клиентам
Возможность решения спорных вопросов в судебном порядке Предварительная консультация и адекватная оценка бизнеса Правильный подбор кредитного инструментария Существует система досрочного погашения кредита

Очевидно, что данная таблица дает нам представления о конкурентных позициях коммерческого банка в двух аспектах: по отношению к небанковским кредитным структурам (положительные стороны) и другим банкам (отрицательные стороны) при выборе клиента. Поэтому на рынке конкретный банк, а именно ПАО «Татфондбанк», должен иметь четкую политику по отношению к банковским и небанковским организациям для увеличения и поддержания оптимальной клиентской базы.

Создание конкурентной позиции банка по сравнению с аналогичными институтами на практике оказывается довольно сложным в силу влияния множества экономических, социальных и политических факторов [47, c. 132].

Среди вариантов отказа от кредитных услуг многих банков можно выделить следующие:

- отсутствие необходимости получения кредита;

- невыгодные условия, которые предлагают банк (высокие процентные ставки, сравнительно малый срок предоставления кредита, если бизнес требует «длинных денежных средств», неудобный срок погашения кредита, негибкий подход к обеспечению кредита);

- отказ в кредитовании со стороны банка. Отказ в кредитовании может быть вызван некомпетентностью банковских работников (недоброжелательность, неточная оценка бизнеса клиента, отсутствие навыков и знаний банковского дела, нескоординированность действий банка), отсутствием стабильности бизнеса клиента или его несоответствием кредитной политике конкретного банка.

Таким образом, отказ в кредитовании в целом вызван предложением невыгодных условий или для банка, или для клиента. Следовательно, процесс оказания услуги носит чаще всего компромиссный характер.

С одной стороны наш банк не должен пренебрегать собственной маржой (прибыльностью), оказывая кредитную услугу потребителю. С другой - индивидуальный подход к каждому потребителю данной услуги позволит повысить степень лояльности клиента к банку, что приводит в конечном итоге к увеличению клиентской базы банка и поддержанию ее стабильности [48, c. 211].

Клиентов привлекает комплексное обслуживание и индивидуальный подход при кредитовании наряду с различными льготами в обслуживании, когда клиент и банк выступают как партнеры и вместе решают проблемы на взаимовыгодных условиях.

Чтобы повысить качество предоставления собственной кредитной услуги ПАО «Татфондбанк» должен четко представлять цели обращения потребителей за кредитом для правильного подбора кредитного инструментария. Благосостояние банка напрямую зависит от благосостояния потребителя услуг.

Стратегический успех банка определяется и его способностью вести рынок за собой. В целях совершенствования клиентской база наш банк должен направить свои маркетинговые усилия на следующие категории групп клиентов (рис. 4).



Рисунок 4 Направления маркетинговых усилий банка по оптимизации клиентской базы по кредитованию

Рост клиентской базы по кредитованию предполагает комплексность мероприятий по повышению качества и эффективности обслуживания за счет совершенствования существующей технологии предоставления услуг и повышения культуры обслуживания [49, c. 290].

Стимулирование сбыта кредитной услуги должно включать в себя следующие мероприятия:

- непосредственное распространение информационных листков с предложениями возможных кредитных продуктов, их преимуществ, льгот;

- рассылка информационных материалов и предложений кредитования по почте;

- распространение информационных материалов и предложений о кредитных продуктах и их преимуществах через информационные журналы и СМИ;

- распространение информации о кредитных продуктах через банковских посредников (страховые компании, автомобильные компании и т.д.);

- стимулирование собственной клиентской базы в целях использования ее как посредников в привлечении новых потребителей кредитных услуг.

Отрицательная информация распространяется быстрее положительной, следовательно, особую значимость банк должен придавать формированию общественного мнения как важнейшего элемента коммуникационной политики [50, c. 112].

Создание уникальных потребительских свойств кредитного продукта позволяет выиграть время у конкурентов для привлечения новой клиентуры для кредитования.

Основным моментом для этого служит реклама и личные продажи, а также стимулирование сбыта. Они стимулируют лишь определенный интерес к определенному продукту, при этом принимается во внимание минимально возможная для конкретного банка ставка по кредитованию.

В действительности клиента интересует лишь возможность получения кредита по более низкой цене качественным образом.

В настоящий момент, в связи с мировым финансовым кризисом многие участники финансового рынка пересмотрели свои розничные программы, заморозили кредитование, повысили ставки по кредитам и сократили персонал.

В свою очередь, заставило внести коррективы в бизнес-стратегии большинства компаний потребительского и реального сектора: стоимость ресурсов сильно возросла, а для некоторых заемные средства стали просто недоступными.

В условиях кризиса мировой банковской системы возросла роль анализа финансовой деятельности коммерческого банка.

ПАО «Татфондбанк» необходимо пересмотреть кредитную политику в связи со сложными экономическими условиями. Текущее состояние дел в экономике продлится, по оценкам экспертов и аналитиков, до 1,5-2 лет.

В ПАО «Татфондбанк» констатируют недостаток ликвидности в экономике - как у банков, так и у предприятий, кризис доверия в экономических отношениях (между компаниями, банками, физическими лицами), низкую доступность кредитов и их повышенную стоимость из-за возросших рисков, снижение платёжеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц, падение цен как на товары, сырьё и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия), повышенное колебание курсов всех валют.

В кризисных условиях ПАО «Татфондбанк» должен уделять особое внимание кредитованию юридических лиц:

- поддержке отраслей, гарантирующих удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.) [51, c. 155];

- отраслей, выполняющих жизнеобеспечивающие функции (электро-, водоснабжение, транспорт и т.д.);

- оборонно-промышленный комплекс; малый бизнес; сельское хозяйство.

Так же ПАО «Татфондбанк» необходимо поддерживать существующих клиентов и выполнять уже взятые на себя юридические обязательства по кредитованию в рамках заключённых договоров [52, c. 164].

В отношении физических лиц ПАО «Татфондбанк» должен следовать следующим приоритетам: усиливать внимание к платёжеспособности при выдаче новых кредитов, а это означает, что банк будет ещё более тщательно оценивать финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое обеспечение.

Таким образом, ПАО «Татфондбанк» из-за финансового кризиса следует наращивать кредитный портфель в условиях ужесточения выдачи новых кредитов как для юридических, так и для физических лиц.

Для того чтобы оценить эффективность коммерческой идеи на первом этапе, проведено маркетинговое исследование спроса населения на данный продукт и желаемой суммы кредита на ближайшие пять лет. Исследование проведено путем опросных листов и телефонных обзвонов.