Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Національний аГРАГНИЙ Університет

Кафедра менеджменту логістики

Звіт

З економічної практики (ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»)

Виконала:

Кравченко Л.П.

Київ - 2018



ЗМІСТ

ВСТУП

1. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

1.1 Основна інформація щодо діяльності банку

1.2 Історія розвитку ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

1.3 Організація управління діяльністю підприємства

2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

2.1 Стан банківського сектору України

2.2 Основні результати діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» у 2013-2017 рр

3. АНАЛІЗ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

4. УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» ПРИ ЗДІЙСНЕННІ ДІЯЛЬНОСТІ

ВИСНОВКИ І ПРОПОЗИЦІЇ

СПИСОК ВИКОРИСТАННИХ ДЖЕРЕЛ



ВСТУП

Мета економічної практики полягає у закріпленні, поглибленні та систематизації теоретичних знань, набутих під час вивчення навчальних дисциплін, розвитку навичок їх практичного застосування, самостійного та комплексного розв'язання конкретних фахових завдань з менеджменту.

Завданнями економічної практики є:

загальне ознайомлення з підприємством-об'єктом практики;

ознайомлення з системою управління підприємства, функціями, організацією та технологією виконання робіт в основних підрозділах підприємства;

вивчення механізму управління економічною діяльністю підприємства, специфіки організації операцій із зовнішнім середовищем (споживачами, постачальниками, підприємствами-партнерами та ін.);

аналіз стану та результатів окремих напрямів діяльності підприємства-об'єкта практики;

вивчення планування виробничо-господарської діяльності підприємства в умовах ринку;

ознайомлення з методикою та інструментарієм стратегічного, тактичного та оперативного управління на підприємстві;

аналіз організації фінансового планування на підприємстві, методики розрахунку та планування ключових фінансових показників: доходів, витрат, прибутку, показників ліквідності та платоспроможності, ділової активності та фінансової стійкості підприємства; ознайомлення з механізмом оподаткування прибутку підприємства;

ознайомлення з методикою управління персоналом, планування праці і заробітної плати працівників підприємства, аналіз показників продуктивності праці;

дослідження особливостей управління маркетинговою, логістичною, зовнішньоекономічною та інноваційною діяльністю підприємства;

набуття навичок організаторської роботи в трудовому колективі;

збір матеріалів для курсового проектування по фаховим навчальним дисциплінам.

Економічна практика відбувається на базі публічного акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» в Одеській обласній дирекції, а саме у м. Херсоні у відділі по роботі з корпоративними клієнтами за адресою проспект Ушакова, 53, строком з 04.06.2018 р. по 24.06.2018 р. Центральний офіс банку знаходиться у м. Києві, вул. Лєскова, 9.



1. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

1.1 Основна інформація щодо діяльності банку

«Райффамйзен Бамнк Авамль» -- найбільший український банк з іноземним капіталом. На 68% належить австрійському Raiffeisen Bank International, на 30% - Європейському банку реконструкції та розвитку, активно працює в роздріб і в секторі малого та середнього бізнесу.

Таблиця 1.1 Основні відомості про ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» [9]

Тип	Публічне акціонерне товариство
Ліцензія	НБУ № 10 від 05.10.2011
Діяльність	Комерційний банк
Спеціалізація	Фінансові послуги
Засновано	27 березня 1992 (26 років)
Попередні назви	Акціонерний поштово-пенсійний банк «Аваль» (до 25 вересня 2006)
Головний офіс	Київ, вул. Лєскова, 9
Ключові особи	Володимир Лавренчук (Голова Правління)
Власний капітал	^ 10,904 млрд грн (1.01.2018)
Активи	^ 72,108 млрд грн (1.01.2018)
Чистий прибуток	^ 4,468 млрд грн (2017)
Власник(и)	Raiffeisen Bank International: 68,28% Європейський банк реконструкції та розвитку: 30% (01.01.2018)

Місія: ми - надійний та відповідальний банк, що наполегливо та професійно працює задля зростання добробуту наших клієнтів, співробітників та суспільства.

Цінності:

- відповідальність;

- цілісність;

- бездоганна якість;

- спільне створення вартості;

- робимо, що обіцяємо.

Візія: ми - європейський універсальний банк. Наш пріоритет - бездоганна якість послуг. Ми прагнемо зміцнити наші конкурентні переваги шляхом втілення інновацій, пошуку та використання нових можливостей [7].

1.2 Історія розвитку ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

27 лютого 1992 року зборами засновників було схвалено створення АКБ «Аваль». 27 березня того ж року Акціонерний комерційний банк «Аваль» був зареєстрований Національним банком України у формі відкритого акціонерного товариства.

За 1992-2005 рр. Банк пройшов довгий шлях розвитку від невеликого регіонального банку до лідера ринку банківських послуг України. У серпні 2005 року мажоритарні акціонери банку «Аваль» прийняли рішення про продаж 93,5% акцій, які перебували в їх власності, групі Raiffeisen International (Австрія, Відень).

У жовтні 2005 року було завершено процес придбання 93,5% акцій Банку групою Raiffeisen International. Сума угоди стала рекордною для українського банківського сектора і країн СНД і склала 1,028 млрд. дол. США. Після операції статутний капітал банку «Аваль» було збільшено до 1,5 млрд. грн. Загальний обсяг ресурсів, залучених банком «Аваль» у 2005 році у міжнародних фінансових організацій та іноземних банків, перевищив 500 млн. дол. США, що стало найбільшим показником серед українських банків [6].

2010 р. за результатами 25-ої емісії акцій банку його капітал збільшено на 932,54 млн. грн., у т.ч. статутний капітал -- на 582,84 млн. грн., до понад 3 млрд. грн. Банк знову відзначено як «Кращий банк в Україні» за версією журналу Euromoney.

2011 р. Видання Euromoney вкотре назвало банк найкращим в Україні.

2012 р. Отримано чергові нагороди в межах Міжнародного фестивалю-конкурсу «Вибір року» - в номінаціях «Банк року з найкращим рівнем обслуговування» та «Пакет банківських послуг року».

2013 р. Цей рік став рекордним за всю історію банку за розміром отриманого прибутку, що досягнув 1 млрд. грн.

2014 р. Кількість клієнтів Інтернет-банкінгу для приватних клієнтів - системи «Райффайзен Онлайн» досягла 500 тисяч осіб.

2015 р. Європейський банк реконструкції та розвитку став одним із акціонерів банку.

Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються більш ніж 2,5 млн. клієнтам Райффайзен Банку Аваль через загальнонаціональну мережу, до якої станом на кінець 2017 року входили 500 відділень по всій Україні.

Головний офіс Райффайзен Банку Аваль розташований у Києві. Банк два роки поспіль очолює рейтинг найприбутковіших банків в Україні. У 2017 році його чистий прибуток становив 4,4 мільярда гривень, у 2016 -- 3,8 мільярда грн. Також Райффайзен Аваль займає найвищі місця в рейтингах найстійкіших банків в Україні. Райффайзен Банк Аваль залишається лідером із якості обслуговування в українському банківському секторі. За оцінкою компанії GfK-Україна, яка спеціалізується на дослідженні ринків, репутація Райффайзен Банку Аваль перевищує середньоринкову [7].

Чисті активи банку станом на 1 січня 2018 року становили більше 72 млрд грн, за їх розмірами Райффайзен Аваль займає четверте місце серед усіх діючих банків України. На роздрібному банківському ринку Райффайзен займає третє місце. Мережа обслуговування банку на початок 2018 року нараховувала 503 відділення, 2525 банкоматів та 414 платіжних терміналів. Банком емітовано 4,9 млн. платіжних карток, також Райффайзен Банк Аваль володіє однією з найбільших мереж торговельних POS-терміналів чисельністю понад 23 тисячі одиниць [9].



1.3 Організація управління діяльністю підприємства

Органами управління Банком є:

- вищий орган управління - Загальні збори акціонерів Банку;

- виконавчий орган - Правління Банку.

Органом, що здійснює контроль за діяльністю Правління Банку, захист прав вкладників, інших кредиторів та акціонерів Банку, є Наглядова рада Банку [5].

Керівництво банку:

- Лавренчук Володимир Миколайович - голова правління Райффайзен Банку Аваль;

- Герхард Бьош - перший заступник голови правління Райффайзен Банку Аваль

- Роберт Коссманн - заступник голови правління Райффайзен Банку Аваль

- Гуріна Наталія Олександрівна - заступник голови правління Райффайзен Банку Аваль

- Шевченко Оксана Вікторівна - заступник голови правління Райффайзен Банку Аваль [7].

Рис. 1.1. Регіональна структура «Райффайзен Банк Аваль»

Регіональна структура «Райффайзен Банку Аваль» відображена на рис. 1.1.

У цілому організаційна структура управління ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» є ефективною і дозволяє здійснювати управління оптимальним чином.

Основні досягнення банку:

- Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна) - Рейтинг надійності (привабливості) банківських депозитів-2017;

- Лідер рейтингу - Портал «Мінфін»;

- Рейтинг стійкості українських банків - Лідер рейтингу;

- Компанія «Фінансовий клуб» - 50 провідних банків України у 2018.

Переможець у категоріях:

- Кредити малому та середньому бізнесу;

- Зарплатні проекти;

- Володимир Лавренчук - І місце в номінації «Банкіри»;

- «Бізнес» - Фінансовий Оскар 2017;

- Номінація «Найпрофесійніший банк» - І місце;

- Бізнес-портал Mind - Рейтинг життєздатності українських банків-2017 - Лідер рейтингу;

- Журнал Global Finance - Конкурс World's Best Trade Finance Providers 2018;

- Переможець у номінації «Кращий банк із торгового фінансування в Україні» - Компанія «Фінансовий клуб»

- Конкурс «Банки року» - Переможець у номінації «Найприбутковіший банк» [7].

Роль у сталому розвитку суспільства. Райффайзен Банк Аваль неухильно дотримується принципів соціально відповідального ведення бізнесу. Це й націленість на співпрацю з місцевими громадами в регіонах присутності, й увага до питань збереження довкілля, охорони здоров'я та безпеки працівників, і дотримання прав людини. Сталий розвиток передбачає також прозорий бізнес, сповідування принципу добросовісної конкуренції та корпоративної етики, високу якість продуктів та послуг, відповідальне управління інфраструктурою та логістикою тощо.

Райффайзен Банк Аваль протягом останніх трьох років готує щорічні звіти з питань сталого розвитку як частину загального звіту, який випускає материнська компанія Райффайзен Банк Інтернаціональ АГ згідно з вимогами Глобальної ініціативи зі звітності (Global Reporting Initiative) в масштабах своєї банківської мережі в Центральній та Східній Європі.

Прозоре ведення бізнесу. У своїй діяльності банк керується чинним законодавством України, повною мірою виконуючи свої зобов'язання перед акціонерами, клієнтами, партнерами, персоналом та забезпечуючи прозору й публічну фінансову діяльність та звітність, своєчасну сплату всіх податків і офіційну заробітну платню своїм працівникам.

Внутрішні нормативні документи банку передбачають усі можливі заходи протидії корупції та запобігання фінансовим зловживанням. Служба комплаєнсу, створена за стандартами європейського бізнесу, забезпечує впровадження та контроль цих заходів. Для підвищення ефективності систем управління та контролю у Райффайзен Банку Аваль функціонує служба внутрішнього аудиту.

Банк пропонує своїм клієнтам якісні продукти та послуги, постійно досліджуючи клієнтські запити, аналізуючи зауваження та оперативно реагуючи на скарги. Якісний сервіс банку включає надання найсучасніших послуг за передовими технологіями, прозорість умов обслуговування, наявність програм лояльності, широкий спектр продуктів і послуг, їх постійне вдосконалення.

Соціально відповідальний роботодавець. Райффайзен Банк Аваль створює комфортні умови праці для персоналу, що відповідають вимогам безпеки й гігієни. У банку діє грейдингова система оплати праці, яка забезпечує прозорість кар'єрних перспектив для кожного працівника.

Банк здійснює системні інвестиції у навчання та розвиток персоналу й активно використовує власний кадровий резерв для заповнення управлінських посад. Із цією метою в банку діє «Програма лідерства», спрямована на потенційних менеджерів. Працівники також мають змогу брати участь у різноманітних тренінгах, організованих Фінансовою академією банку (ФАРБА) і спрямованих на підвищення професійного рівня, менеджерських знань і навичок, покращення командної роботи тощо.

Спонсорство. У 2016 році, як і в попередні роки, Райффайзен Банк Аваль підтримав низку важливих культурно-мистецьких, освітніх, спортивних проектів та бізнес-подій.

Банк також активно підтримує значимі для України мистецькі проекти. Протягом 17 років він виступає титульним спонсором Національного академічного драматичного театру ім. Івана Франка.

Як дочірня установа австрійської компанії, Райффайзен Банк Аваль надає спонсорську підтримку проекту «Тиждень австрійського кіно в Україні», який відбувся у Києві, Дніпрі, Чернівцях, Одесі, Харкові.

Райффайзен Банк Аваль у звітному році підтримав і кілька цікавих спортивних проектів, спрямованих на популяризацію спорту й здорового способу життя серед українців.

Благодійність. У звітному році банк підтримав чимало благодійних проектів та ініціював низку доброчинних акцій.

Банк надав фінансування Міжнародному благодійному фонду «Педіатри проти раку» на лікування тяжкохворих дітей, а також Фонду допомоги онкохворим дітям «Краб» на придбання спеціального вартісного обладнання для відділення хіміотерапії дитячої онкогематології НДСЛ «Охматдит».

Райффайзен Банк Аваль підтримав також низку благодійних проектів для дітей із синдромом Дауна, ініційованих Всеукраїнською благодійною організацією «Даун Синдром», а саме: турніри з боулінгу, міні-футболу та пейнтболу за участю таких дітей, їхніх батьків, а також команд від банку.

Традиційно сприяючи розвиткові освіти в Україні, банк надав благодійну допомогу Українському католицькому університету у вигляді виплати стипендії одному з кращих студентів та Київській школі економіки - на підтримку дослідницької і викладацької діяльності одного з викладачів школи.

Окрім того, благодійною допомогою банку на реалізацію різноманітних соціально значимих проектів скористалися і такі благодійні фонди, як «Фундація гуртом», «Союз Чорнобиль України», «Наш мир», «Світанок ІФ», а також Міжнародний благодійний фонд Святої Марії, Об'єднання територіальних громад, Білоцерківська МО Товариства Червоного Хреста України, Громадська організація «Центр розвитку корпоративної соціальної відповідальності» тощо.

Обласні дирекції Райффайзен Банку Аваль також традиційно активно підтримували дитячі будинки, дитячі медичні заклади та будинки для інвалідів у регіонах своєї присутності.

Корпоративне волонтерство. Команді Райффайзен Банку Аваль властива висока волонтерська активність, передусім спрямована на допомогу хворим дітям та дітям-сиротам.

Приміром, працівники Центрального офісу Райффайзен Банку Аваль масово взяли участь у донорській акції «Крапля надії», спрямованій на порятунок людей із тяжкими недугами.

У березні 2016 року в банку було започатковано безстрокову акцію на підтримку дітей з онкологічними захворюваннями «Допоможи тим, хто цього потребує» у співпраці зі Всеукраїнським благодійним фондом «Запорука». У рамках акції працівники банку щомісячно переказують благодійні внески на спеціальний рахунок у ВБФ «Запорука».

І, як і в усі попередні роки, волонтери із Центрального офісу та регіональних підрозділів банку активно долучалися до поїздок у дитячі будинки та школи-інтернати, де проводили цікаві майстер-класи, спортивні змагання та розважальні заходи для дітей.

Фінансова грамотність. У Райффайзен Банку Аваль уже 2 роки діє проект фінансової грамотності для дітей та молоді України. Фахівці банку на регулярній основі проводять для цієї аудиторії безкоштовні тренінги-семінари «Кошти з розумом для юних дорослих». Метою проекту є підвищення обізнаності школярів та студентів щодо фінансових продуктів та послуг. У 2016 році було організовано й проведено 10 таких тренінгів, які охопили близько 200 учасників.

Екологічна відповідальність. У Райффайзен Банку Аваль культивується екологічно свідома поведінка серед працівників та клієнтів: економне споживання природних ресурсів, електроенергії, відповідальне ставлення до утилізації відходів тощо. Приміром, у банку використовують енергозберігаючі лампи, двосторонній друк; економлять воду, електроенергію; намагаються скоротити кількість відряджень із використанням автомобілів зі шкідливими викидами та користуватися екологічно безпечними видами транспорту. А клієнтам пропонують задля збереження природних ресурсів намагатися обходитися без роздрукування квитанцій при користуванні банкоматами. В банку започатковано також ініціативу збору відпрацьованих гальванічних елементів для їх подальшої утилізації.

Райффайзен Банк Аваль працює як відповідальний бізнес, який здійснює суттєві інвестиції у соціальне та економічне зростання України та покращує життя людей в регіонах своєї присутності. Слоган банку «Разом змінимо країну. Європейський банк поруч» чітко відображає соціальний вектор його діяльності [7].



2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

2.1 Стан банківського сектору України

У 2017 році споживча інфляція за оцінками Державної служби статистики України становила 13,7% та перевищила цільове значення Національного банку на кінець року. З огляду на посилення інфляційних ризиків у ІV кварталі 2017 року, Національний банк перейшов до проведення більш жорсткої монетарної політики, двічі підвищивши облікову ставку до 14,5% річних на кінець року. Підвищення ставки було реакцією на погіршення інфляційних очікувань, посилення ризиків затримки офіційного фінансування, прискорення зростання споживчого попиту.

Водночас, Національний банк упродовж 2017 року послідовно продовжував лібералізацію валютного регулювання шляхом пом'якшення тимчасових адміністративних обмежень, послаблення яких не створювало ризиків для дестабілізації валютного ринку. Це сприяло покращенню інвестиційного клімату, полегшенню діяльності підприємств, які здійснюють зовнішньоторговельну діяльність і відповідно підтримувало подальше відновлення економіки України.

Протягом року кредитний ризик банківського сектору поступово знижувався, що свідчило про відновлення фінансового стану позичальників. Очікування банків щодо подальшого розвитку кредитування залишаються оптимістичними.

У 2017 році більшість банків показали прибуток, що було пов'язано з відносно стабільним валютним ринком, зменшенням витрат на резервування та збільшенням процентних доходів.

На тлі економічного зростання та поступового повернення довіри клієнтів, у банківському секторі зберігається 5збільшення депозитів та пожвавлюється кредитування у гривні. Заборгованість в іноземній валюті скорочується в значній мірі завдяки конвертації валютних кредитів.

Фінансовий стан України поступово покращується. Це знайшло своє віддзеркалення у підвищенні кредитного рейтингу країни рейтинговим агентством Moody's з Caa3 (стабільний прогноз) до Caa2 (позитивний прогноз) [7].

Ключовими ризиками залишаються можливість ескалації конфлікту на Донбасі, низький темп структурних реформ, повільні темпи зростання економік торговельних партнерів.

2.2 Основні результати діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» у 2013-2017 рр

У 2017 Банк показав найвищий фінансовий результат в банківський системі України - прибуток у розмірі 4,5 млрд. грн.

Протягом року було досягнуто значне скорочення обсягу проблемної заборгованості (18.9 млрд. грн. або 70%), особливо в іноземній валюті.

Банк перевиконує нормативи, встановлені НБУ. Рівень виконання нормативу адекватності капіталу (Н2) на кінець звітного року становить 19,5% (при нормативному не <10%).

Таблиця 2.1 Основні фінансові показники діяльності банку [7]

Зростання обсягу кредитного портфелю склало 31.6% і в основному обумовлено приростом працюючих кредитів (+9.1 млрд. грн.: корпоративний бізнес +7.8 млрд. грн.; роздрібний бізнес + 1.3 млрд. грн.).

Зростання розміру чистих активів обумовлено наступними причинами: приріст якісних кредитів, робота з проблемною заборгованістю, інвестування в боргові цінні папери.

Динаміка чистих активів ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» у 2013-2017 рр. відображена на рис. 2.2. Останнього року відбулось зростання активів на 18,4%.

Рис. 2.2. Динаміка чистих активів ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», млрд. грн. [7]

Динаміка кредитів, наданих клієнтам, подана на рис. 2.3, свідчить, що у 2017 р. відбулось зростання на 31,6 % у порівнянні з 2016 р.

Рис. 2.3. Кредити, надані клієнтам (млрд. грн.) [7]

Загальний обсяг кредитного портфеля зменшився на 9.8 млрд. грн (-18% рік до року).

Скорочення відбулось за рахунок проведення ефективної роботи, спрямованої на зменшення обсягу старих проблемних кредитів в іноземній валюті (- 594 млн. дол. США) (рис. 2.4).

Рис. 2.4. Кредити надані клієнтам (млрд. грн.) [7]

В той же час зростання працюючого портфеля протягом 2017 року становило 9.1 млрд. грн. (+34% рік до року). Ріст портфеля в основному відбувся за рахунок збільшення кредитів наданих корпоративним клієнтам (рис. 2.5).

Рис. 2.5. Кредити клієнтам у національній валюті (млрд. грн.) [7]

Депозити клієнтів є головним джерелом ресурсної бази Банку.

Станом на кінець звітного року обсяг коштів, залучених від клієнтів, становив 52.3 млрд. грн., в тому числі кошти в національній валюті - 37.3 млрд. грн.

Зростання депозитів (+18% рік до року) відбулось в основному за рахунок приросту залишків на рахунках роздрібного бізнесу, що свідчить про високий рівень довіри клієнтів до Банку (рис. 2.6).

Рис. 2.6. Депозити клієнтів (млрд. грн.) [7]

Динаміка депозитів клієнтів в національній валюті відображена на рис. 2.7.

Рис. 2.7. Депозити клієнтів в національній валюті (млрд. грн.) [7]

Чистий прибуток після оподаткування (згідно МСФЗ) за звітний рік становить 4.5 млрд. грн.

Покращення результату діяльності на 0.6 млрд. грн. відбулось в основному за рахунок:

- покращення процентного результату на 0.8 млрд. грн.;

- збільшення процентних доходів від кредитування клієнтів, в Корпоративного клієнтів та приватних осіб; зменшення процентних витрат по депозитах клієнтам в основному за рахунок зменшення процентних ставок у національній валюті; позитивний ефект від погашення у 2016 році субординованого боргу та фінансування від Райффайзен Інтернаціональ;

- розформування витрат на резерви під зменшення корисності кредитів (рис. 2.8).

-

Рис. 2.8. Чистий прибуток/збиток після оподаткування (млн. грн.) [7]

Балансовий капітал Банку протягом звітного року збільшився на 0.8 млрд. грн. завдяки прибутковій діяльності за 201 7 рік.

Рівень виконання нормативу адекватності капіталу (Н2) на кінець звітного року становить 19,5% (при нормативному не <10%), що свідчить про високий рівень фінансової стійкості Банку (рис. 2.9).

Рис. 2.9. Динаміка капіталу банку у 2013-2017 рр. (млрд. грн.) [7]

Динаміка вартості акцій ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» відображена на рис. 2.10.

Рис. 2.10. Динаміка вартості акцій банку [6]

За останні роки відбулось поступове зростання вартості акцій банку, що свідчить про зростання його ринкової вартості.

Найбільш наглядно фінансово-господарська діяльність ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» відображена у консолідованому звіті про фінансовий стан (табл. 2.2).

Таблиця 2.2 Активи та зобов'язання ПАТ «Райффайзен банк Аваль» у 2016-2017 рр. [7]



Правління ПАТ «Райффайзен Банку Аваль» вживає належні заходи для підтримки стабільної діяльності, необхідні за існуючих обставин, хоча подальша нестабільність ситуації у діловому середовищі може спричинити негативний вплив на результати діяльності та фінансовий стан банку, характер та наслідки якого на поточний момент визначити неможливо.



3. АНАЛІЗ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

Банк пропонує ряд послуг клієнтам-учасникам зовнішньоекономічної діяльності і сам стає важливою сполучною ланкою в міжнародній торгівлі. У банку створено спеціалізований відділ для зовнішніх зв'язків.

Для здійснення зовнішньоекономічної діяльності банк:

1) укладає договори про кореспондентські відносини з банками за кордоном і відкриває кореспондентські рахунки;

2) проводить факторингові, лізингові та інші операції.

Мета зовнішньоекономічної діяльності банку:

- надати максимум послуг клієнтам (експортерам або імпортерам);

- знизити ризики міжнародних угод;

- забезпечити банку валютний дохід.

Ці цілі реалізуються шляхом застосування різних методів та інструментів, які узгоджуються між державами, банками-кореспондентами (резидентами і нерезидентами), клієнтами банків (резидентами і нерезидентами), експортерами та імпортерами під час укладення торгового контракту.

Участь кредитних організацій у зовнішньоекономічній діяльності здійснюється в основному за двома напрямками: міжнародні розрахунки і міжнародне кредитування.

Міжнародні розрахунки регламентуються уніфікованими міжнародним співтовариством правилами, відповідно до яких розробляється національне валютне законодавство і нормативи.

Основними формами міжнародних розрахунків є:

- акредитивна форма розрахунків;

- банківський переказ;

- авансовий платіж;

- оплата після відвантаження;

- документарне інкасо;

- торгівля по відкритому рахунку.

Інструменти (методи розрахунку):

- чеки;

- переказні векселі;

- поштові, телеграфні, телексні платіжні доручення;

- міжнародні грошові перекази (система SWIFT).

Розглянемо два найбільш значущих методи платежу з точки зору зниження ризику міжнародних торговельних угод - документарне інкасо і документарний акредитив.

Документарне інкасо - метод платежу (банківська розрахункова операція), при якому банк за дорученням клієнта-експортера отримує належні йому грошові кошти на підставі поданих клієнтом в банк товарно-розрахункових документів (рис. 3.1).

Рис. 3.1. Схема здійснення інкасової операції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

Порядок здійснення інкасової операції:

1 - підписання контракту на поставку товару; 2 - експортер представляє в банк інкасове доручення і товарно-розрахункові документи: 3 - банк перевіряє правильність складання документів і передає їх інкасуючому банку-кореспонденту; 4 - банк імпортера передає імпортеру документи; 5 - імпортер вносить зазначену суму; 6 - інкасуючий банк передає повідомлення про оплату банку експортера; 7 - банк експортера зараховує кошти на розрахунковий рахунок клієнта й інформує його про отримання платежу.

Документарний акредитив - зобов'язання банку надати узгоджену контрагентами суму в розпорядження продавця від імені покупця у відповідності із суворо визначеними умовами з метою зниження ризиків зовнішньоекономічної угоди.

Суть операції полягає в наступному: експортер отримує гарантію своєчасного отримання експортної виручки, імпортер здійснює оплату за фактом поставки (рис. 3.2). банківський кредитний ризик фінансовий

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3.2. Схема здійснення акредитивної операції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

Порядок здійснення акредитивної операції:

1 - контракт; 2 - імпортер в обумовлені з експортером строки дає доручення своєму банку про відкриття (виставлення) акредитива (заяви на відкриття акредитива); 3 - банк імпортера просить банк експортера відкрити акредитив на користь відповідного експортера, і відразу або в обумовлені терміни здійснює покриття, тобто переводить суму акредитива (виставлення акредитива); 4 - банк експортера спрямовує повідомлення клієнту-експортеру; 5 - експортер, отримавши повідомлення (авізо) від свого банку і перевіривши умови акредитива, направляє товар на адресу імпортера і оформлює необхідні для отримання платежу з акредитива документи; 6 - експортер передає у свій банк товаросупровідні та інші документи, зазначені в акредитиві; 7 - товаросупровідні та інші документи банк експортера пересилає банку імпортера, який здійснює платіж; 8 - експортер отримує належну йому суму платежу; 9 - банк імпортера передає отримані документи імпортеру , які дають йому право отримати куплений товар.

Перерахуємо ознаки акредитива:

- є грошовим зобов'язанням, виконання якого відбувається за умови надання передбачених в акредитиві документів;

- є угодою, відокремленою від зовнішньоекономічного контракту, в якому передбачена акредитивна форма розрахунків;

- банк здійснює платіж за акредитивом від власного імені, але за дорученням свого клієнта;

- банк здійснює платіж за рахунок власних коштів або коштів клієнта;

- виставлення акредитива і платіж з акредитива породжують ланцюг угод між учасниками кредитно-розрахункових відносин.

Документарний акредитив має такі види:

- на пред'явника;

- сплачені в строк;

- з відкладеним строком платежу;

- револьверний (поновлюваний);

- неревольверний;

- підтверджений;

- непідтверджений.

Найбільш важливий критерій - передбачає їхній розподіл на:

- відкличні акредитиви - зобов'язання банку, яке може бути анульовано або змінено без повідомлення експортера;

- безвідкличні акредитиви - тверде зобов'язання банку, яке є вигідним для експортера і несе підвищений ризик для банку.

На всі валютні операції банку поширюються правила валютного контролю.



4. УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» ПРИ ЗДІЙСНЕННІ ДІЯЛЬНОСТІ

Банківській діяльності притаманний ризик, яким управляють за допомогою постійного процесу виявлення, оцінки та контролю ризиків, з урахуванням лімітів ризику та інших засобів контролю. Процес управління ризиками є вирішальним для постійної прибутковості Банку, а кожний співробітник Банку несе відповідальність за вплив ризиків, пов'язаних з його службовими обов'язками.

Банк наражається на фінансові ризики (кредитний ризик, ризик ліквідності та ринковий ризик) та нефінансові ризики (юридичний, операційний та інші ризики).

Остаточну відповідальність за встановлення та затвердження цілей у сфері управління ризиками та капіталом несе Спостережна Рада. При цьому Банк має окремі незалежні підрозділи, які відповідають за управління ризиками та моніторинг за ними.

Правління Райффайзен Банк Аваль відповідає за внесення пропозицій та реалізацію всіх цілей у сфері управління ризиками та капіталом, а також за загальне управління ризиками, контроль та впровадження політики управління ризиками RBI AG в Банку. Регулярні звіти та постійний аналіз ризиків забезпечує достатню основу для прийняття рішень членами Правління щодо доречності процедур у процесі виявлення, оцінки та мінімізації ризиків.

Кредитний комітет несе загальну відповідальність за розробку стратегії управління кредитними ризиками та впровадження принципів, структури, політики та лімітів. Цей комітет відповідає за основні питання, пов'язані з ризиками, і здійснює управління та контроль за процесом прийняття рішень стосовно ризиків. Він також відповідає за затвердження індивідуальних лімітів у межах, встановлених Спостережною Радою Банку. Усі дозволи на надання кредитів Банком видаються Кредитним комітетом.

Комітет з управління активами та пасивами (далі - «КУАП») здійснює управління активами та пасивами Банку у відповідності до нормативно-правової бази України та стандартів RBI AG, забезпечує баланс між ризиками та прибутками. Він також підтримує систему ефективного управління ризиками.

З метою ефективного управління операційним ризиком в Банку створено Комітет з управління операційними ризиками та контролями, діяльність якого спрямована на моніторинг рівня операційного ризику та контроль за дотриманням принципів управління операційним ризиком у відповідності до вимог Національного банку України та Групи RBI AG.

Банк створив також підрозділ управління ризиками, що працює незалежно від інших напрямків діяльності та несе відповідальність за впровадження та дотримання процедур, пов'язаних з управлінням ризиками для забезпечення незалежного процесу контролю.

Казначейство відповідає за управління активами та зобов'язаннями Банку, а також за загальну фінансову структуру. Казначейство також у першу чергу відповідає за ризики фінансування та ліквідності Банку.

Процеси управління ризиками у Банку підлягають періодичному аудиту Службою внутрішнього аудиту, яка перевіряє як достатність процедур, так і дотримання Банком цих процедур.

Банк здійснює регулярний контроль та оцінку ризиків, на які він наражається, керуючись як рекомендаціями НБУ, так і досвідом RBI AG. Основним методом обмеження рівня ризику є встановлення та контроль лімітів. Основою системи лімітів є нормативні показники НБУ та ліміти, прийняті у RBI AG. Інформація про ризики, отримані за різними напрямками діяльності Банку, передається відповідальним бізнес-підрозділам, зокрема - Казначейству, а також групі координації діяльності казначейства у Центральному офісі RBI AG у м. Відень. Переважна частина звітів відносно ризиків формується на щоденній основі, більшість з них також розглядаються на засіданнях КУАП.

Банк активно використовує заставу від клієнтів для зниження кредитного ризику. Використання застави в якості забезпечення кредиту дає Банку можливість контролювати активи у разі невиконання зобов'язань позичальником. Застава є потенційним джерелом погашення кредиту. Однак рішення Банку надати кредит не приймається лише на основі наявності достатньої застави або гарантії. Кожне рішення надати кредит супроводжується всебічним кредитним аналізом, що знижує кредитний ризик та підвищує якість кредитного портфелю Банку.

Показники максимального кредитного ризику та фінансовий ефект від застави представлені в табл. 4.1.

Таблиця 4.1 Показники максимального кредитного ризику та фінансовий ефект від застави ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (тис. грн.) [7]

Розкрита у таблицях вище інформація базується на зваженій вартості застави, яка дорівнює справедливій вартості, продисконтованій відповідно до внутрішніх політик Банку . Вона відображає суму, яку Банк очікує отримати в разі примусового стягнення забезпечення. Під час розрахунку зваженої вартості застави Банк враховує вартість застави по кожному кредитному договору за найменшою із: балансової вартості кредиту або вартості застави, щоб уникнути надлишкового забезпечення. Для різних видів застави застосовуються різні ставки дисконту відповідно до політики Банку.

Банк вживає ряд заходів, щоб гарантувати погашення кредитів. Після надання кредиту, підрозділ управління ризиками несе відповідальність за управління кредитом, що включає постійний моніторинг фінансового стану позичальника, дотримання позичальником положень, встановлених кредитним договором, а також пошук нових можливостей подальшої співпраці з клієнтом. Моніторинг кредитів забезпечує виявлення на ранніх етапах ознаки того, що у позичальника виникли фінансові труднощі у погашенні кредиту. Це робиться на ранніх етапах, щоб максимізувати вплив коригувальних дій Банку та знизити можливі збитки.

З метою уникнення надмірної концентрації ризиків, внутрішні політика і процедури Банку включають конкретні інструкції щодо зосередження уваги на збереженні диверсифікованого портфелю. Весь процес управління кредитами здійснюється за встановленою кредитною політикою. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 років не було значної концентрації ризику у кредитному портфелі Банку.

Кредитний ризик ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» - це ризик понесення збитку у результаті невиконання договірних зобов'язань позичальниками, клієнтами або контрагентами. Банківська група здійснює управління та контроль кредитного ризику шляхом

встановлення лімітів на суму ризику, який вона готова взяти на себе, стосовно окремих контрагентів і географічної та галузевої концентрації, а також шляхом моніторингу рівня заборгованості до встановлених лімітів.

Для аналізу кредитної якості клієнтів, Банк сегментує кредитний портфель на наступні категорії клієнтів:

- великі підприємства - категорія включає кредити, надані Банком великим корпоративним клієнтам;

- малі підприємства - категорія включає кредити, надані Банком підприємствам малого та середнього бізнесу;

- фізичні особи - категорія включає кредити, надані Банком фізичним особам;

- мікро-підприємства - категорія включає кредити, надані Банком підприємствам малого та середнього бізнесу, які не відносяться до категорій великих та малих підприємств за критеріями об'єму реалізації та сумами наданих кредитних коштів, які визначаються внутрішніми політиками Банку.

Сегментація клієнтів Банку між категоріями «великі підприємства» та «малі підприємства» базується на обсягах реалізації підприємства та сумі наданого кредиту, які визначаються внутрішніми політиками Банку.

Станом на 31 грудня 2017 та 2016 років нормативи кредитного ризику, встановлені Національним банком України, були дотримані та були такими (нормативи розраховані на основі окремої фінансової звітності Банку) (табл. 4.2).

Таблиця 4.2 Нормативи кредитного ризику ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» [7]

Банк надає своїм клієнтам гарантії, за якими Банк має здійснювати платежі від імені відповідних клієнтів. Суми таких платежів стягуються з клієнтів на умовах гарантії. Зазначені гарантії наражають Банк на ризики, подібні до кредитних ризиків, які знижуються шляхом застосування аналогічних процедур і принципів контролю.

Максимальні показники кредитного ризику для статей консолідованого звіту про фінансовий стан після ефекту зниження ризику через згортання чи договори застави, максимально точно відображені у їх балансовій вартості.

У разі відображення фінансових інструментів за справедливою вартістю, їх балансова вартість відображає собою поточний кредитний ризик, але не максимальний ризик, що може виникнути у майбутньому у результаті змін у вартості.

Ризик ліквідності є поточним і потенційним ризиком стосовно доходів або капіталу, що випливає з неможливості виконання Банківською групою своїх зобов'язань при настанні строку їх погашення без понесення недопустимих втрат.

Управління ризиком ліквідності передбачає наступне:

- підтримання резерву ліквідності (ліквідні цінні папери та інші ліквідні активи);

- зниження ризику концентрації зобов'язань;

- розширення ресурсної бази на внутрішньому та зовнішньому ринках;

- встановлення у разі необхідності додаткових обмежень на активні операції Банку;

- аналіз ситуації на ринку;

- аналіз динаміки активів та зобов'язань з метою виявлення відхилення від запланованих показників;

- дотримання лімітів.

Основними джерелами фінансування є:

- в національній валюті: депозити клієнтів, депозити міжбанківського ринку, облігації, емітовані Банком;

- в іноземній валюті: короткострокові та довгострокові міжбанківські кредити (включаючи позики міжнародних фінансових організацій), а також депозити клієнтів.

Ризик ліквідності вимірюється за трьома основними сценаріями:

- на основі договірних потоків коштів;

- на основі очікуваних потоків коштів, відповідно до очікуваної поведінки окремих продуктів Банку за звичайних ринкових умов (сценарій поточної ситуації);

- на основі кризового сценарію (стрес-тестування).

Основними показниками ступеня ризику ліквідності є:

- співвідношення активів до пасивів у певних часових інтервалах (у випадку сценарію за договірними строками погашення);

- рівень кумулятивних розривів між активами та пасивами в групах часових інтервалів потоків коштів, рівень очікуваного надлишку ліквідності (у випадку сценаріїв поточної ситуації та стрес-тестування);

- значення попереджувальних індикаторів кризи ліквідності.

Критичний рівень відповідного показника визначається величиною встановлених Банком лімітів, контроль за дотриманням яких здійснюється на щоденній основі.

Банк щоденно моніторить коефіцієнти ліквідності, встановлені НБУ та, за необхідності, здійснює стрес-тестування та аналіз сценаріїв. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 років зазначені нормативи, розраховані у відповідності до вимог НБУ, були такими (нормативи розраховані на основі окремої фінансової звітності Банку) (табл. 4.3).

Таблиця 4.3 Нормативи на основі окремої фінансової звітності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» [7]

Станом на 31 грудня 2017 та 2016 років нормативи поточної ліквідності (Н5к) та короткострокової (Н6к) Банківської Групи були дотримані згідно з вимогами НБУ. Відповідно до вимог Постанови Правління Національного банку України № 254 від 20 червня 2012 року, зі змінами та доповненнями, від банківських груп не вимагається дотримання нормативу миттєвої ліквідності (Н4).

У наведеній нижче таблиці відображено види і строки погашення фінансових зобов'язань Банку станом на 31 грудня 2017 та 2016 років на основі договірних недисконтованих зобов'язань з виплати коштів (табл. 4.4).

Таблиця 4.4 Види і строки погашення фінансових зобов'язань ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» [7]

До коштів клієнтів включені строкові депозити фізичних осіб. Згідно із законодавством України для депозитних договорів фізичних осіб, що укладені до 6 червня 2015 року існує зобов'язання виплачувати кошти за цими депозитами на вимогу вкладників. Договори депозитів фізичних осіб, що укладені після 6 червня 2015 року можуть містити умови як із можливістю виплати на вимогу так і без такої можливості. Строкові депозити фізичних осіб включені до показників, поданих вище, за строками їх сплати, передбаченими договорами (тобто за умови, що вкладники не вимагатимуть виплати депозитів до строку, зазначеному у договорі). Значна частина депозитів фізичних осіб - це короткострокові депозити і тому у таблиці вони показані у колонці «До 3 місяців».

Станом на 31 грудня 2017 року загальна сума депозитів фізичних осіб, без врахування суми нарахованих, та несплачених відсотків та майбутніх недисконтованих грошових потоків, включених до періоду від 3 до 12 місяців становить 3 492 213 тис. грн. (31 грудня 2016 р.: 3 699 983 тис. грн.).

Ринковий ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень або капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін ринкових цін.

Міри ринкового ризику визначено централізовано підрозділом ринкових ризиків Групи RBI AG. Основними показниками є:

- чутливість: залежність теперішньої вартості певної позиції від зміни певних ризик факторів (курсів валют, процентних ставок, тощо);

- VaR: оцінка максимальних ймовірних збитків протягом певного періоду за поточних ринкових умов з визначеним довірчим рівнем;

- стрес-VaR: оцінка максимальних ймовірних збитків протягом певного періоду за кризових умов з визначеним довірчим рівнем;

- показники, що базуються на прибутку/збитку (попереджувальні прибутку/збитку тих чи інших груп інструментів/операцій.

Контроль за дотриманням лімітів проводиться на щоденній основі. Основними категоріями ринкового ризику є валютний та процентний ризики.

Процентний ризик - це ризик потенційних втрат від несприятливих та неочікуваних змін процентних ставок, що

має вплив на майбутні грошові потоки та справедливу вартість фінансових інструментів.

Основними інструментами управління є:

- політика щодо процентних ставок за операціями з клієнтами Банківської Групи;

- інструменти хеджування (наприклад, процентні свопи);

- трансфертне ціноутворення;

- неперервний моніторинг та контроль за динамікою позицій.

Банк здійснює щоквартально симуляцію процентного ризику та оцінює вплив на чисті процентні доходи та капітал.

Чутливість чистого процентного доходу відображає вплив припустимих змін у процентних ставках на прибуток до оподаткування Банківської Групи за один рік, визначений на основі плаваючої процентної ставки на неторгові фінансові активи та фінансові зобов'язання, наявні станом на 31 грудня 2017 та 2016 років. Ефект впливу на капітал не відрізняється від ефекту впливу на консолідований звіт про прибутки та збитки (табл. 4.5).

Таблиця 4.5 Чутливість до можливих змін у процентних ставках при незмінному значенні всіх інших змінних ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» [7]

Валютний ризик - це ризик потенційних збитків внаслідок несприятливих та неочікуваних коливань обмінних курсів іноземних валют, який має потенційний вплив на прибутковість та капітал Банківської Групи.

Основними інструментами управління є:

- операції на міжбанківському валютному ринку;

- політика щодо валютного курсу Банківської Групи за операціями з клієнтами;

- інструменти хеджування (наприклад, форвардні угоди, індексовані облігації);

- неперервний моніторинг та контроль за динамікою позицій.

Керівництво постійно відстежує та здійснює управління валютною позицією Банківської Групи та ставить на меті зменшити відкриту валютну позицію по тим валютам, що мають найбільший вплив на діяльність Банківської Групи (табл. 4.6).



Таблиця 4.6 Валюти, що наражають ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» на значний ризик[7]

Аналіз полягає у визначенні впливу можливих поміркованих змін в обмінних курсах іноземних валют до гривні при незмінному значенні всіх інших параметрів консолідованого звіту про прибутки та збитки Банківської Групи (через наявність монетарних активів та зобов'язань, справедлива вартість яких є чутливою до змін обмінних курсів валют). Вплив на капітал не відрізняється від впливу на консолідований звіт про прибутки та збитки.

Наведені у таблиці від'ємні значення відображають потенційне зменшення чистого доходу або капіталу, тоді як позитивні значення відображають їх потенційне збільшення.

Операційний ризик - це ризик втрат, що виникає через неадекватні або недосконалі внутрішні процеси, дії персоналу, систем, або в результаті впливу зовнішніх подій. Це визначення включає юридичний ризик та не включає стратегічний та репутаційний ризики.

Банком впроваджено централізовано-децентралізовану систему управління операційним ризиком яка охоплює усі види банківської діяльності та всі структурні рівні: від органів управління до рівня, на якому безпосередньо генерується або приймається ризик.

Банк застосовує принципи, інструменти та методи з управління операційним ризиком. Зокрема, проведення щорічної оцінки ризику, сценарний аналіз, визначення та моніторинг індикаторів раннього попередження операційного ризику, встановлення мінімальних стандартів збору даних про події операційного ризику, ініціювання впровадження заходів з управління операційним ризиком та періодичний моніторинг стану їх виконання, а також звітування з питань управління операційним ризиком Спостережній Раді та Комітету з управління операційними ризиками та контролями.

З метою пом'якшення операційного ризику Банк застосовує оцінку та бюджетування капіталу під операційний ризик. Капітал під операційний ризик розраховується відповідно до стандартизованого підходу. Для відшкодування можливих втрат внаслідок реалізації операційного ризику Банком укладено договори страхування ризиків, пов'язані з господарською та операційною діяльністю Банку.

Управління операційним ризиком включає в себе процес ідентифікації, вимірювання, аналізу та моніторингу схильності до ризику, що виникає внаслідок неадекватних або недосконалих внутрішніх процесів, дій персоналу і систем, або в результаті впливу зовнішніх подій.

Відповідно до централізовано-децентралізованої системи управління операційним ризиком, розподіл повноважень та обов'язків і взаємодія між учасниками процесу управління операційним ризиком базується на моделі трьох ліній захисту від реалізації операційного ризику.

Першою лінією захисту є підрозділи виникнення ризику (бізнес-підрозділи), які генерують операційний ризик та володіють ним. В кожному самостійному структурному-підрозділі Банку призначені менеджери операційного ризику (ORMи) та спеціалізовані фахівці з операційного ризику (DORSи), які відповідають за щоденне управління операційним ризиком. ORMи на проактивній основі вирішують питання щодо використання методів управління операційним ризиком, таких як мінімізація ризику, страхування, ліміти прийняття ризику.

Друга лінія захисту - підрозділ з контролю за операційним ризиком, Головний ризик-менеджер Банку, Комітет з управління операційними ризиками та контролями - забезпечує незалежну оцінку операційного ризику, нагляд та стимулює першу лінію захисту в управлінні операційним ризиком.

Третьою лінією захисту є Служба внутрішнього аудиту, яка перевіряє ефективність та адекватність системи управління операційним ризиком і супутніх процесів. Функція аудиту не є частиною щоденного процесу управління операційним ризиком, Служба внутрішнього аудиту виконує функцію незалежного нагляду.

У Банку впроваджені та діють наступні інструменти управління операційним ризиком:

1) Збір даних про події операційного ризику: збитки, які виникли внаслідок реалізації події операційного ризику, вносяться до централізованої бази даних з реєстрації інцидентів операційного ризику. До цієї бази вносятьсявсі події операційного ризику, що відбулися у Банку, починаючи зі встановленого ліміту збитків за ними;

2) Оцінка операційного ризику: оцінка ризику проводиться на щорічній основі з метою ідентифікації існуючих ризиків, розробки та впровадження заходів з їх мінімізації та сприяє підвищенню рівня обізнаності з питань операційного ризику. Оцінка ризику визначає чистий ризик процесу, підрозділу виникнення ризику або діяльності, яка оцінювалась, з метою якісного управління операційним ризиком. Результати оцінки ризику агрегуються в ризик-профіль операційного ризику Банку;

3) Сценарний аналіз: процес, в ході якого розглядається вплив надзвичайних, але імовірних, подій на діяльність Банку та оцінюється ймовірність та серйозність настання таких події в межах можливих наслідків. Метою сценарного аналізу є: забезпечення перспективного методу збору малоймовірних подій, які, можливо, не відбувались в Банку, та підвищення обізнаності шляхом надання прогнозу по різним типам ризиків, керування заходами з мінімізації ОР та планами інвестування;

4) Аналіз Головної бухгалтерської книги: систематичний перегляд та звірка рахунків, що використовуються для відображення подій ОР для забезпечення повноти даних. Аналіз забезпечує детальний перегляд та звірку інформації по рахунках та дозволяє виявити пропущені події;

5) Індикатори раннього попередження операційного ризику: кількісні показники, які використовуються для виявлення та моніторингу потенційних ризиків. Забезпечують Банк раннім сигналом щодо потенційних проблем або змін в ризик-профілі Банку, що можуть потребувати заходів з реагування [7].

Ці інструменти дозволяють виявити та оцінити операційний ризик, який властивий всім продуктам, процесам, системам і напрямкам діяльності; встановити причини виникнення ризику, вживати заходів з попередження/мінімізації операційного ризику; переглядаються та вдосконалюються на регулярній основі.

З метою відшкодування можливих втрат внаслідок реалізації операційного ризику укладено договори страхування ризиків, пов'язані з господарською та операційною діяльністю Банку.

Отже, управління ризиками відіграє неймовірно важливу роль, адже банк в процесі діяльності зіштовхується з великою кількістю ризиків, які можуть мати негативний вплив не тільки на один підрозділ або дирекцію, а й поставити питання про існування банку взагалі.