Анализ финансового состояния ОАО "Башкирэнерго"
Анализ бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках организации. Проанализирован отчет о движении денежных средств. Оценка стоимости бизнеса. Оценка дебиторской и кредиторской задолженности. Анализ кредитоспособности методика Сбербанка РФ).
Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
Вид | дипломная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 01.05.2019 |
Размер файла | 429,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Максимальный прирост абсолютного значения удельного веса в 1 периоде приходился на показатель - выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений - 3.543%. Затем находились: поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг - 1.656%; выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов - 0.054%; полученные дивиденды - 0.051%; поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям - 0.02%; авансы полученные - 0.0%; полученные проценты - 0.0%; прочие поступления от финансовой деятельности - 0.0%.
Абсолютное уменьшение удельного веса в 1 периоде принимало максимальное значение у показателя - поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями - (-4.732)%. Далее следовали: средства, полученные от покупателей, заказчиков - (-0.463)%; прочие доходы - (-0.098)%; прочие поступления от инвестиционной деятельности - (-0.031)%.
Наибольший абсолютный прирост удельного веса во 2 периоде приходился на показатель - прочие доходы - 11.645%. Затем расположились: поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями - 4.166%; полученные дивиденды - 0.057%; поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям - 0.052%; авансы полученные - 0.0%; полученные проценты - 0.0%; прочие поступления от финансовой деятельности - 0.0%.
Удельный вес во 2 периоде в абсолютном выражении в наибольшей степени уменьшился у показателя - средства, полученные от покупателей, заказчиков - (-11.088)%. Далее расположились: выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений - (-3.126)%; поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг - (-1.656)%; выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов - (-0.05)%; прочие поступления от инвестиционной деятельности - (-0.001)%.
Максимальный прирост абсолютного значения удельного веса в 3 периоде приходился на показатель - средства, полученные от покупателей, заказчиков - 6.216%. Затем находились: поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями - 5.713%; авансы полученные - 0.0%; полученные проценты - 0.0%; прочие поступления от инвестиционной деятельности - 0.0%; поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг - 0.0%; прочие поступления от финансовой деятельности - 0.0%.
Абсолютное уменьшение удельного веса в 3 периоде принимало максимальное значение у показателя - прочие доходы - (-11.319)%. Далее следовали: выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений - (-0.417)%; полученные дивиденды - (-0.108)%; поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям - (-0.072)%; выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов - (-0.012)%.
Наибольший абсолютный прирост удельного веса в 4 периоде приходился на показатель - средства, полученные от покупателей, заказчиков - 7.195%. Затем расположились: прочие доходы - 1.524%; авансы полученные - 0.0%; выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов - 0.0%; выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений - 0.0%; полученные дивиденды - 0.0%; полученные проценты - 0.0%; поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям - 0.0%; прочие поступления от инвестиционной деятельности - 0.0%; поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг - 0.0%; прочие поступления от финансовой деятельности - 0.0%.
Удельный вес в 4 периоде в абсолютном выражении в наибольшей степени уменьшился у показателя - поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями - (-8.718)%.
Максимальный прирост относительного значения удельного веса в 1 периоде приходился на показатель - выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов - 675.0%. Затем находились: выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений - 354.3%; поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг - 165.6%; полученные дивиденды - 5.1%; поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям - 2.0%; авансы полученные - 0.0%; полученные проценты - 0.0%; прочие поступления от финансовой деятельности - 0.0%.
Относительное уменьшение удельного веса в 1 периоде принимало максимальное значение у показателя - прочие поступления от инвестиционной деятельности - (-96.875)%. Далее следовали: поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями - (-17.136)%; прочие доходы - (-7.01)%; средства, полученные от покупателей, заказчиков - (-0.653)%.
Наибольший относительный прирост удельного веса во 2 периоде приходился на показатель - прочие доходы - 895.769%. Затем расположились: поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям - 260.0%; полученные дивиденды - 111.765%; поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями - 18.206%; авансы полученные - 0.0%; полученные проценты - 0.0%; прочие поступления от финансовой деятельности - 0.0%.
Удельный вес во 2 периоде в относительном выражении в наибольшей степени уменьшился у показателя - прочие поступления от инвестиционной деятельности - (-100.0)%. Далее расположились: поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг - (-100.0)%; выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений - (-88.23)%; выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов - (-80.645)%; средства, полученные от покупателей, заказчиков - (-15.731)%.
Максимальный прирост относительного значения удельного веса в 3 периоде приходился на показатель - поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями - 21.122%. Затем находились: средства, полученные от покупателей, заказчиков - 10.465%; авансы полученные - 0.0%; полученные проценты - 0.0%; прочие поступления от инвестиционной деятельности - 0.0%; поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг - 0.0%; прочие поступления от финансовой деятельности - 0.0%.
Относительное уменьшение удельного веса в 3 периоде принимало максимальное значение у показателя - выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов - (-100.0)%. Далее следовали: выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений - (-100.0)%; полученные дивиденды - (-100.0)%; поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям - (-100.0)%; прочие доходы - (-87.439)%.
Наибольший относительный прирост удельного веса в 4 периоде приходился на показатель - прочие доходы - 93.727%. Затем расположились: средства, полученные от покупателей, заказчиков - 10.966%; авансы полученные - 0.0%; выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов - 0.0%; выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений - 0.0%; полученные дивиденды - 0.0%; полученные проценты - 0.0%; поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям - 0.0%; прочие поступления от инвестиционной деятельности - 0.0%; поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг - 0.0%; прочие поступления от финансовой деятельности - 0.0%.
Удельный вес в 4 периоде в относительном выражении в наибольшей степени уменьшился у показателя - поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями - (-26.611)%.
Таблица 14
Обобщенная структура поступивших денежных средств
Показатели |
предыдущий 1 период |
1 период |
2 период |
3 период |
4 период |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Поступления от текущей деятельности |
15270892.0 |
21669599.0 |
35497145.0 |
40493420.0 |
66612822.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
6398707.0 |
13827546.0 |
4996275.0 |
26119402.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
41.901 |
63.811 |
14.075 |
64.503 |
|
Поступления от инвестиционной деятельности |
8493.0 |
1109997.0 |
299118.0 |
20.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
1101504.0 |
-810879.0 |
-299098.0 |
-20.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
12969.551 |
-73.052 |
-99.993 |
-100.0 |
|
Поступления от финансовой деятельности |
5828709.0 |
7407126.0 |
13272096.0 |
19730075.0 |
21085027.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
1578417.0 |
5864970.0 |
6457979.0 |
1354952.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
27.08 |
79.18 |
48.658 |
6.867 |
|
Общая сумма поступивших денежных средств |
21108094.0 |
30186722.0 |
49068359.0 |
60223515.0 |
87697849.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
9078628.0 |
18881637.0 |
11155156.0 |
27474334.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
43.01 |
62.549 |
22.734 |
45.621 |
Показатель - поступления от текущей деятельности характеризовался положительной динамикой и его максимум приходился на 4 период - 66612822.0 тыс.руб. Затем находились: 3 период - 40493420.0 тыс.руб; 2 период - 35497145.0 тыс.руб; 1 период - 21669599.0 тыс.руб; предыдущий 1 период - 15270892.0 тыс.руб.
Изменение значения показателя - поступления от текущей деятельности - принимало наибольшее положительное значение в 4 периоде - 26119402.0 тыс.руб. Далее следовали: 2 период - 13827546.0 тыс.руб; 1 период - 6398707.0 тыс.руб; 3 период - 4996275.0 тыс.руб.
Наибольшее положительное относительное изменение значения показателя - поступления от текущей деятельности - приходилось на 4 период - 64.503%. Затем расположились: 2 период - 63.811%; 1 период - 41.901%; 3 период - 14.075%.
Положительное значение показателя - поступления от инвестиционной деятельности - было наибольшим в 1 периоде - 1109997.0 тыс.руб. Далее расположились: 2 период - 299118.0 тыс.руб; предыдущий 1 период - 8493.0 тыс.руб; 3 период - 20.0 тыс.руб; 4 период - 0.0 тыс.руб.
Максимальное изменение значения показателя - поступления от инвестиционной деятельности - приходилось на 1 период - 1101504.0 тыс.руб.
Максимум уменьшения значения показателя - поступления от инвестиционной деятельности - приходился на 2 период - (-810879.0) тыс.руб. Далее следовали: 3 период - (-299098.0) тыс.руб; 4 период - (-20.0) тыс.руб.
Наибольшее положительное относительное изменение значения показателя - поступления от инвестиционной деятельности - приходилось на 1 период - 12969.551%.
Уменьшение относительного значения показателя - поступления от инвестиционной деятельности - было наибольшим в 4 периоде - (-100.0)%. Далее расположились: 3 период - (-99.993)%; 2 период - (-73.052)%.
Показатель - поступления от финансовой деятельности характеризовался положительной динамикой и его максимум приходился на 4 период - 21085027.0 тыс.руб. Затем находились: 3 период - 19730075.0 тыс.руб; 2 период - 13272096.0 тыс.руб; 1 период - 7407126.0 тыс.руб; предыдущий 1 период - 5828709.0 тыс.руб.
Изменение значения показателя - поступления от финансовой деятельности - принимало наибольшее положительное значение в 3 периоде - 6457979.0 тыс.руб. Далее следовали: 2 период - 5864970.0 тыс.руб; 1 период - 1578417.0 тыс.руб; 4 период - 1354952.0 тыс.руб.
Наибольшее положительное относительное изменение значения показателя - поступления от финансовой деятельности - приходилось на 2 период - 79.18%. Затем расположились: 3 период - 48.658%; 1 период - 27.08%; 4 период - 6.867%.
Значение показателя - общая сумма поступивших денежных средств демонстрировало положительную динамику и его максимум приходился на 4 период - 87697849.0 тыс.руб. Далее расположились: 3 период - 60223515.0 тыс.руб; 2 период - 49068359.0 тыс.руб; 1 период - 30186722.0 тыс.руб; предыдущий 1 период - 21108094.0 тыс.руб.
Максимальное изменение значения показателя - общая сумма поступивших денежных средств - приходилось на 4 период - 27474334.0 тыс.руб. Затем находились: 2 период - 18881637.0 тыс.руб; 3 период - 11155156.0 тыс.руб; 1 период - 9078628.0 тыс.руб.
Относительное изменение значения показателя - общая сумма поступивших денежных средств - принимало наибольшее положительное значение во 2 периоде - 62.549%. Далее следовали: 4 период - 45.621%; 1 период - 43.01%; 3 период - 22.734%.
Показатель поступления от текущей деятельности за анализируемые периоды возрос на 51341930.0 тыс.руб., что признается положительным обстоятельством.
Таблица 15
Анализ структуры поступивших денежных средств (%)
Показатели |
предыдущий 1 период |
1 период |
2 период |
3 период |
4 период |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Поступления от текущей деятельности |
72.346 |
71.785 |
72.342 |
67.239 |
75.957 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-0.561 |
0.557 |
-5.103 |
8.718 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
-0.775 |
0.776 |
-7.054 |
12.966 |
|
Поступления от инвестиционной деятельности |
0.04 |
3.677 |
0.61 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
3.637 |
-3.067 |
-0.61 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
9092.5 |
-83.41 |
-100.0 |
0.0 |
|
Поступления от финансовой деятельности |
27.614 |
24.538 |
27.048 |
32.761 |
24.043 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-3.076 |
2.51 |
5.713 |
-8.718 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
-11.139 |
10.229 |
21.122 |
-26.611 |
|
Общая сумма поступивших денежных средств |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
Наибольшее положительное значение показателя - поступления от текущей деятельности - приходилось на 4 период - 75.957%. Затем расположились: предыдущий 1 период - 72.346%; 2 период - 72.342%; 1 период - 71.785%; 3 период - 67.239%.
Положительное изменение значения показателя - поступления от текущей деятельности - было наибольшим в 4 периоде - 8.718%. Далее расположились: 2 период - 0.557%.
Максимальное уменьшение значения показателя - поступления от текущей деятельности - отмечалось в 3 периоде - (-5.103)%. Затем находились: 1 период - (-0.561)%.
Относительное изменение значения показателя - поступления от текущей деятельности - принимало наибольшее положительное значение в 4 периоде - 12.966%. Далее следовали: 2 период - 0.776%.
Наибольшее относительное уменьшение значения показателя - поступления от текущей деятельности - приходилось на 3 период - (-7.054)%. Затем расположились: 1 период - (-0.775)%.
Положительное значение показателя - поступления от инвестиционной деятельности - было наибольшим в 1 периоде - 3.677%. Далее расположились: 2 период - 0.61%; предыдущий 1 период - 0.04%; 3 период - 0.0%; 4 период - 0.0%.
Максимальное изменение значения показателя - поступления от инвестиционной деятельности - приходилось на 1 период - 3.637%. Затем находились: 4 период - 0.0%.
Максимум уменьшения значения показателя - поступления от инвестиционной деятельности - приходился на 2 период - (-3.067)%. Далее следовали: 3 период - (-0.61)%.
Наибольшее положительное относительное изменение значения показателя - поступления от инвестиционной деятельности - приходилось на 1 период - 9092.5%. Затем расположились: 4 период - 0.0%.
Уменьшение относительного значения показателя - поступления от инвестиционной деятельности - было наибольшим в 3 периоде - (-100.0)%. Далее расположились: 2 период - (-83.41)%.
Максимум значения показателя - поступления от финансовой деятельности - приходился на 3 период - 32.761%. Затем находились: предыдущий 1 период - 27.614%; 2 период - 27.048%; 1 период - 24.538%; 4 период - 24.043%.
Изменение значения показателя - поступления от финансовой деятельности - принимало наибольшее положительное значение в 3 периоде - 5.713%. Далее следовали: 2 период - 2.51%.
Наибольшее уменьшение значения показателя - поступления от финансовой деятельности - приходилось на 4 период - (-8.718)%. Затем расположились: 1 период - (-3.076)%.
Относительное положительное изменение значения показателя - поступления от финансовой деятельности - было наибольшим в 3 периоде - 21.122%. Далее расположились: 2 период - 10.229%.
Максимальное относительное уменьшение значения показателя - поступления от финансовой деятельности - приходилось на 4 период - (-26.611)%. Затем находились: 1 период - (-11.139)%.
Показатель удельный вес поступлений от текущей деятельности в общем объеме поступивших денежных средств за анализируемые периоды возрос на 3.611%, что признается положительным обстоятельством.
Показатель общая сумма поступивших денежных средств за анализируемые периоды возрос на 66589755.0 тыс.руб., что признается положительным обстоятельством.
Таблица 16
Анализ расходования денежных средств
Показатели |
предыдущий 1 период |
1 период |
2 период |
3 период |
4 период |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов |
10250176.0 |
13021982.0 |
19208452.0 |
35020303.0 |
58689009.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
2771806.0 |
6186470.0 |
15811851.0 |
23668706.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
27.042 |
47.508 |
82.317 |
67.586 |
|
Денежные средства, направленные на оплату труда |
1454040.0 |
1846916.0 |
1942669.0 |
1049305.0 |
233348.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
392876.0 |
95753.0 |
-893364.0 |
-815957.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
27.02 |
5.184 |
-45.986 |
-77.762 |
|
Денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов |
-169801.0 |
392310.0 |
325158.0 |
442812.0 |
666617.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
562111.0 |
-67152.0 |
117654.0 |
223805.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
331.041 |
-17.117 |
36.184 |
50.542 |
|
Денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам |
3102912.0 |
3024913.0 |
2929875.0 |
2180793.0 |
2923654.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-77999.0 |
-95038.0 |
-749082.0 |
742861.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
-2.514 |
-3.142 |
-25.567 |
34.064 |
|
Денежные средства, направленные на прочие расходы |
917942.0 |
803661.0 |
6756319.0 |
1198921.0 |
3030197.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-114281.0 |
5952658.0 |
-5557398.0 |
1831276.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
-12.45 |
740.693 |
-82.255 |
152.744 |
|
Приобретение дочерних организаций |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
25338.0 |
2667299.0 |
3797727.0 |
804342.0 |
674882.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
2641961.0 |
1130428.0 |
-2993385.0 |
-129460.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
10426.873 |
42.381 |
-78.82 |
-16.095 |
|
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
0.0 |
0.0 |
661.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.0 |
661.0 |
-661.0 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
0.0 |
66100.0 |
-100.0 |
0.0 |
|
Займы, предоставленные другим организациям |
0.0 |
15000.0 |
75000.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
15000.0 |
60000.0 |
-75000.0 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
1500000.0 |
400.0 |
-100.0 |
0.0 |
|
Прочие расходы по инвестиционной деятельности |
5.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-5.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
-100.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
5250650.0 |
7568050.0 |
13684001.0 |
19572838.0 |
-21270000.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
2317400.0 |
6115951.0 |
5888837.0 |
-40842838.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
44.135 |
80.813 |
43.034 |
-208.671 |
|
Погашение обязательств по финансовой аренде |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Прочие расходы от финансовой деятельности |
4.0 |
479678.0 |
394525.0 |
21.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
479674.0 |
-85153.0 |
-394504.0 |
-21.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
11991850.0 |
-17.752 |
-99.995 |
-100.0 |
В течение анализируемых периодов значение показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов постоянно возрастало и его максимальная положительная величина приходилась на 4 период - 58689009.0 тыс.руб. Далее следовали: 3 период - 35020303.0 тыс.руб; 2 период - 19208452.0 тыс.руб; 1 период - 13021982.0 тыс.руб; предыдущий 1 период - 10250176.0 тыс.руб.
Наибольшее положительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов - отмечалось в 4 периоде - 23668706.0 тыс.руб. Затем расположились: 3 период - 15811851.0 тыс.руб; 2 период - 6186470.0 тыс.руб; 1 период - 2771806.0 тыс.руб.
Относительное положительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов - было наибольшим в 3 периоде - 82.317%. Далее расположились: 4 период - 67.586%; 2 период - 47.508%; 1 период - 27.042%.
Максимум значения показателя - денежные средства, направленные на оплату труда - приходился на 2 период - 1942669.0 тыс.руб. Затем находились: 1 период - 1846916.0 тыс.руб; предыдущий 1 период - 1454040.0 тыс.руб; 3 период - 1049305.0 тыс.руб; 4 период - 233348.0 тыс.руб.
Изменение значения показателя - денежные средства, направленные на оплату труда - принимало наибольшее положительное значение в 1 периоде - 392876.0 тыс.руб. Далее следовали: 2 период - 95753.0 тыс.руб.
Наибольшее уменьшение значения показателя - денежные средства, направленные на оплату труда - приходилось на 3 период - (-893364.0) тыс.руб. Затем расположились: 4 период - (-815957.0) тыс.руб.
Относительное положительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на оплату труда - было наибольшим в 1 периоде - 27.02%. Далее расположились: 2 период - 5.184%.
Максимальное относительное уменьшение значения показателя - денежные средства, направленные на оплату труда - приходилось на 4 период - (-77.762)%. Затем находились: 3 период - (-45.986)%.
Показатель - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - принимал максимальное значение в 4 периоде - 666617.0 тыс.руб. Далее следовали: 3 период - 442812.0 тыс.руб; 1 период - 392310.0 тыс.руб; 2 период - 325158.0 тыс.руб.
Наименьшее значение показателя - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - приходилось на предыдущий 1 период - (-169801.0) тыс.руб.
Положительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - было наибольшим в 1 периоде - 562111.0 тыс.руб. Далее расположились: 4 период - 223805.0 тыс.руб; 3 период - 117654.0 тыс.руб.
Максимальное уменьшение значения показателя - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - отмечалось во 2 периоде - (-67152.0) тыс.руб.
Относительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - принимало наибольшее положительное значение в 1 периоде - 331.041%. Далее следовали: 4 период - 50.542%; 3 период - 36.184%.
Наибольшее относительное уменьшение значения показателя - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - приходилось на 2 период - (-17.117)%.
Положительное значение показателя - денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - было наибольшим в предыдущий 1 периоде - 3102912.0 тыс.руб. Далее расположились: 1 период - 3024913.0 тыс.руб; 2 период - 2929875.0 тыс.руб; 4 период - 2923654.0 тыс.руб; 3 период - 2180793.0 тыс.руб.
Максимальное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - приходилось на 4 период - 742861.0 тыс.руб.
Максимум уменьшения значения показателя - денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - приходился на 3 период - (-749082.0) тыс.руб. Далее следовали: 2 период - (-95038.0) тыс.руб; 1 период - (-77999.0) тыс.руб.
Наибольшее положительное относительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - приходилось на 4 период - 34.064%.
Уменьшение относительного значения показателя - денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - было наибольшим в 3 периоде - (-25.567)%. Далее расположились: 2 период - (-3.142)%; 1 период - (-2.514)%.
Максимум значения показателя - денежные средства, направленные на прочие расходы - приходился на 2 период - 6756319.0 тыс.руб. Затем находились: 4 период - 3030197.0 тыс.руб; 3 период - 1198921.0 тыс.руб; предыдущий 1 период - 917942.0 тыс.руб; 1 период - 803661.0 тыс.руб.
Изменение значения показателя - денежные средства, направленные на прочие расходы - принимало наибольшее положительное значение во 2 периоде - 5952658.0 тыс.руб. Далее следовали: 4 период - 1831276.0 тыс.руб.
Наибольшее уменьшение значения показателя - денежные средства, направленные на прочие расходы - приходилось на 3 период - (-5557398.0) тыс.руб. Затем расположились: 1 период - (-114281.0) тыс.руб.
Относительное положительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на прочие расходы - было наибольшим во 2 периоде - 740.693%. Далее расположились: 4 период - 152.744%.
Максимальное относительное уменьшение значения показателя - денежные средства, направленные на прочие расходы - приходилось на 3 период - (-82.255)%. Затем находились: 1 период - (-12.45)%.
Значение показателя - приобретение дочерних организаций - не изменялось и равнялось 0.0 тыс.руб.
Наибольшее положительное значение показателя - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - приходилось на 2 период - 3797727.0 тыс.руб. Затем расположились: 1 период - 2667299.0 тыс.руб; 3 период - 804342.0 тыс.руб; 4 период - 674882.0 тыс.руб; предыдущий 1 период - 25338.0 тыс.руб.
Положительное изменение значения показателя - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - было наибольшим в 1 периоде - 2641961.0 тыс.руб. Далее расположились: 2 период - 1130428.0 тыс.руб.
Максимальное уменьшение значения показателя - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - отмечалось в 3 периоде - (-2993385.0) тыс.руб. Затем находились: 4 период - (-129460.0) тыс.руб.
Относительное изменение значения показателя - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - принимало наибольшее положительное значение в 1 периоде - 10426.873%. Далее следовали: 2 период - 42.381%.
Наибольшее относительное уменьшение значения показателя - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - приходилось на 3 период - (-78.82)%. Затем расположились: 4 период - (-16.095)%.
Положительное значение показателя - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - было наибольшим во 2 периоде - 661.0 тыс.руб. Далее расположились: предыдущий 1 период - 0.0 тыс.руб; 1 период - 0.0 тыс.руб; 3 период - 0.0 тыс.руб; 4 период - 0.0 тыс.руб.
Максимальное изменение значения показателя - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - приходилось на 2 период - 661.0 тыс.руб. Затем находились: 1 период - 0.0 тыс.руб; 4 период - 0.0 тыс.руб.
Максимум уменьшения значения показателя - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - приходился на 3 период - (-661.0) тыс.руб.
Наибольшее положительное относительное изменение значения показателя - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - приходилось на 2 период - 66100.0%. Затем расположились: 1 период - 0.0%; 4 период - 0.0%.
Уменьшение относительного значения показателя - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - было наибольшим в 3 периоде - (-100.0)%.
Максимум значения показателя - займы, предоставленные другим организациям - приходился на 2 период - 75000.0 тыс.руб. Затем находились: 1 период - 15000.0 тыс.руб; предыдущий 1 период - 0.0 тыс.руб; 3 период - 0.0 тыс.руб; 4 период - 0.0 тыс.руб.
Изменение значения показателя - займы, предоставленные другим организациям - принимало наибольшее положительное значение во 2 периоде - 60000.0 тыс.руб. Далее следовали: 1 период - 15000.0 тыс.руб; 4 период - 0.0 тыс.руб.
Наибольшее уменьшение значения показателя - займы, предоставленные другим организациям - приходилось на 3 период - (-75000.0) тыс.руб.
Относительное положительное изменение значения показателя - займы, предоставленные другим организациям - было наибольшим в 1 периоде - 1500000.0%. Далее расположились: 2 период - 400.0%; 4 период - 0.0%.
Максимальное относительное уменьшение значения показателя - займы, предоставленные другим организациям - приходилось на 3 период - (-100.0)%.
Показатель - прочие расходы по инвестиционной деятельности - принимал максимальное значение в предыдущий 1 период - 5.0 тыс.руб. Далее следовали: 1 период - 0.0 тыс.руб; 2 период - 0.0 тыс.руб; 3 период - 0.0 тыс.руб; 4 период - 0.0 тыс.руб.
Наибольшее положительное изменение значения показателя - прочие расходы по инвестиционной деятельности - отмечалось во 2 периоде - 0.0 тыс.руб. Затем расположились: 3 период - 0.0 тыс.руб; 4 период - 0.0 тыс.руб.
Уменьшение значения показателя - прочие расходы по инвестиционной деятельности - было наибольшим в 1 периоде - (-5.0) тыс.руб.
Максимальное относительное изменение значения показателя - прочие расходы по инвестиционной деятельности - приходилось на 2 период - 0.0%. Затем находились: 3 период - 0.0%; 4 период - 0.0%.
Максимум относительного уменьшения значения показателя - прочие расходы по инвестиционной деятельности - отмечался в 1 периоде - (-100.0)%.
Наибольшее положительное значение показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - приходилось на 3 период - 19572838.0 тыс.руб. Затем расположились: 2 период - 13684001.0 тыс.руб; 1 период - 7568050.0 тыс.руб; предыдущий 1 период - 5250650.0 тыс.руб.
Значение показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - было наименьшим в 4 периоде - (-21270000.0) тыс.руб.
Максимальное изменение значения показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - приходилось на 2 период - 6115951.0 тыс.руб. Затем находились: 3 период - 5888837.0 тыс.руб; 1 период - 2317400.0 тыс.руб.
Максимум уменьшения значения показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - приходился на 4 период - (-40842838.0) тыс.руб.
Наибольшее положительное относительное изменение значения показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - приходилось на 2 период - 80.813%. Затем расположились: 1 период - 44.135%; 3 период - 43.034%.
Уменьшение относительного значения показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - было наибольшим в 4 периоде - (-208.671)%.
Значение показателя - погашение обязательств по финансовой аренде - не изменялось и равнялось 0.0 тыс.руб.
Наибольшее положительное значение показателя - прочие расходы от финансовой деятельности - приходилось на 1 период - 479678.0 тыс.руб. Затем расположились: 2 период - 394525.0 тыс.руб; 3 период - 21.0 тыс.руб; предыдущий 1 период - 4.0 тыс.руб; 4 период - 0.0 тыс.руб.
Положительное изменение значения показателя - прочие расходы от финансовой деятельности - было наибольшим в 1 периоде - 479674.0 тыс.руб.
Максимальное уменьшение значения показателя - прочие расходы от финансовой деятельности - отмечалось в 3 периоде - (-394504.0) тыс.руб. Затем находились: 2 период - (-85153.0) тыс.руб; 4 период - (-21.0) тыс.руб.
Таблица 17
Анализ структуры оттока денежных средств (%)
Показатели |
предыдущий 1 период |
1 период |
2 период |
3 период |
4 период |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов |
49.206 |
43.669 |
39.11 |
58.106 |
130.572 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-5.537 |
-4.559 |
18.996 |
72.466 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
-11.253 |
-10.44 |
48.571 |
124.713 |
|
Денежные средства, направленные на оплату труда |
6.98 |
6.194 |
3.955 |
1.741 |
0.519 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-0.786 |
-2.239 |
-2.214 |
-1.222 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
-11.261 |
-36.148 |
-55.98 |
-70.19 |
|
Денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов |
-0.815 |
1.316 |
0.662 |
0.735 |
1.483 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
2.131 |
-0.654 |
0.073 |
0.748 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
261.472 |
-49.696 |
11.027 |
101.769 |
|
Денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам |
14.895 |
10.144 |
5.965 |
3.618 |
6.505 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-4.751 |
-4.179 |
-2.347 |
2.887 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
-31.897 |
-41.197 |
-39.346 |
79.795 |
|
Денежные средства, направленные на прочие расходы |
4.407 |
2.695 |
13.756 |
1.989 |
6.742 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-1.712 |
11.061 |
-11.767 |
4.753 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
-38.847 |
410.427 |
-85.541 |
238.964 |
|
Приобретение дочерних организаций |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
0.122 |
8.945 |
7.732 |
1.335 |
1.501 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
8.823 |
-1.213 |
-6.397 |
0.166 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
7231.967 |
-13.561 |
-82.734 |
12.434 |
|
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
0.0 |
0.0 |
0.001 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.001 |
-0.001 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.1 |
-100.0 |
0.0 |
|
Займы, предоставленные другим организациям |
0.0 |
0.05 |
0.153 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.05 |
0.103 |
-0.153 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
5.0 |
206.0 |
-100.0 |
0.0 |
|
Прочие расходы по инвестиционной деятельности |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
25.206 |
25.379 |
27.861 |
32.476 |
-47.322 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.173 |
2.482 |
4.615 |
-79.798 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
0.686 |
9.78 |
16.564 |
-245.714 |
|
Погашение обязательств по финансовой аренде |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Прочие расходы от финансовой деятельности |
0.0 |
1.609 |
0.803 |
0.0 |
0.0 |
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
1.609 |
-0.806 |
-0.803 |
0.0 |
|
Относительные изменения |
0.0 |
160.9 |
-50.093 |
-100.0 |
0.0 |
Относительное изменение значения показателя - прочие расходы от финансовой деятельности - принимало наибольшее положительное значение в 1 периоде - 11991850.0%.
Наибольшее относительное уменьшение значения показателя - прочие расходы от финансовой деятельности - приходилось на 4 период - (-100.0)%. Затем расположились: 3 период - (-99.995)%; 2 период - (-17.752)%.
Положительное значение показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов - было наибольшим в 4 периоде - 130.572%. Далее расположились: 3 период - 58.106%; предыдущий 1 период - 49.206%; 1 период - 43.669%; 2 период - 39.11%.
Изменение значения показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов характеризовалось положительной динамикой и его максимальная величина приходилась на 4 период - 72.466%. Затем находились: 3 период - 18.996%.
Изменение значения показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов демонстрировало положительную динамику. При этом максимум его изменения приходился на 1 период - (-5.537)%. Далее следовали: 2 период - (-4.559)%.
В течение анализируемых периодов относительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов постоянно возрастало и его максимальная положительная величина приходилась на 4 период - 124.713%. Затем расположились: 3 период - 48.571%.
Относительное отрицательное значение показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов постоянно уменьшалось, а его максимальная величина отмечалась в 1 периоде - (-11.253)%. Далее расположились: 2 период - (-10.44)%.
Показатель - денежные средства, направленные на оплату труда характеризовался отрицательной динамикой и его максимум приходился на предыдущий 1 период - 6.98%. Затем находились: 1 период - 6.194%; 2 период - 3.955%; 3 период - 1.741%; 4 период - 0.519%.
Максимум уменьшения значения показателя - денежные средства, направленные на оплату труда - приходился на 2 период - (-2.239)%. Далее следовали: 3 период - (-2.214)%; 4 период - (-1.222)%; 1 период - (-0.786)%.
В течение анализируемых периодов относительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на оплату труда постоянно возрастало, а его максимальная величина приходилась на 4 период - (-70.19)%. Затем расположились: 3 период - (-55.98)%; 2 период - (-36.148)%; 1 период - (-11.261)%.
Положительное значение показателя - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - было наибольшим в 4 периоде - 1.483%. Далее расположились: 1 период - 1.316%; 3 период - 0.735%; 2 период - 0.662%.
Минимальное значение показателя - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - отмечалось в предыдущий 1 период - (-0.815)%.
Изменение значения показателя - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - принимало наибольшее положительное значение в 1 периоде - 2.131%. Далее следовали: 4 период - 0.748%; 3 период - 0.073%.
Наибольшее уменьшение значения показателя - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - приходилось на 2 период - (-0.654)%.
Относительное положительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - было наибольшим в 1 периоде - 261.472%. Далее расположились: 4 период - 101.769%; 3 период - 11.027%.
Максимальное относительное уменьшение значения показателя - денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - приходилось на 2 период - (-49.696)%.
Показатель - денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - принимал максимальное значение в предыдущий 1 период - 14.895%. Далее следовали: 1 период - 10.144%; 4 период - 6.505%; 2 период - 5.965%; 3 период - 3.618%.
В течение анализируемых периодов изменение значения показателя - денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам постоянно возрастало и его максимальная положительная величина приходилась на 4 период - 2.887%.
Отрицательное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам характеризовалось положительной динамикой, а его максимальная величина приходилась на 1 период - (-4.751)%. Далее расположились: 2 период - (-4.179)%; 3 период - (-2.347)%.
Максимальное относительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - приходилось на 4 период - 79.795%.
Максимум относительного уменьшения значения показателя - денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - отмечался во 2 периоде - (-41.197)%. Далее следовали: 3 период - (-39.346)%; 1 период - (-31.897)%.
Наибольшее положительное значение показателя - денежные средства, направленные на прочие расходы - приходилось на 2 период - 13.756%. Затем расположились: 4 период - 6.742%; предыдущий 1 период - 4.407%; 1 период - 2.695%; 3 период - 1.989%.
Положительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на прочие расходы - было наибольшим во 2 периоде - 11.061%. Далее расположились: 4 период - 4.753%.
Максимальное уменьшение значения показателя - денежные средства, направленные на прочие расходы - отмечалось в 3 периоде - (-11.767)%. Затем находились: 1 период - (-1.712)%.
Относительное изменение значения показателя - денежные средства, направленные на прочие расходы - принимало наибольшее положительное значение во 2 периоде - 410.427%. Далее следовали: 4 период - 238.964%.
Наибольшее относительное уменьшение значения показателя - денежные средства, направленные на прочие расходы - приходилось на 3 период - (-85.541)%. Затем расположились: 1 период - (-38.847)%.
Показатель - приобретение дочерних организаций - в течение анализируемых периодов оставалось неизменным и равнялся 0.0%.
Показатель - приобретение дочерних организаций - не изменялся и равнялся 0.0%.
В течение анализируемых периодов показатель - приобретение дочерних организаций - оставался неизменным и равнялся 0.0%.
Положительное значение показателя - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - было наибольшим в 1 периоде - 8.945%. Далее расположились: 2 период - 7.732%; 4 период - 1.501%; 3 период - 1.335%; предыдущий 1 период - 0.122%.
Максимальное изменение значения показателя - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - приходилось на 1 период - 8.823%. Затем находились: 4 период - 0.166%.
Максимум уменьшения значения показателя - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - приходился на 3 период - (-6.397)%. Далее следовали: 2 период - (-1.213)%.
Наибольшее положительное относительное изменение значения показателя - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - приходилось на 1 период - 7231.967%. Затем расположились: 4 период - 12.434%.
Уменьшение относительного значения показателя - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - было наибольшим в 3 периоде - (-82.734)%. Далее расположились: 2 период - (-13.561)%.
Максимум значения показателя - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - приходился на 2 период - 0.001%. Затем находились: предыдущий 1 период - 0.0%; 1 период - 0.0%; 3 период - 0.0%; 4 период - 0.0%.
Изменение значения показателя - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - принимало наибольшее положительное значение во 2 периоде - 0.001%. Далее следовали: 1 период - 0.0%; 4 период - 0.0%.
Наибольшее уменьшение значения показателя - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - приходилось на 3 период - (-0.001)%.
Относительное положительное изменение значения показателя - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - было наибольшим во 2 периоде - 0.1%. Далее расположились: 1 период - 0.0%; 4 период - 0.0%.
Максимальное относительное уменьшение значения показателя - приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - приходилось на 3 период - (-100.0)%.
Показатель - займы, предоставленные другим организациям - принимал максимальное значение во 2 периоде - 0.153%. Далее следовали: 1 период - 0.05%; предыдущий 1 период - 0.0%; 3 период - 0.0%; 4 период - 0.0%.
Наибольшее положительное изменение значения показателя - займы, предоставленные другим организациям - отмечалось во 2 периоде - 0.103%. Затем расположились: 1 период - 0.05%; 4 период - 0.0%.
Уменьшение значения показателя - займы, предоставленные другим организациям - было наибольшим в 3 периоде - (-0.153)%.
Максимальное относительное изменение значения показателя - займы, предоставленные другим организациям - приходилось на 2 период - 206.0%. Затем находились: 1 период - 5.0%; 4 период - 0.0%.
Максимум относительного уменьшения значения показателя - займы, предоставленные другим организациям - отмечался в 3 периоде - (-100.0)%.
В течение анализируемых периодов показатель - прочие расходы по инвестиционной деятельности - оставался неизменным и равнялся 0.0%.
Показатель - прочие расходы по инвестиционной деятельности - в течение анализируемых периодов оставалось неизменным и равнялся 0.0%.
Показатель - прочие расходы по инвестиционной деятельности - не изменялся и равнялся 0.0%.
Наибольшее положительное значение показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - приходилось на 3 период - 32.476%. Затем расположились: 2 период - 27.861%; 1 период - 25.379%; предыдущий 1 период - 25.206%.
Значение показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - было наименьшим в 4 периоде - (-47.322)%.
Максимальное изменение значения показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - приходилось на 3 период - 4.615%. Затем находились: 2 период - 2.482%; 1 период - 0.173%.
Максимум уменьшения значения показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - приходился на 4 период - (-79.798)%.
Наибольшее положительное относительное изменение значения показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - приходилось на 3 период - 16.564%. Затем расположились: 2 период - 9.78%; 1 период - 0.686%.
Уменьшение относительного значения показателя - погашение займов и кредитов (без процентов) - было наибольшим в 4 периоде - (-245.714)%.
Показатель - погашение обязательств по финансовой аренде - не изменялся и равнялся 0.0%.
В течение анализируемых периодов показатель - погашение обязательств по финансовой аренде - оставался неизменным и равнялся 0.0%.
Показатель - погашение обязательств по финансовой аренде - в течение анализируемых периодов оставалось неизменным и равнялся 0.0%.
Максимум значения показателя - прочие расходы от финансовой деятельности - приходился на 1 период - 1.609%. Затем находились: 2 период - 0.803%; предыдущий 1 период - 0.0%; 3 период - 0.0%; 4 период - 0.0%.
Изменение значения показателя - прочие расходы от финансовой деятельности - принимало наибольшее положительное значение в 1 периоде - 1.609%. Далее следовали: 4 период - 0.0%.
Наибольшее уменьшение значения показателя - прочие расходы от финансовой деятельности - приходилось на 2 период - (-0.806)%. Затем расположились: 3 период - (-0.803)%.
Относительное положительное изменение значения показателя - прочие расходы от финансовой деятельности - было наибольшим в 1 периоде - 160.9%. Далее расположились: 4 период - 0.0%.
Максимальное относительное уменьшение значения показателя - прочие расходы от финансовой деятельности - приходилось на 3 период - (-100.0)%. Затем находились: 2 период - (-50.093)%.
Удельный вес в предыдущий 1 период принимал максимальное значение у показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов - 49.206%. Далее следовали: погашение займов и кредитов (без процентов) - 25.206%; денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - 14.895%; денежные средства, направленные на оплату труда - 6.98%; денежные средства, направленные на прочие расходы - 4.407%; приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - 0.122%; приобретение дочерних организаций - 0.0%; приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - 0.0%; займы, предоставленные другим организациям - 0.0%; прочие расходы по инвестиционной деятельности - 0.0%; погашение обязательств по финансовой аренде - 0.0%; прочие расходы от финансовой деятельности - 0.0%.
Далее следовали: погашение займов и кредитов (без процентов) - 25.206%; денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - 14.895%; денежные средства, направленные на оплату труда - 6.98%; денежные средства, направленные на прочие расходы - 4.407%; приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - 0.122%; приобретение дочерних организаций - 0.0%; приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - 0.0%; займы, предоставленные другим организациям - 0.0%; прочие расходы по инвестиционной деятельности - 0.0%; погашение обязательств по финансовой аренде - 0.0%; прочие расходы от финансовой деятельности - 0.0%.
Наибольший удельный вес в 1 периоде приходился на показатель - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов - 43.669%. Затем расположились: погашение займов и кредитов (без процентов) - 25.379%; денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - 10.144%; приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - 8.945%; денежные средства, направленные на оплату труда - 6.194%; денежные средства, направленные на прочие расходы - 2.695%; прочие расходы от финансовой деятельности - 1.609%; денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - 1.316%; займы, предоставленные другим организациям - 0.05%; приобретение дочерних организаций - 0.0%; приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - 0.0%; прочие расходы по инвестиционной деятельности - 0.0%; погашение обязательств по финансовой аренде - 0.0%.
Удельный вес во 2 периоде был наибольшим у показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов - 39.11%. Далее расположились: погашение займов и кредитов (без процентов) - 27.861%; денежные средства, направленные на прочие расходы - 13.756%; приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - 7.732%; денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - 5.965%; денежные средства, направленные на оплату труда - 3.955%; прочие расходы от финансовой деятельности - 0.803%; денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - 0.662%; займы, предоставленные другим организациям - 0.153%; приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - 0.001%; приобретение дочерних организаций - 0.0%; прочие расходы по инвестиционной деятельности - 0.0%; погашение обязательств по финансовой аренде - 0.0%.
Максимальное значение удельного веса в 3 периоде приходилось на показатель - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов - 58.106%. Затем находились: погашение займов и кредитов (без процентов) - 32.476%; денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - 3.618%; денежные средства, направленные на прочие расходы - 1.989%; денежные средства, направленные на оплату труда - 1.741%; приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - 1.335%; денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - 0.735%; приобретение дочерних организаций - 0.0%; приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - 0.0%; займы, предоставленные другим организациям - 0.0%; прочие расходы по инвестиционной деятельности - 0.0%; погашение обязательств по финансовой аренде - 0.0%; прочие расходы от финансовой деятельности - 0.0%.
Удельный вес в 4 периоде принимал максимальное значение у показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов - 130.572%. Далее следовали: денежные средства, направленные на прочие расходы - 6.742%; денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - 6.505%; приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - 1.501%; денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - 1.483%; денежные средства, направленные на оплату труда - 0.519%; приобретение дочерних организаций - 0.0%; приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - 0.0%; займы, предоставленные другим организациям - 0.0%; прочие расходы по инвестиционной деятельности - 0.0%; погашение обязательств по финансовой аренде - 0.0%; прочие расходы от финансовой деятельности - 0.0%.
Далее следовали: денежные средства, направленные на прочие расходы - 6.742%; денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - 6.505%; приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - 1.501%; денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - 1.483%; денежные средства, направленные на оплату труда - 0.519%; приобретение дочерних организаций - 0.0%; приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - 0.0%; займы, предоставленные другим организациям - 0.0%; прочие расходы по инвестиционной деятельности - 0.0%; погашение обязательств по финансовой аренде - 0.0%; прочие расходы от финансовой деятельности - 0.0%.
Наибольший абсолютный прирост удельного веса в 1 периоде приходился на показатель - приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов - 8.823%. Затем расположились: денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов - 2.131%; прочие расходы от финансовой деятельности - 1.609%; погашение займов и кредитов (без процентов) - 0.173%; займы, предоставленные другим организациям - 0.05%; приобретение дочерних организаций - 0.0%; приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений - 0.0%; прочие расходы по инвестиционной деятельности - 0.0%; погашение обязательств по финансовой аренде - 0.0%.
Удельный вес в 1 периоде в абсолютном выражении в наибольшей степени уменьшился у показателя - денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов - (-5.537)%. Далее расположились: денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам - (-4.751)%; денежные средства, направленные на прочие расходы - (-1.712)%; денежные средства, направленные на оплату труда - (-0.786)%.
Подобные документы
Анализ бухгалтерского баланса, отчетов о прибылях и убытках, изменениях капитала, движении денежных средств ОАО "НЗХК". Оценка ликвидности и платежеспособности, финансовых результатов и деловой активности. Внутренняя рейтинговая оценка организации.
контрольная работа [4,3 M], добавлен 17.02.2014Показатели, применяемые для оценки финансового состояния. Методы составления отчета о движении денежных средств. Порядок заполнения отчета о движении денежных средств. Анализ показателей и финансовых коэффициентов, рассчитанных на основе денежных потоков.
курсовая работа [40,9 K], добавлен 10.11.2014Оценка состояния дебиторской и кредиторской задолженности бюджетного учреждения, ее анализ по составу, структуре, счету бюджетного учета, срокам возникновения и источникам образования. Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
курсовая работа [58,2 K], добавлен 25.03.2015Общая характеристика исследуемого предприятия, структура управления на нем. Методика проведения анализа финансовой отчетности, интерпретация результатов. Оценка бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Пути улучшения финансовой устойчивости.
курсовая работа [130,3 K], добавлен 08.03.2016Анализ финансовой устойчивости, платежеспособности предприятия и ликвидности его баланса. Определение структуры имущества и источников его образования. Оценка структуры активов оборачиваемости. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности организации.
курсовая работа [280,4 K], добавлен 28.05.2016Экономическая характеристика организации. Анализ бухгалтерского баланса, оборотных средств, платежеспособности, ликвидности, рентабельности, дебиторской и кредиторской задолженности, финансовой устойчивости. Пути повышения финансовой устойчивости.
курсовая работа [73,4 K], добавлен 13.01.2014Задачи и отличия финансового и управленческого анализа. Структура бухгалтерского баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках. Расчет финансовых коэффициентов. Оценка эффективности использования основных производственных фондов и трудовых ресурсов.
курсовая работа [72,5 K], добавлен 12.02.2014- Финансовая (бухгалтерская) отчётность организации: порядок составления и анализ основных показателей
Характеристика форм бухгалтерской отчётности: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, изменениях капитала, движении денежных средств. Анализ активов, капитала и обязательств по данным бухгалтерского баланса, оборачиваемости оборотных активов.
дипломная работа [317,8 K], добавлен 02.10.2013 Характеристика предприятия, анализ равновесия между активами и источниками их формирования. Оценка оборачиваемости активов и дебиторской задолженности. Анализ движения денежных средств и платежеспособности на основе показателей ликвидности баланса.
курсовая работа [53,9 K], добавлен 03.03.2012Понятие дебиторской и кредиторской задолженности. Влияние дебиторской задолженности на финансовые результаты предприятия и методика управления дебиторской задолженностью. Анализ состава и структуры баланса, показателей ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [964,1 K], добавлен 26.03.2011