Несостоятельность (банкротство) банков

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Российский Государственный Педагогический университет им. А.И.Герцена Санкт-Петербург, Россия

Herzen State Pedagogical University of Russia St.Petersburg, Russia

Несостоятельность (банкротство) банков

Insolvency (bankruptcy) of banks

Алейникова О.И.

Aleynikova O.I.

Актуальность выбранной темы является то, что на территории Российской Федерации осуществляют свою деятельность значительное число банков.

При осуществлении своей деятельности банки часто не выдерживают конкурентной борьбы, в результате чего ухудшается их финансовое состояние, что приводит к несостоятельности (банкротству).

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Чтобы понять, какие банки на грани несостоятельности (банкротства), необходимо рассмотреть основные признаки, указывающие на их несостоятельность:

• системные нарушения требований кредиторов; перебои в перечислении обязательных платежей (не менее 6 месяцев);

• несоблюдение нормативов ликвидности, включая достаточность собственных активов;

• уменьшение объема собственных средств по отношению к размеру уставного фонда; увеличение проблемной дебиторской задолженности;

• внезапное повышение ставок по депозитам;

• изменение графика работы банковских отделений;

• ограничение денежных операций;

• прения с Центробанком; потеря рейтинга; массовое изъятие вкладов.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей [2].

Предпосылкой несостоятельности (банкротства) банка является отзыв лицензии. банкротство кредитный несостоятельность лицензия

Основанием для отзыва лицензии может послужить:

• Грубейшее нарушение законодательства. Внесение недостоверных сведений в финансовую отчетность. Несвоевременная подача ежемесячной отчетной документации (просрочка более 15 дней).

• Осуществление деятельности, не предусмотренной условиями лицензии. Игнорирование нормативных актов Центробанка.

• Неисполнение судебных решений о взыскании денежных средств по вкладам физических лиц.

• Ходатайство временной администрации.

• Другие нарушения закона со стороны банка.

Отзыв лицензии производится Банком России по своей инициативе, либо по заявлению должника, кредиторов, уполномоченных органов, а также работников и бывшие работников, имеющих требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда.

До дня отзыва лицензии могут быть реализованы следующие досудебные меры по предупреждению банкротства кредитной организации:

• финансовое оздоровление;

• назначение временной администрации;

• реорганизация кредитной организации;

• меры по предупреждению банкротства кредитной организации, имеющей разрешение (лицензию) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России [3].

Если с помощью вышеуказанные мер по предупреждению банкротства не достигнуты поставленные цели, то в арбитражном суде возбуждается дело о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации.

Особенностью возбуждения арбитражным судом дела о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации является тот факт, что заявление может быть принято лишь после отзыва Банком России лицензии на осуществление банковских операций.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства и назначение конкурсного управляющего.

Конкурсный управляющий - лицо, утвержденное арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных законодательством Российской Федерации полномочий. В случае, если банк имел лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, а также при освобождении или отстранении арбитражным судом конкурсного управляющего физического лица от исполнения обязанностей, конкурсным управляющим является Агентство по страхованию вкладов.

Конкурсный управляющий исполняет следующие функции:

1. Работа с имуществом должника. Управляющий должен осуществить принятие имущества, провести его инвентаризацию. Кроме того, управляющий должен произвести оценку имущества должника и принять меры для его сохранности. Закон о банкротстве устанавливает, что для осуществления инвентаризации и оценки имущества должника управляющий имеет право привлекать специалистов с оплатой их услуг за счет имущества должника, если иное не установлено собранием или комитетом кредиторов. Отметим, что поскольку из текста Закона о банкротстве не следует, что собрание или комитет кредиторов может вообще запретить привлечение специалистов либо установить иной источник оплаты их услуг, то, на мой взгляд, допустимы оба указанных ограничения. Привлечение независимого оценщика является обязательным, если речь идет об оценке недвижимого имущества; иное может быть установлено собранием или комитетом кредиторов. Также управляющий должен принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, -- с этой целью, возможно, его обращение с исками к субъектам, незаконно владеющим имуществом должника.

2. Анализ финансового состояния должника. Этот анализ осуществляется с целью выявить признаки преднамеренного или фиктивного банкротства (установить их наличие или отсутствие); ответить на вопросы о возможности и целесообразности продажи бизнеса должника; о факторах, влияющих на длительность и характеристики ликвидационных процессов, и так далее. В ходе изучения документов должника конкурсный управляющий обязан обнаружить имеющиеся у должника договоры банковского счета и принимать меры к их прекращению, т.е. к закрытию счетов. Управляющий в одностороннем порядке отказывается от заключенных должником договоров банковского счета. Со всех этих счетов остатки средств должны перечисляться на один счет, являющийся основным. На основной счет должника зачисляются все денежные суммы, поступающие от реализации имущества. С этого счета оплачиваются все требования к должнику -- как очередные, так и текущие. Текущими расходами являются расходы, связанные с выплатой вознаграждения конкурсному управляющему; текущие коммунальные и эксплуатационные платежи; расходы, связанные с публикацией сообщения о признании должника банкротом и сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, а также с уведомлением кредиторов должника; иные расходы, связанные с осуществлением конкурсного производства. Данные требования не подлежат внесению в реестр требований кредиторов и должны удовлетворяться в общем порядке [1]. Конкурсный управляющий обязан отчитываться перед кредиторами по требованию собрания либо комитета о состоянии основного счета.

3. Работа с кредиторами. Конкурсный управляющий должен принимать заявляемые требования кредиторов -- как установленные, так и не являющиеся таковыми, вносить их в реестр, определять очередность удовлетворения. Если требование установленным не является, управляющий анализирует его обоснованность и признает или отказывается признать требование, заявив об этом кредитору. Установленные требования (подтвержденные вступившим в законную силу решением суда либо признанием требования должником) управляющий обязан внести в реестр (даже если сомневается в обоснованности оснований установления). На практике встречаются ситуации, когда управляющий по собственной инициативе заявляет требование. Следует отметить, что вносить в реестр требования, не заявленные кредиторами, управляющий не имеет права.

4. Уведомление работников должника о предстоящем увольнении. В данном случае управляющий должен действовать в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации. Следует отметить, что в процессе конкурсного производства все работники подлежат увольнению даже в случае продажи бизнеса, никаких исключений из этого правила Закон о банкротстве не предусматривает.

5. Работа с имущественными требованиями должника к третьим лицам. Управляющий предъявляет требования к лицам, к которым должник имеет права требования (очевидно, речь идет как о выплате денежных сумм, так и о передаче должнику имущества третьих лиц, на которое должник имеет право). Такие требования предъявляются в соответствии с общими нормами законодательства Российской Федерации.

6. Передача документов должника, подлежащих обязательному хранению в соответствии с Федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации (таким образом, законы, указы Президента и постановления Правительства могут устанавливать особенности такого хранения).

7. Решение вопросов, связанных с судьбой сделок должника (отказ от сделок, опровержение сделок). Управляющий может отказаться от текущих контрактов -- сделок, заключенных должником до возбуждения конкурсного процесса либо в течение наблюдения (если на сделку не требовалось согласия временного управляющего), если срок исполнения этой сделки приходится на период конкурсного производства. Заявить отказ от определенных сделок должника управляющий имеет право в течение трех месяцев с момента введения конкурсного производства. Из этого следует вывод, что кредиторы, от сделок с которыми конкурсный управляющий не отказался, становятся текущими кредиторами; их требования должны быть исполнены управляющим без внесения в реестр, по мере их предъявления. Если таких требований несколько, то исполнение осуществляется по правилам ст. 855 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Управляющий имеет право заявлять в суд требования о признании недействительными сделок должника. Представляется, что здесь речь может идти о сделках, противоречащих законодательству Российской Федерации, в частности Закону о банкротстве.

8. Предъявление требований к субъектам, несущим субсидиарную ответственность по обязательствам должника. Речь пойдет о действиях конкурсного управляющего в отношении лиц, виновных в доведении должника до банкротства. Объем субсидиарной ответственности -- разница между размером имущества должника (т.е. суммой средств, вырученных от его реализации) и суммой требований кредиторов. Очевидно, оба эти параметра могут стать более или менее точно известны только по окончании реализации имущества и после закрытия реестра требований кредиторов. Однако (и на практике нередки такие случаи) и после этого возможно как обнаружение другого имущества должника (либо, например, ликвидация дебиторской задолженности), так и заявление дополнительных требований кредиторами, что неизбежно приведет к необходимости осуществления перерасчета размера субсидиарной ответственности. Проблема осложняется тем, что взысканные с субсидиарно ответственных субъектов суммы включаются в конкурсную массу и могут быть использованы только на удовлетворение требований кредиторов в порядке очередности, установленной Законом о банкротстве. Из сказанного следует, что конкурсный управляющий должен предъявлять требования к субсидиарно ответственным лицам в конце конкурсного производства, после реализации имущества и закрытия реестра. И все равно он рискует, так как может потребоваться пересчет размера ответственности либо возврат части полученных в результате реализации такой ответственности сумм.

Кроме того, не исключено возникновение проблем в связи с процессом осуществления субсидиарной ответственности -- обращение с требованием о выплате размера субсидиарной ответственности представляет собой длительный процесс, в ходе которого может появиться необходимость обращения взыскания на имущество, и даже возбуждения конкурсного процесса в отношении субсидиарного должника. Естественно, все это способно значительно затянуть конкурсное производство.

9. Реализация имущества должника. Управляющий проводит продажу имущества после его инвентаризации и оценки. Имущество подлежит продаже на открытых торгах, если собранием или комитетом кредиторов не установлен иной порядок продажи имущества. В любом случае управляющий должен получить согласие собрания или комитета на предложенные им порядок и сроки реализации имущества. Это может быть как согласие на каждую сделку отдельно, так и согласие на все действия управляющего в целом, данное, например, на первом собрании, проведенном после открытия конкурсного производства. Имущество, являющееся ограниченно оборотоспособным, может быть продано только на закрытых торгах, в которых участвуют субъекты, обладающие правом иметь такое имущество в собственности или ином вещном праве. Исключенное из оборота имущество продаже не подлежит (следует отметить, что имущество, исключенное из оборота, на законных основаниях может оказаться только у должников -- унитарных предприятий). В соответствии со статьями 447 -- 449 Гражданского Кодекса Российской Федерации торги по продаже имущества проводятся с особенностями, установленными Законом о банкротстве. Организатором торгов выступает конкурсный управляющий либо специализированная организация, с которой управляющий заключает соответствующий договор и которая не должна быть заинтересованным лицом в отношении должника либо управляющего. В случае невозможности продажи имущества на первых торгах конкурсный управляющий принимает решение о проведении повторных торгов либо о продаже такого имущества на основании заключения договора купли -- продажи без проведения торгов. Закон о банкротстве устанавливает, что порядок и сроки продажи имущества должника (очевидно, имеется в виду любая продажа) должны быть одобрены собранием кредиторов либо комитетом кредиторов, то, по сути, получается, что кредиторы устанавливают стоимость имущества, подлежащего продаже (иначе проведение торгов либо заключение договора не будут считаться одобренными, следовательно, будут заключены с нарушением закона).

После проведенной работы конкурсным управляющим арбитражный суд рассматривает отчет конкурсного управляющего о результатах проделанной работы, выносит определение о завершении конкурсного производства. Конкурсный управляющий в течение 10 дней с момента вынесения указанного определения должен представить его в орган государственной регистрации юридических лиц. Данное определение является основанием для внесения в государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации должника. С момента, когда такая запись сделана, полномочия конкурсного управляющего прекращаются, конкурсное производство считается завершенным, а должник - ликвидированным.

Список литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 г. № 51 - ФЗ (ред. 30.12.2015 г.).

2. Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. 29.12.2015 г.).

3. Мозолин В.П., Петровичева Ю.В. Правовые проблемы реструктуризации кредитных организаций в РФ// Вестник ВАС РФ. 2002. № 11. с. 128.

Размещено на Allbest.ru