Процент за кредит и его экономическое значение

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство транспорта Российской Федерации

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Омский государственный университет путей сообщения (ОмГУПС)

Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Процент за кредит и его экономическое значение»

Студентка гр. 53 Ф Бандур В.О.

Омск 2015

Содержание

• Введение
• Глава 1. Возникновение и виды процента
• 1.1 История происхождения процента
• 1.2 Экономическое значение процента за кредит
• Глава 2. Исследование процента за кредит в экономике России
• 2.1 Особенности формирования процента за кредит в России
• 2.2 Особенности формирования процента за кредит в Сбербанке РФ
• Заключение
• Список использованной литературы

процент плата кредит ссудный

Введение

Развитие кредитных отношений привели к образованию процента, который выступает в качестве непременного атрибута и движущего мотива дальнейшего развития этих отношений. В соответствии с этим возрастает экономическая роли и многозначность процента за кредит. В свою очередь, процент вышел далеко за пределы отношений кредиторов и заемщиков. Процент участвует в качестве посредника в движении не только ссудной, но и другой стоимости. Это наблюдается всякий раз, когда объем вложенных денежных средств определяется сравнением положенных доходов с доходностью ссуженных средств. Причем проникновение и влияние процента на самые различные аспекты производственных отношений настолько велико, что величина процентной ставки является важнейшей макроэкономической величиной, которая наряду с объемом ВВП и с объемом прибыли, бюджетными и иными параметрами, происходит оценка текущего и прогнозируемого будущего состояния экономики страны. Этим обуславливается актуальность выбранной темы курсовой работы.

Целью данной курсовой работы является рассмотреть возникновение процента за кредит и определить его экономической значение.

Задачами курсовой работы являются:

1) Изучить историю происхождения процента;

2) Раскрыть экономическое значение процента за кредит;

3) Рассмотреть особенности формирования процента за кредит в России;

4) Рассмотреть особенности формирования процента за кредит в Сбербанке РФ.

Объектом в данной курсовой работе возникает процент за кредит.

Теоретической и методологической основной для написания курсовой работы явились учебные пособия отечественных авторов, научные труды и публикации, периодические издания.

Глава 1. Возникновение и виды процента

1.1 История происхождения процента

Начисление процента берет свое начала из далекой древности. История подтверждает факт появления процента за кредит, процентной ставки или банковского процента вместе с возникновением денег. Хотя раньше брали взаймы не только денежными знаками. Во времена существования натурального обмена и отсутствия понятия процентной ставки кредиты выдавались зерном. Например, один фермер одалживал другому корзину зерна, а при возврате требовал вернуть корзину большего размера.

Ростовщики, благодаря своей деятельности, сделали процент за кредит самым важным явлением в современном мире, и самым оспариваемым в прошлые времена. Взимание процента широко обсуждалось философами в Древней Греции, и их осуждение достаточно сильно сказалось на отношении к банковскому проценту в средние века. Философы того времени считали, что деньги не имеют внутренней ценности, так как их не было в момент творения мира Богом. Но так как деньги не имеют внутреннюю ценность, то их владельцы ничего не теряют, отдав их в ссуду. Соответственно, владельцы не могут рассчитывать и на получение дохода от вложения денежных средств. Поэтому, само понятие процента за кредит считалось недопустимым.

Ростовщики изначально обрекались церковью на вечное проклятие, поэтому они были вынуждены придумывать новые схемы выдачи кредитов, избегая прямые займы. Максимальный успех в этом получили итальянские менялы XIV века, которые назывались банкирами (от слова banco - «стол»). Вместо прямого займа они предлагали обменный вексель. Эта сделка была продажей одних денег за другие, которыми производилась оплата в заренее оговоренное время. Тем временем между Италией и Францией велась тесная торговля. Торговец, который нуждался в деньгах, шел в Италии к банкиру, у которого брал нужную сумму наличными в одной валюте, и оба подписывали переводной вексель. По нему торговец обязан был выплатить большую сумму в другой валюте во Франции.

Банковское дело начало появляться во время итальянского Возрождения, и первоначально не пользовалось большим уважением. Банкиры пытались стать уважаемыми путем увеличения своих богатств, аристократических титулов и высоких церковных постов, но общество их стало признавать только после массовых мероприятий по оказанию услуг низшим слоям. Это стало возможным с открытием величайших богатств Америки. Люди, которые традиционно зависели от денег (солдаты, художники, юристы, врачи), теперь были больше нацелены на получение зарплаты, а не на возмещение их услуг товарами (жильем, питанием, алкоголем, солью). Даже хозяева постоялых дворов не желали принимать в оплату продукты и товары. Они тоже хотели золотых или, по крайней мере, серебряных монет. Так начиналась история процентной ставки.

Таким образом, перераспределение богатства, особенно в XVII веке, дало толчок к развитию среднего класса торговцев. Они, в свою очередь, породили новые виды профессий, связанных с деньгами. Благодаря расширению банковского дела появились брокеры, которые занимались продажей и покупкой всего - от земельных участков до акций. Банкам требовалось все большее количество денег, и к этому периоду начала оформляться система банковских депозитов, кредитов и процентных ставок, при которых любой желающий мог стать ростовщиком и жить на проценты.

1.2 Экономическое значение процента за кредит

Процент представляет собой форму оплаты предоставленных в ссуду денежных средств. Такая характеристика разделяет термины процент за кредит и плата за кредит, и определение процента за кредит через оплату кредита не подменяет и не смешивает однородные понятия. Понятие ссудный процент отражает форму отношений, возникающих между кредитором и заемщиком в процессе оплаты ссудных средств.

Появление процента за кредит есть не что иное как результат накопления некоторых качественных изменений в процессе производства и в отношениях, которые возникают в процессе производства: рост качества труда и его специализация -- обмен продуктами различного труда -- деньги как эквивалент обменных отношений -- основанный на деньгах, как средстве платежа, кредит -процент за него.

Рост производительной силы человеческого труда всегда обуславливает не столько его интенсивность, сколько степень его качества. С приобретением качественных свойств труда продукты также приобретали особое качество, то есть различались друг от друга. При наличии различных по своим потребительским свойствам продуктов возникает необходимость обмениваться этими продуктами. Появление в структуре производственных отношений новых отношений обмена не означает немедленное обретение производством всеобщей товарной формы производства. Но объективное развитие специализации труда и его общественного характера стали материальной составляющей развития производства как производства на обмен, производства продуктов как товаров.

Товарное производство, по своей природе, является определителем невозможности осуществлять товарообмен без денежных средств. Об этом свидетельствует общий закон товарного производства - закон разделения стоимости на товар и деньги.

Но, как показывает практика такое раздвоение общественного капитала невозможно. Ситуация, когда бы одна часть общества создавала товарные стоимости, а другая бы обеспечивала это производство соответствующим эквивалентом, производя денежную стоимость, -- бессмысленна и нереальна. Поэтому большая часть функций обращения выполняется простой передачей кредита.

Кредитная сделка появляется в процессе обмена. При обычном обмене в сделке купли-продажи движение потребительной стоимости из одних рук в другие сопровождается встречным движением другой потребительной стоимости. При этом фактически только потребительные стоимости и движутся: при купле-продаже отдается сам товар, а не его стоимость, которая возмещается в форме обмениваемого товара.

Кредитная сделка также предполагает передачу потребительной стоимости от одного владельца к другому. Но в кредитной сделке потребительская стоимость передается в одностороннем порядке, в отличие от торговой. В этим обстоятельством связана другая принципиальная особенность кредитной сделки - ссудная сделка связана с отторжением не только потребительской стоимости, но и стоимости. А также кредитная сделка завершается возвращением стоимости и потребительской стоимости.

Итак, стоимость и потребительская стоимость при ссуде возвращаются. За подобным движением ссудных средств скрывается извлечение заемщиком собственной пользы из временного заимствования средств.

Заемщик в ссуде получает, а кредитор передает некую потребительную стоимость, отличную от самой материальной формы, отчуждаемой в кредите. Будь последняя деньгами или товаром, она вернется к своему владельцу. Наряду с материальной формой ссуженных средств, в ссуде совершает движение некоторая другая потребительная стоимость, и, в отличие от движения ссуженных средств, это движение является односторонним -- извлекается и потребляется данная потребительная стоимость только заемщиком.

Если какой-либо материальный продукт обладает значимостью не только для своего владельца, то на рынке этот продукт выступает в качестве товара. Необходимое для заемщика временное пользование средствами тоже превращает временное пользование в товар. Если заемщик в действительности получает в ссуде потребительную стоимость, вследствие этого то, что отдает ему кредитор, отдается им как товар.

Законы товарного обмена, определяют, что в ссуде навстречу движению потребительной стоимости к заемщику должна совершить свое движение другая потребительная стоимость. Движению одной потребительной стоимости от кредитора к заемщику должно противостоять движение другой потребительной стоимости к кредитору от заемщика.

Совершающая возвратное движение материальная форма ссуженных средств не может быть этой потребительной стоимостью -- возврат ссуженных средств от заемщика к кредитору «компенсирует» предшествовавшее ему движение отчуждения средств в ссуду. Как и в случае с потребительной стоимостью, доставляемой ссудой заемщику, рассмотрению подлежит потребительная стоимость, отличная от потребительной стоимости ссужаемых средств.

Меновой характер отношений кредитора и заемщика дает основания считать данную потребительную стоимость платой заемщика за извлекаемую им пользу во временном пользовании ссуженными средствами, платой за кредит.

Участие в ссудной сделке двух сторон позволяет рассматривать соотношение двух потребительных стоимостей, совершающих встречное движение, и с позиций кредитора, и с позиций заемщика. «Какую из двух движущихся навстречу друг другу потребительных стоимостей считать платой, а какую оплачиваемой, зависит, как и во всяком обменном отношении, только от точки зрения, с которой оценивается сделка, зависит только от того, какая из стоимостей признается стоящей в относительной, а какая - в эквивалентной форме». [20].

И все-таки, платой за кредит по определению является именно потребительная стоимость, извлекаемая в ссудной сделке кредитором. Отчуждение средств во временное пользование может быть признано платой, платой кредитора заемщику, но соответствующим определением этого отношения будет не плата за кредит, а кредит как плата за некую потребительную стоимость, извлекаемую кредитором из ссудной сделки.

Характеристика потребительной стоимости, движущейся в ссудной сделке от заемщика к кредитору, как платы за кредит позволяет раскрыть содержание данной потребительной стоимости.

Наличие платы в товарных сделках означает, что товар отчуждается на условиях встречного движения другого товара, эквивалентного ему по стоимости. Наличие платы в кредитной сделке, предполагающей возврат самих отчуждаемых в ссуду средств, означает, что в результате ссужения средств их стоимость возрастает.

Важно отметить, что независимо от времени фактического платежа по кредиту -- при передаче средств в ссуду, в течение срока пользования ссудой или при возврате ссуженных средств -- возрастание стоимости ссуды происходит только с учетом реального возврата средств к их собственнику. Таким образом, движение двух потребительных стоимостей противоположно не только по направлению, но и по времени [12].

Возрастание стоимости ссуды при ее возврате есть та потребительная стоимость, которую заемщик платит за получение, а кредитор получает за отчуждение другой потребительной стоимости. Как и во всякой товарной сделке, таким образом, одна потребительная стоимость получает свое выражение в другой. Временное пользование средствами получает свое выражение в возрастании их стоимости. «Возрастание стоимости средств получает свое выражение в пользовании ими в течение определенного времени. Другими словами, использование денег через определенный промежуток времени дает доход, и наоборот, доход является результатом пользования деньгами в течение некоторого времени» [12].

Полученная формула есть формула движения стоимости как капитальной. Авансирование стоимости -- движение стоимости -- возврат авансированной стоимости с доходом -- все необходимые элементы движения капитальной стоимости присутствуют в полученном определении. Соответственно данной формуле в кредитной сделке товарные свойства стоимости несут в себе одновременно и капитальные свойства. Соответственно данной формуле продажа денег в любой кредитной сделке, любая сделка с деньгами как товаром превращает деньги в капитал [11].

Появление в процессе функционирования и развития товарно-денежных отношений платы за кредит, с учетом вышесказанного, следует оценить, как появление особого отношения.

Наиболее существенными качественными характеристиками данного явления может быть отмечено следующее.

Отчуждение денег в обмен на товар есть использование обычных товарных свойств денег быть платежным и покупательным средством, есть обычное отношение товарного производства. Те же отношения товарного производства обусловливают специфическую форму отношений контрагентов воспроизводственного процесса в виде отчуждения денег в ссуду на условиях возврата и оплаты. Ссужение денег оборачивается использованием новых капитальных свойств денег, отличных от простых товарных свойств денег -- всеобщего эквивалента [13].

Источник этой метаморфозы -- платность отношений кредитора и заемщика. Появление в кредитной сделке особых платных отношений является результатом того, что движению денег в ссуде не противостоит встречное движение товара. Баланс отношений сторон обеспечивает платность этих отношений [13].

В итоге в ссуде деньги отчуждаются в обмен на самих себя, навстречу деньгам, отчуждаемым в ссуду, движутся те же деньги, но движутся с лагом во времени и лагом в стоимости.

Возвратным движением наращенной суммы денежных средств покупается отчуждение денег в ссуду. Отчуждение денег в ссуду продается за возрастание их стоимости при возврате. Деньги покупаются за деньги. Деньги продаются за деньги. Так деньги, отчуждаемые в ссуде, превращаются в товар, а ссуда денег - в их продажу.

В результате движения денег в обычной товарной сделке приобретается товар, эквивалентный деньгам по стоимости. Результатом движения денег в ссудной сделке, в сделке их продажи, выступает приобретение наращения к стоимости денег при их возврате.

Доход как результат движения денег является производной от суммы денег и времени пользования ими.

Денежная составляющая полученного выражения характеризует способность денег к самовозрастанию, собственно выражает капитальные свойства денежной стоимости.

Не менее важна временная составляющая представленного выражения. Время, как фактор наращения стоимости денег, означает изменение ценности денег во времени, означает существование определенного временного лага стоимостей, означает необходимость учета времени в финансовых измерениях.

Прежде всего, наличие временного лага стоимостей позволяет уточнить содержание баланса отношений сторон ссудной сделки.

Баланс ссудной сделки -- это не стоимостной баланс.

Когда обычный товар приравнивается к самому себе, полученное выражение «товар = товару» характеризует не стоимость этого товара, не его стоимостное равенство и общность с любым другим продуктом труда. Наоборот, здесь дается оценка потребительной стоимости товара, оценка того, что этот товар есть этот товар, то есть определенная потребительная стоимость, определенное количество предмета потребления.

Когда в сделке купли-продажи денег деньги приравниваются к самим себе, также характеризуется не равенство оцениваемых стоимостей, а потребительная стоимость денег как товара. В стоимостном аспекте приравниваемые друг к другу деньги не равны. И именно это неравенство раскрывает потребительную стоимость денег как предмета торговли -изменение стоимости денег во времени [13].

Баланс ссудной сделки -- это баланс потребительных стоимостей. Баланс потребительных стоимостей, так или иначе связанных с изменениями, которые происходят с объектом ссудной сделки во времени.

В ссудных сделках от кредитора к заемщику и обратно совершают движение одна и та же стоимость и потребительная стоимость. Но с учетом фактора времени эти два движения не являются эквивалентными. Они совершаются с разрывом во времени, и ценность средств, совершающих движение в разное время, различна.

Для противоположных сторон ссудной сделки фактор времени действует также в противоположных направлениях.

Для заемщика займ всегда связан с выигрышем во времени. Заемщик получает чужие деньги сегодня, что для него лучше собственных денег завтра. За этим не стоит интерес заемщика в игре на увеличении их капитальной стоимости. «Для заемщика деньги сегодня лучше денег завтра по своим потребительским качествам товара всеобщего эквивалента: бесперебойность исполнения деньгами своих функций всеобщего платежного и покупательного средства зависит от их своевременного наличия» [22].

В производительных займах заемщик, антиципируя будущие доходы и поступления, получает возможность быть проавансированным кредитором и без необходимых накоплений начать производство, обеспечить условия для производства без соответствующих резервов, ускорить производство или увеличить его в объемах. Альтернативой для него выступает работа в пределах имеющихся собственных средств, когда для авансирования средств необходимы долговременные накопления, для поддержания непрерывности начатого производства необходимы существенные резервы денежных средств и т.д.

Аналогичные качества потребительной стоимости, интересующей заемщика в ссуде, обнаруживаются при рассмотрении ссудных сделок, выходящих непосредственно за рамки условий товарного производства.

В потребительском займе заемщик, антиципируя будущие накопления и доходы, получает возможность потреблять сверх имеющихся накоплений. Альтернативой для него выступает потребление в пределах собственных доходов, когда, как и в производительном потреблении, для покупок нужны накопления, размеры и сроки которых определяются стоимостью предметов потребления.

Общее и в производительном, и в личном потреблении, состоит в том, что заемщик, авансируемый кредитором, выигрывает во времени. Выигрыш во времени достигается предвосхищением накоплений. Суть выигрыша во времени сводится к календарному перенесению потребления с более поздних сроков на более ранние.

«Но при этом происходят существенные изменения характера будущих доходов и накоплений. Предвосхищенные доходы в дальнейшем приобретают форму не поступлений, а платежей в погашение займов. Изменения в характере обратного движения проавансированных средств определяют то, на чем заемщик проигрывает, выигрывая во времени» [20].

Доход является функцией времени, и величина дохода пропорциональна количеству затраченного времени. В силу этого выигрыш во времени неизбежно оборачивается для заемщика проигрышем в доходах, и платежи заемщика кредитору в погашение ссуды нарастают.

Кредитор, в противоположность заемщику, не выигрывает, а проигрывает во времени. Противоположным является и результат потерь кредитора на времени -- проигрыш на времени приносит кредитору доход.

В ссудной сделке кредитор извлекает из времени деньги. Заемщик тратит деньги и приобретает выигрыш во времени, возможность предвосхитить, антиципировать будущие доходы и накопления. «При этом баланс отношений сторон ссудной сделки будет соблюден, когда кредитор получит доход, соответствующий затратам времени, заемщик получит выигрыш во времени, соответствующий затраченным деньгам»[12].

В основе сформулированного баланса отношений сторон ссудной сделки лежит учет принципа неравноценности денег в разные моменты времени. Необходимость учета этого принципа определяется сущностью самого процесса кредитования, т.е. определяется связью процесса кредитования со временем. В свою очередь принцип неравноценности денег является следствием более общей зависимости изменения капитальной стоимости как функции денег и времени. Полученное уравнение баланса ссудной сделки, таким образом, является уравнением баланса капитальной стоимости, движущейся в ссуде [9].

Значение, которое приобретает для ссудной сделки принцип неравноценности денег во времени, заслуживает особой оценки.

С одной стороны, неравноценность денег во времени является прямым следствием появления в системе рыночных отношений особой группы отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу отчуждения средств в ссуду на условиях платности.

С другой стороны, существование временного лага дает возможность раскрыть содержание движущихся в ссуде потребительных стоимостей, потребительной стоимости отчуждаемой в ссуду и доставляемой ссудой, следствием которых и являются платные отношения по поводу кредита.

Полученная сложная причинно-следственная связь, когда не детерминировано соотношение ролей причины и следствия, -- не единственный пример подобных явлений в денежной сфере. Важно то, что, благодаря этой связи, платные отношения по поводу ссуженной стоимости постоянно и устойчиво воспроизводятся, как имеющие существенное экономическое содержание.

Причины возмездности временного отчуждения стоимости в ссуду не только раскрывают содержательную часть отношений по плате за ссуженные средства, но вплотную подводят к характеристике формы этих отношений.

И для кредитора, и для заемщика ссужаемая потребительная стоимость имеет два качественных параметра -- сколько ссужается средств и на сколько они ссужаются. Оплата данной потребительной стоимости выражает эти качества наращением стоимости ссуженных средств во времени. В аспекте менового соотношения ссужаемой стоимости и платы за нее размеры наращения становятся функцией этих параметров.

В этом смысле закономерно, что оплата пользования ссужаемыми средствами зависит от стоимости самой ссуды и устанавливается в долях (процентах) от ее величины. «Закономерно и то, что величина оплаты ссуженных средств должна быть производной и от длительности займа. Поэтому плата по ссуде исчисляется сложным дробным выражением в виде отношения, с одной стороны, величины платы за ссуду к стоимости ссуды и, с другой стороны, длительности ссуды к какому-либо измерителю времени, каким в займах чаще всего является год» [20]

Математически это выражение является годовыми процентами роста ссуженной стоимости.

Годовые проценты роста отчуждаемой в ссуду стоимости есть наиболее распространенная форма оплаты займов. Годовые проценты роста -- распространенная, но не единственная форма платных отношений в займах. Вариантом расчетов может быть оплата займа в процентах от стоимости наращенного платежа, которая формально не зависит от срока платежа. Производными от времени в таких процентных платежах являются сами ставки процента, изменяющиеся с изменением длительности займов. Наконец, условиями расчетов по ссуде может фиксироваться абсолютное значение приращения к стоимости займа. Но сумма приращения не может не определятся условиями кредитной сделки - размером займа и его сроком. Соответственно, абсолютный рост платежа, выраженный в относительных к основным параметрам ссуды величинах, сводится к процентам роста во времени.

Процент за кредит является формой возмездных отношений кредитора и заемщика. Суть этих отношений выражается в том, что кредитор продает временное пользование деньгами и приобретает таким образом рост стоимости денег в проценте, а заемщик покупает деньги во временное пользование и оплачивает приобретение наращением стоимости платежа при возврате денег.

В руках кредитора процент является инструментом извлечения дохода, инструментом реализации особой потребительной стоимости денег -- их способности самовозрастанию.

«Доход как результат функционирования денег -- качество денег, которое существенно отличается от функций денег в обычных товарных сделках, когда деньги опосредуют товарный обмен. В сделке купли-продажи товара деньги движутся навстречу товару, доставляют их владельцу товар, и стоимость доставленного товара эквивалентна деньгам по стоимости. Когда объектом сделки купли-продажи становятся сами деньги, деньги движутся самостоятельно, движутся с разрывом во времени и доставляют их владельцу наращенную сумму денег» [5].

В руках заемщика процент за кредит выполняет принципиально иную функцию. Для заемщика процент выступает средством покупки денег во временное пользование.

С точки зрения заемщика, в процентном платеже деньги обнаруживают свои традиционные качества всеобщего платежного и покупательного средства. Наращение денежной стоимости в проценте для заемщика не означает ее самовозрастания и приносит заемщику не доход, а убыток.

Процент выполняет свою функцию платежного и покупательного средства, когда заемщик приобретает и оплачивает с помощью процента права временного заимствования. Но достаточно прочитать прейскурантную цену этой операции справа налево и встать на позицию кредитора, чтобы увидеть, что цена этой операции является ни чем иным, как выражением роли процента быть инструментом извлечения кредитором дохода, ни чем иным, как денежным измерением доходности находящейся в руках кредитора капитальной стоимости [16].

Результатом взаимодействия первых двух функций процента стала третья функция - капитальному миру доставлена цена для измерения капитальных свойств стоимостей.

«Виды номинальных процентных ставок:

1. Базовая банковская ставка, справочная - это минимальная ставка, устанавливаемая каждым банком по предоставляемым кредитам. Покрывает административные и операционные издержки + прибыль + премия за риск неисполнения кредита + + риск, связанный со срочностью кредитования.

2. Процентные ставки денежного рынка - это ставки по краткосрочным долговым финансовым инструментам, подверженные минимальным колебаниям» [1, c.156]

Представленное в виде процента отношение наращения денег к той их сумме, которая дала наращение, объективно способно стать измерителем степени доходности финансовой операции.

Позитивные возможности процента превращаются в его существенную общественную функцию в силу необходимости и значимости соответствующих измерений продуктивной способности капитала.

Измерения величин товарной стоимости есть необходимая форма проявления присущих товарам стоимостных качеств. Как потребительные стоимости товары потребляются. Как товарные стоимости они должны постоянно перемещаться из рук в руки. Переход товаров из рук в руки представляет собой обмен, а в обмене они соотносятся, соизмеряются как стоимости.

Превращение денег в капитал является результатом сделки с деньгами как товаром. Элемент купли-продажи в каждой ссудной сделке делает измерения капитальной стоимости столь же объективной необходимостью, как и измерения товарных стоимостей.

Самым замечательным качеством процента-измерителя становится его способность к измерениям доходности финансовой операции, вне зависимости от того, даются при этой операции деньги в рост или нет.

Любое движение стоимости как капитальной стоимости предполагает вложение средств на условиях их извлечения по прошествии времени с наращением. Такая общность дает базу для их сравнения и соизмерения.

В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, они делятся на активные и пассивные. Если банк взимает проценты за кредиты, он получает активные проценты, которые представляют собой процентный доход. Если банк уплачивает проценты своим клиентам, то это будут пассивные проценты, которые составляют процентный расход. Разность между общими суммами полученных банком процентов за выданные ссуды и уплаченных им процентов по депозитам и прочим вкладам представляет собой процентную маржу, т.е. доход банка. Она призвана покрыть его основные операционные расходы, обеспечивать выплату и прибыль, необходимую для осуществления нормального процесса расширенного воспроизводства банковской деятельности.

Таким образом, значение процента для банка имеет очень важное значение, так как операции по кредитам являются основным назначением его деятельности. В рыночной экономике существует развитая система ставок процента. Особое место в ней занимает официальная ставка, по которой центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам. Изменяя ее размер, он регулирует спрос последних на кредиты рефинансирования, повышая или понижая на этой основе кредитные возможности коммерческих банков.

Глава 2. Исследование процента за кредит в экономике России

2.1 Особенности формирования процента за кредит в России

Банковский процент выступает одной из наиболее развитых форм ссудного процента в Российской Федерации. Он появляется в том случае, когда один из субъектов кредитных взаимоотношений - банк.

Банк, как и любая кредитная структура, в ссуду помещает в первую очередь привлеченные средства. Доход, который получает банк, это компенсация за посреднические услуги, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнения обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, банк несет риски неплатежа по ссуде. Более того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемым в банк, с тем чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

На величину банковского процента по пассивным операциям влияют такие факторы как:

- срок и размер привлекаемых ресурсов;

- надежность коммерческого банка;

- прочность отношений с клиентами.

Уровень процента на межбанковском денежном рынке при прочих равных условиях, как правило, превышает норму депозитного процента, так как учитывает затраты и интересы кредитного учреждения, предоставляющего ссуду.

Частные факторы, на основе которых определяется уровень процента по банковским активам:

- себестоимость ссудного капитала;

- кредитоспособность заемщиков;

- цель ссуды;

- характер обеспечения;

- сроки и величина предоставляемого кредита.

Верхнюю границу процента за кредит определяют рыночные условия. Нижний предел зависит от банковских затрат по привлечению средств и обеспечения функционирования кредитной структуры.

Учитывая тот факт, что процент по активным операциям банка оказывает огромное влияние на формирование доходов, а плата за привлеченные ресурсы играет важную роль в составе его расходов, актуальность приобретает проблема определения процентной маржи (Мфакт), которая представляет собой разницу между средней ставкой по активу (Па) и пассиву (Пп).

Основные факторы, которые оказывают влияние на процентную маржу - есть объем и структура кредитных вложений и их источники, срок платежа, характер применяемой процентной ставки и ее движение.

Как показывает практика по кредитованию, в России применяется фиксированная ставка процента, которая не пересматривается до конца срока кредита. Но, двигаясь по направлению создания рыночных отношений, нельзя не принять во внимание зарубежный опыт, где практикуется набор процентных ставок, которые могут пересматриваться в зависимости от рыночных условий и приспосабливаться к ним.

В этих условиях активные и пассивные операции можно разделить на четыре категории, основываясь на скорости регулирования процентных платежей и перехода на новый уровень ставок. Приведем следующую классификацию;

А) Активы и пассивы, по которым применяется немедленный и полный пересмотр процентных ставок при изменении рыночных условий.

Б) Полное регулирование в течение трех месяцев.

В) Активы и пассивы, по которым ставки пересматриваются в период, превышающий три месяца.

Г) Активы и пассивы с полностью финансированными ставками.

Взаимодействие этих факторов можно определить сопоставив первые две категории активов (А+Б) с такими же пассивами, учитывая сложившуюся рыночную ситуацию, т.е. число активов с подвижной процентной ставкой намного больше соответствующей величины пассивов, благодаря чему возрастает разрыв в ставке по пассивным и активным операциям, т.ею наблюдается рост процентной маржи.

2.2 Особенности формирования процента за кредит в Сбербанке РФ

Эффективная работа Сбербанка РФ по большей части зависит от того, насколько эффективной будет его процентная политика. Процентная политика Сбербанка на практике обычно рассматривается со стороны максимизации уровня дохода. Это достигается различными методами, к которым можно отнести:

- дальнейшее развитие и совершенствование действующих форм и методов по взиманию процентов, для того чтобы фиксируемая ставка процента учитывала рыночную конъюнктуру банковских услуг, а также в полной мере отражала договорные обязательства банка и клиента, и обеспечивала рентабельность работы банковской структуры;

- увеличение величины получаемого процентного дохода благодаря расширенному кругу выполняемых банком операций.

Основная цель процентной политики Сбербанка РФ - обеспечить максимальный финансовый результат от проведения банковских операций, которые связаны с привлекаемыми и размещаемыми денежными средствами.

Поставленную цель можно достичь путем решения двух взаимосвязанных задач, таких как - максимизация процентного дохода от размещаемых денежных ресурсов, и максимизация процентных расходов от привлекаемых ресурсов.

Привлекаются и размещаются денежные средства в ходе совершения конкретных операций, которые предусмотрены действующей банковской лицензией. Соответственно, и процентная политика Сбербанка имеет тесную связь с депозитарной и кредитной политикой, реализуемой банком.

Депозитную политику банка можно представить как банковскую политику, направленную на привлечение денежных средств в депозиты и на эффективное управление ими. Депозитную политику Сбербанка связывают со стратегией и тактикой банка по привлечению денежных ресурсов вкладчика или кредитора и определением наиболее эффективной совокупности источников ресурсов для данного банка. Цель депозитной политики - удовлетворить нужды ликвидности банка благодаря активному изысканию заемных денежных средств по мере необходимости. В связи с этим расширяется возможность получить прибыль, но есть и огромный риск, который нельзя не учитывать.

Процентная политика Сбербанка имеет тесное переплетение с процентной политикой в сфере размещения денежных средств и с депозитной политикой Сбербанка.

Формирование процентной политики Сбербанка в сфере привлечения денежных средств выделяет такие понятия, как «величина привлеченных ресурсов» и «реальный объем привлеченных средств к размещению», «стоимость привлеченных средств» и «реальная себестоимость этих средств для банка».

Такая классификация необходима для достоверного определения денежных ресурсов, количество которых может быть размещено, и для определения минимальной допустимой ставки процента для размещения этих ресурсов, при которой сделка будет рентабельной.

Процентная политика банка в вопросе привлечения денежных средств не обходится без понятий, которые учитывают дополнительные факторы, влияющие на реальную стоимость привлеченных Сбербанком денежных средств. К таким понятиям относятся:

1. Нормы отчислений в фонд обязательных резервов, установленные ЦБ РФ и различающиеся для конкретных категорий ресурсов.

2. Уровень операционных расходов банка, связанных с привлечением и обслуживанием клиентов.

3. Расходы на рекламу.

4. Отвлечение части средств из оборота на операции, не приносящие дохода.

5. Сроки и размер привлечения средств, режим начисления и выплаты по ним процентов.

6. Временной лаг между датами привлечения и размещения средств.

Основной принцип осуществляемой Сбербанком процентной политики в сфере привлечения денежных средств заключается в обеспечении минимальной величины затрат, которые непосредственно связаны с привлечением ресурсов, в условиях поддержания эффективной величины и оптимальной структуры пассивных операций.

На процентную политику Сбербанка в сфере привлечения денежных средств, также как и на депозитную политику, оказывает влияние несколько факторов:

- банковские инструменты, которые используются в целях привлечь денежные средства;

-субъекты депозитных отношений (по отношению к физическим и юридическим лицам);

- сроки привлечения денежных средств;

- цель привлечения (инвестиции, кредитование, поддержка ликвидности);

- агрессивность в вопросах привлечения денежных средств и ценовой политики с определенной степенью риска осуществляемых операций.

Проведение процентной политики в Сбербанке строится на определенных принципах:

- на принципе дифференциации процента;

- на принципе зависимости от сроков хранения и объема сбережений;

- на принципе «социальной» дифференциации процента по вкладам;

- на принципе, обеспечивающем рентабельность банковской деятельности;

- на принципе сохранности и защиты сбережений вкладчиков.

Рассмотрение вопроса по установлению процентной ставки по депозитам населения невозможно без учета того, что данный вопрос выступает лишь как часть глобальной проблемы по формированию процентной политики Сбербанка, так как сбережения населения - это кредитные ресурсы, а следовательно, любая динамика процентной ставки отразится на изменении стоимости кредита.

Кредитная политика Сбербанка РФ основана на механизме «цена-прибыль-процент». Растущий спрос на кредитование меняет соотношение спроса и предложения на ссудный капитал и увеличивает ссудный процент. Это приводит к интенсивному использованию (т.е. сокращению) свободно обращающихся ликвидных резервов в форме расширенности кредитования, создания дополнительных кредитных денег Сбербанком. Такая ситуация приводит к сокращению отношения свободных ликвидных резервов к вкладам снижается квота ликвидности.

Формирование и практическая реализация процентной политики Сбербанка в сфере размещения денежных средств учитывает ряд обстоятельств:

- действующую ставку рефинансирования ЦБ РФ;

- условия рынка по размещению ресурсов по отношению к конкретным инструментам (к коммерческому кредитованию, потребительскому кредитованию, межбанковскому кредитованию, вексельному кредитованию и т.д.).

- реальную возможность банка привлечь дополнительные средства, которые будут оптимальны для проведения активных операций по срокам, валютам, стоимости.

- деловые и коммерческие взаимоотношения с конкретными контрагентами;

Основной принцип проводимой Сбербанком процентной политики в сфере размещения денежных средств заключается в обеспечении максимальной прибыли при сбалансированной структуре активных операций и минимальных рисках, связанных с не возвратом выданных денежных средств.

Проведение процентной политики Сбербанка в сфере размещения денежных средств строится на следующих принципах:

- на принципе дифференциации процентов в зависимости от направлений вложения, сроков размещения ресурсов, степени надежности и финансовой устойчивости контрагентов, уровня обеспечения;

- на принципе, обеспечивающим рентабельность осуществляемых банком операций;

- на принципе сохранности и поддержания высокого уровня ликвидности;

- на принципе максимальной сохранности средств клиентов, вкладываемых в активные операции.

Эффективная процентная политика Сбербанка немыслима без обеспечения оптимальности элементов банковской политики, на основании вышеуказанных принципов, которые предусматривают:

- достижение оптимального привлечения свободных денежных средств (в том числе населения) на счета во вклады;

- получение всеми подразделениями банка прибыли, обеспечивающей нормальную коммерческую деятельность банка в целом;

- обеспечение гарантий социально-экономической защищенности вкладчиков.

В экономической науке отношение к проценту за кредит постоянно изменялось в связи с развитием общественного строя и экономической сферы. На смену полному отрицанию процента, которое было характерно для докапиталистической формы хозяйствования пришло признание процента в качестве объективной категории в экономике, где господствовал капитал. Но при этом, общее мнение по поводу сущности процента не было сформировано, и каждое учение оставалось при своем мнении о природе процента - от возведения процента в ранг «ключа к пониманию капитализма» О.Бем-Баверком, до объявления его «матерью всех капиталистически извращенных форм» К.Марксом. А.И. Фишер (автор вошедшей во все учебники по деньгам и банковскому делу формулы позитивной процентной ставки в условиях инфляции) вообще отказался отвечать на вопрос, почему существует процент, утверждая, что достаточно проанализировать, как он устанавливается.

Процентная ставка за кредит -- это стоимость кредита для заемщика, выражающаяся в процентах (чаще всего годовых) от основной суммы кредита. В итоге умножения суммы кредита на процентную ставку получится то количество денег, которое получит кредитная организация за предоставление денег в пользование заемщику. Верхнее значение процента за кредит определяется положением в данный момент на рынке кредитования. Нижнее значение процентной ставки -- это затраты банка по привлечению кредитных денег, собственные расходы плюс норма прибыли по кредитным операциям. В этом коридоре, между верхним и нижним значением процентной ставки, находится та базовая процентная ставка, которая и предлагается клиентам в данный момент времени. Для конкретного заемщика к базовой ставке добавляется плата за риск, которая будет зависеть от кредитоспособности клиента, наличия обеспечения по кредиту, срока кредитования и т. д.

Процент за кредит является формой возмездных отношений кредитора и заемщика. Суть этих отношений выражается в том, что кредитор продает временное пользование деньгами и приобретает таким образом рост стоимости денег в проценте, а заемщик покупает деньги во временное пользование и оплачивает приобретение наращением стоимости платежа при возврате денег.

В руках кредитора процент является инструментом извлечения дохода, инструментом реализации особой потребительной стоимости денег -- их способности самовозрастанию.

Доход как результат функционирования денег -- качество денег, которое существенно отличается от функций денег в обычных товарных сделках, когда деньги опосредуют товарный обмен. Когда объектом сделки купли-продажи становятся сами деньги, деньги движутся самостоятельно, движутся с разрывом во времени и доставляют их владельцу наращенную сумму денег.

В руках заемщика процент за кредит выполняет принципиально иную функцию. Для заемщика процент выступает средством покупки денег во временное пользование. С точки зрения заемщика, в процентном платеже деньги обнаруживают свои традиционные качества всеобщего платежного и покупательного средства. Наращение денежной стоимости в проценте для заемщика не означает ее самовозрастания и приносит заемщику не доход, а убыток.

Таким образом, можно сделать вывод, что процент выполняет свою функцию платежного и покупательного средства, когда заемщик приобретает и оплачивает с помощью процента права временного заимствования. Но достаточно прочитать прейскурантную цену этой операции справа налево и встать на позицию кредитора, чтобы увидеть, что цена этой операции является ни чем иным, как выражением роли процента быть инструментом извлечения кредитором дохода, ни чем иным, как денежным измерением доходности находящейся в руках кредитора капитальной стоимости.

Результатом взаимодействия первых двух функций процента стала третья функция - капитальному миру доставлена цена для измерения капитальных свойств стоимостей. Представленное в виде процента отношение наращения денег к той их сумме, которая дала наращение, объективно способно стать измерителем степени доходности финансовой операции.

Заключение

Как и любая кредитная организация, Сбербанк размещает в ссуду не собственные ресурсы, а привлеченные. Доход, получаемый банком - это компенсация за посреднические услуги, риск не возврата долга.

Процент за кредит классифицируется по следующим признакам:

- тип банка - Центробанк, банк, небанковская организация.

- форма и вид кредита;

- срок кредита.

В зависимости от денежно-кредитного рынка выделяются фиксированные и плавающие процентные ставки. Фиксированная процентная ставка не меняется в течении всего периода кредитования. Плавающая процентная ставка колеблется в зависимости от состояния рыночных условий.

Как показывает практика кредитования в Российской Федерации, применяются фиксированные ставки, которые не подлежат пересмотру до конца действия договора.

Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать вывод, что Сбербанк РФ устанавливает уровень процентной ставки таким образом, чтобы была обеспеченность прибыльности, и обеспечение кредитоспособности на рынке кредитования. Поэтому, процентная политика Сбербанка строится на получении банком разумной величины прибыли, обеспечивающей деятельность Сбербанка в жестких условиях конкуренции.

В данной курсовой работы была достигнута поставленная цель, и решены все задачи.

Список использованной литературы

1. Асаул В.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / В.В Асаул, А.В. Дементьев, Д.К. Молчанов; под ред. В.В. Асаул; СПбГАСУ. - СПб., 2010. - 322 с.

2. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/под. ред. д.э.н., проф. О.И. Лаврушина.- М.: КноРус, 2013.- 360с.

3. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы: Учебник для вузов. - СПБ: Питер, 2010 г. - 400 с.

4. Брусов П.Н., Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Долгосрочная финансовая политика. Инвестиции: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2012 г. 328 с

5. Головин К.М. Что делать с процентной ставкой

6. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учеб. пособие. - Мн.: Алгоритм, 2003.

7. Грузицкий Д. Управление риском ликвидности коммерческого банка. (Опыт России и США) // Финансы, учет, аудит. - 2006. -- №11.

8. Деньги, кредит, банки: Учебник / Н.В. Байдукова [и др.]; Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт, 2010. - 620с.

9. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финанс, 2008.

10. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М., 2007.

11. Деньги. Кредит. Банки: учебник/ под. ред. д.э.н., проф. О.И. Лаврушина.- М.: КнорРс, 2010.- 320с.

12. Деньги. Кредит. Банки: учебник/ под. ред. д.э.н., проф., акад. Е.Ф. Жукова.- М.: Юнити-Дана, 2011.- 783с.

13. Зубанов Н.В. Анализ устойчивости функционирования экономических систем относительно поставленных целей. - М.: Прогресс 2006.

14. Исаичева А.В. К определению ликвидности коммерческого банка. (Россия) // Банковский вестник. - 2007. -- №2.

15. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2008.

16. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях // Деньги и кредит. - 2006. - №9.

17. Ксенофонт: Сборник. / Пер. и послеслов. С.И. Соболевского. -- М.: Наука, 2009.

18. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы. - М.: Гелиос АРВ, 2008.

19. Майбурд Е.М. Введение в историю экономической мысли. От пророков до профессоров. -- 4-е изд., испр. и доп. -- М: Дело, 2008.

20. Никитина Н.В. Корпоративные финансы: Учебное пособие / Н.В. Никитина, В.В. Янов. - 2-е изд.; стереотип. - М.: КноРус, 2013

21. Осадчий М.В. Приказано кредитные ставки снизить. Или хотя бы попытаться

22. Процентные ставки по кредитам

23. Процентные ставки по кредитам. Как разобраться?

24. Что такое процентная ставка? Общие вопросы по кредитованию

25. Роль и значение процента за кредит в современной экономике. Научно-популярный портал.

26. Тютюкина Е.Б. Финансы организаций (предприятий): Учебник - М.: ООО ИТК «Дашков и К», 2012 г. - 544 с

27. Финансы, деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Т.М. Ковалевой. - УМО. - М.: КНОРУС, 2014. - 256 с

28. -Финансы организаций (предприятий): Учебник / Под ред. Н.В. Колчиной . - 5-е изд.; перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2011

29. Финансовый менеджмент: учебник для студ. вузов,обуч. по спец."Финансы и кредит","Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Е.И. Шохин [и др.]; под ред. Е.И. Шохина - М.: КноРус, 2011

30. Ясин, Е.Г. Как снизить процент ставки по кредитам

Размещено на Allbest.ru