Платежный баланс страны и основные методы его регулирования

Во-первых, традиционно в классическом платежном балансе отражались только чисто денежные платежи и поступления, сопровождавшие экономические операции с заграницей. В современных условиях платежный баланс стал по существу выражением всего комплекса внешнеэкономической и иной деятельности страны на международной арене. Публикуемые сейчас платежные балансы охватывают не только платежи и поступления, которые фактически произведены или подлежат немедленному исполнению на определенную дату, но и будущие платежи по международным требованиям и обязательствам, платежи по перемещению краткосрочных и долгосрочных капиталов, а также безвалютные операции, включающие товарообменные операции и безвозмездную внешнюю помощь. Такая практика, в частности, объясняется тем, что преобладающая часть сделок, включая торговые операции, совершается в настоящее время на кредитной основе. А при существующей системе учета практически невозможно найти способ отделения фактически выполненных платежей от величины кредитных обязательств. Поэтому платежный баланс представляет стоимостное выражение всего комплекса внешних связей страны.

В 6-ом издании «Руководства по платежному балансу и международной инвестиционной позиции» МВФ дано следующее определение этого документа: «Отчет, отражающий в суммарном виде экономические операции между резидентами и нерезидентами за определенный период времени».

Во-вторых. Платежный баланс РФ по методологии Международного валютного фонда построен в соответствии с правилами бухгалтерского учета - по принципу двойной записи: каждая отдельная операция отражается в нем дважды на одинаковую сумму - по кредиту (со знаком (+)) одной статьи и по дебету (со знаком (-)) другой.

Эти равные по величине и противоположенные друг другу записи платежного баланса представляют собой элементы притока и оттока, присущие каждому обмену.

Такая особенность составления объясняется предположением, что базовый принцип бухгалтерского учета применительно к платежному балансу основан на том, что торговые и финансовые операции - две стороны любой операции.

Большинство экономических операций заключается в эквивалентном обмене экономическими ценностями, что свойственно классическому платежному балансу, и поэтому по всем отраженным в платежном балансе операциям должны быть совершены платежи в пользу местных или иностранных резидентов. И по методу двойной записи любая сделка должна регистрироваться в платежном балансе дважды:

Во-первых, как определенная форма экономических отношений.

Во-вторых, как указание источника сделки, за счет которого возникшие в результате этих отношений денежные требования и обязательства были в данный период урегулированы. Например, покупка товаров за границей вызовет в платежном балансе страны импортера запись по статье «Товарный импорт» и, кроме того, отразится в таблице как «Уменьшение инвалютных запасов местных банков», т.е. сократятся средства на корреспондентских счетах национальных банков в иностранных банках.

По установленным правилам, по кредиту счетов платежного баланса отражается отток благ из страны, за которые резиденты данной страны получают платежи. При этом под благами понимается не только товары и услуги, но и обязательства резидентов, поэтому займы резидентов за границей отражаются по кредиту платежного баланса, т.е «экспорт обязательств».

Исходя из вышесказанного ,мы можем сказать, что кредит платежного баланса -это экспорт товаров и услуг, доходы к получению, уменьшение активов или увеличение обязательств.

По дебету счетов платежного баланса отражается приток благ в данную страну, за которые резиденты должны будут осуществлять платежи. Этими импортируемыми благами могут быть не только иностранные товары и услуги, но и обязательства нерезидентов. Кредитование иностранцев рассматривается как дебетовая операция, т.е. как импорт международных обязательств. По этой же причине увеличение официальных резервов страны отражается по дебету (со знаком (-), а уменьшение - по кредиту (со знаком (+).

Исходя из вышесказанного, мы можем привести определение дебета платежного баланса.

Дебет платежного баланса - импорт товаров и услуг, доходы к выплате, увеличение активов или уменьшение обязательств.

В-третьих, правило отражения всех операций дважды приводит к тому, что в балансе появляются как бы искусственные операции. Так, в случае, если происходит безвозмездное предоставление экономических ценностей, например, товаров, услуг или финансовых активов, то для того, чтобы отразить эту операцию в счетах дважды в платежный баланс вводится особая статья, которая называется «трансферты».

Трансферты могут быть как дебетовыми, так и кредитовыми. Трансферты показываются как кредитовые записи, когда операции, которые они погашают, являются дебетовыми, и как дебетовые, когда эти операции являются кредитовыми.

В-четвертых, из правил составления платежного баланса по правилам бухгалтерского учета следует, что сумма всех кредитовых проводок должна совпадать с суммой всех дебетовых, а общее сальдо должно всегда равняться нулю [23;стр.278].

Однако на практике баланс никогда не достигается.

Причинами несоответствия между двумя частями баланса могут быть следующие факторы:

-- невозможность получения всех данных о сделках между резидентами и нерезидентами из одних источников. Например, данные об экспорте товаров содержатся в таможенной статистике, в то время как данные о поступлении иностранной валюты на счета предприятий за поставки на экспорт берутся из банковской статистики.

-- некорректные действия экономических агентов злоупотребляющих фактическими данными о сделке. Чтобы избежать оплаты налогов и пошлин, некоторые компании фиксируют данные по экспорту по более низким ценам, а по импорту - по более высоким, чтобы умышленно сократить свой доход и начисляемые налоги.

-- незарегистрированный экспорт и импорт товаров и капиталов. Подобные явления особенно характерны для стран с переходной экономикой.

- Различия в курсах валют. Переход в настоящее время все большего числа стран к плавающим курсам и усилившаяся в последнее время непостоянство валютных курсов усиливают значение этого фактора [23;стр.280].

Расхождение между суммами кредитовых и дебетовых проводок называется «Чистыми ошибками и пропусками» В ней записывается разница между суммой кредитовых и дебетовых записей, но с противоположенным знаком.

Таким образом, в ходе исследования установлено, что существуют различные методы регулирования платежного баланса именно в Российской Федерации. Платежный баланс РФ как статистическая система валютных операций имеет 4 крупные позиции: сальдо счета текущих операций; сальдо счета операций с капиталом и финансовыми инструментами; чистые ошибки и пропуски; изменение валютных резервов; что позволяет более точно раскрыть методы регулирования платежного баланса в РФ.

Рассмотрев пункты 2.1, 2.2 , мы можем сделать вывод, что важное значение для экономики конкретной страны имеет не только составление, но и анализ показателей платежного баланса. Рассмотрены различные методы регулирования именно в Российской Федерации, и проведен анализ платежного баланса страны

Заключение

Таким образом, платежный баланс является важнейшим макроэкономическим отчетом государства. В нем отражена информация о взаимоотношениях государства как субъекта международных экономических отношений с экономическими агентами внешнего мира. Платежный баланс служит информацией, необходимой как органам государственной власти для определения внешнеэкономической, финансовой и денежно-кредитной политики, так и самим экономическим агентам, для принятия решений относительно будущих действий на финансовых, валютных и денежных рынках, в области инвестиционной и ценовой политики. Такой макроэкономический отчет государства, как платежный баланс, содержит в себе всю необходимую информацию для оценки экономических отношений страны с остальным миром и определения ее внешней позиции в экономическом мире.

В проделанной курсовой работе рассмотрены понятия платежного баланса, его структура и факторы, на него влияющие. Традиционно к основным составляющим платежного баланса относятся счет текущих операций и счет операций с капиталом и финансовыми инструментами. В работе рассмотрена детально каждая часть счета текущих операций, прежде всего торговый баланс, баланс услуг и других операций, которые в учебной литературе называют «невидимые операции». Также рассмотрен вопрос операций с капиталом и финансовыми инструментами. Именно данные операции для многих стран являются наиболее проблемными, приводящими к возникновению больших внешних долгов, обслуживание которых может растягиваться на десятилетия.

Следующий вопрос, который был рассмотрен в курсовой работе, является регулирование платежного баланса как дефицитного так и профицитного платежного баланса. Также рассмотрен анализ платежного баланса за 2014-2015 года и современные методы регулирования платежного баланса в РФ.

Библиографический список

1. Исаева П. Г., Тагизаде З. Т. Платежная система России: структура, цели и задачи // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. // журнал 2012. №5.5 с. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/platezhnaya-sistema-rossii-struktura-tseli-i-zadachi (дата обращения: 02.03.2016)

2.Шевчук Д.А., Шевчук В.А. -- Деньги. Кредит. Банки. //Курс лекций в конспективном изложении. Учеб.-метод. пособие. - М.:Финансы и статис тика, 2014. - 160 с.: http://e.lanbook.com

3. Шапор М.А Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова, г. Москва

4. Леонова О. В. Шалашова Н. В. Платежный баланс РФ: новая методология составления и его современное состояние // журнал .Российский внешнеэкономический вестник. 2013. №5. 22 с. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/platezhnyy-balans-rf-novaya-metodologiya-sostavleniya-i-ego-sovremennoe-sostoyanie (дата обращения: 03.03.2016).

5. Шорохова Ю. Ю., Калинина О. В. Сравнительный анализ подходов к классификации рисков платежных систем // журнал МНИЖ. 2013. №8-3 (15). 5 с. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/sravnitelnyy-analiz-podhodov-k-klassifikatsii-riskov-platezhnyh-sistem (дата обращения: 03.03.2016).

6.. Колос Светлана Николаевна Национальная платежная система и центральный банк // журнал Экономика и современный менеджмент: теория и практика. 2013. №29. 4 с. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/natsionalnaya-platezhnaya-sistema-i-tsentralnyy-bank (дата обращения: 03.03.2016).

7. . Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. -- Деньги. Кредит. Банки // Учебник .Издательско-торговая корпорация «Дашков и К° 2011 483 с. http://e.lanbook.com

8.Данилин В.Ф., Ильин В.В., Петелина Н.М. -- Финансы, денежное обращение и кредит// учебник. 2005. 309 с. http://e.lanbook.com

9. Скудалова, Т.В. Валютное регулирование и валютный контроль [Электронный ресурс] : учебник. -- Электрон. дан. -- СПб. : ИЦ Интермедия, 2015. -- 376 с. -- Режим доступа: http://e.lanbook.com/books/element.php?pl1_id=55323 -- Загл. с экрана.

10. Чеботарев, Н.Ф. Мировая экономика и международные экономические отношения // Учебник для бакалавров [Электронный ресурс] : учебник. -- Электрон. дан. -- М. : Дашков и К, 2014. -- 350 с. -- Режим доступа: http://e.lanbook.com/books/element.php?pl1_id=56254 -- Загл. с экрана.

11. Калинин, Н.В. Деньги. Кредит. Банки // Учебник для бакалавров [Электронный ресурс] : учебник / Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов. -- Электрон. дан. -- М. : Дашков и К, 2015. -- 304 с. -- Режим доступа: http://e.lanbook.com/books/element.php?pl1_id=61065 -- Загл. с экрана.

12. Грязнова, А.Г. Курс экономической теории для системы переподготовки и повышения квалификации государственных служащих [Электронный ресурс] : учебное пособие / А.Г. Грязнова, М.А. Абрамова, Е.Г. Беккер [и др.]. -- Электрон. дан. -- М. : Финансы и статистика, 2008. -- 640 с. -- Режим доступа: http://e.lanbook.com/books/element.php?pl1_id=1014 -- Загл. с экрана.

13.. Мамедова Б. А. Влияние изменения валютного курса на экономику страны и методы его регулирования // журнал 5 с. Science Time. 2015. №4 (16). URL: http://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-izmeneniya-valyutnogo-kursa-na-ekonomiku-strany-i-metody-ego-regulirovaniya (дата обращения: 10.03.2016).

14. Широв А. А., Шошкин С. П. Взаимодействие основных показателей платежного баланса и бюджетной системы в современных российских условиях // журнал Научные труды: Институт народнохозяйственного прогнозирования РАН. 2004. №2. 15 с . URL: http://cyberleninka.ru/article/n/vzaimodeystvie-osnovnyh-pokazateley-platezhnogo-balansa-i-byudzhetnoy-sistemy-v-sovremennyh-rossiyskih-usloviyah (дата обращения: 10.03.2016).

15. Гродский В. С. Модели денег, кредита, платежного баланса и государственного бюджета для эффективного финансового менеджмента в современных условиях хозяйствования (часть 2) // журнал Основы ЭУП. 2014. №3 (15). 7 с.URL: http://cyberleninka.ru/article/n/modeli-deneg-kredita-platezhnogo-balansa-i-gosudarstvennogo-byudzheta-dlya-effektivnogo-finansovogo-menedzhmenta-v-sovremennyh (дата обращения: 10.04.2016).

16. Дегтярева И. В. Выгоды и издержки прямых иностранных инвестиций для российской экономики // Вестник УГАТУ = Vestnik UGATU. 2006. №1. 7 с. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/vygody-i-izderzhki-pryamyh-inostrannyh-investitsiy-dlya-rossiyskoy-ekonomiki (дата обращения: 10.03.2016).

17. Савина Ю. Н. -- ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКЕ РОССИИ // журнал Научные записки ОрелГИЭТ 5 с . http://e.lanbook.com

18. Нуралиев, С.У. Экономика: Учебник для бакалавров [Электронный ресурс] : учебник / С.У. Нуралиев, Д.С. Нуралиева. -- Электрон. дан. -- М. : Дашков и К, 2015. -- 431 с. -- Режим доступа: http://e.lanbook.com/books/element.php?pl1_id=61070 -- Загл. с экрана.

17. Богданов. А.А. Курс политической экономии [Электронный ресурс] : монография. -- Электрон. дан. -- СПб. : Лань, 2014. -- 185 с. -- Режим доступа: http://e.lanbook.com/books/element.php?pl1_id=50609 -- Загл. с экрана.

18. Кушлин В.И. Государственное регулирование рыночной экономики.// Учебник. Проблемы расширенного воспроизводства. 2002 г. 620 с.

19. http://www.cbr.ru

20. Экономические показатели разных стран. - http://ru.tradingeconomics.com/

21. Миклашевская Н.А., Холопов А.В. Международная экономика // Учебное пособие для вузов. - М.: «Дело и Сервис». - 2004. - 210 с.

22.Жукова М., Петров Ю. Трансграничное движение капитала в постсоветской России // Российский экономический журнал 2013. №7-8.

23. Покровская В. В. Внешнеэкономическая деятельность. Учебник. М.: Экономистъ. - 2006, 672 с.,

24. Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности. Учебник. - М.: Юристъ. - 2000.

25. Трошкина Т.Н. Нетарифные меры в системе государственного регулирования международной торговли (на примере развитых стран). - М.: Центр публично-правовых исследований, 2010.

26. Красавина Л. Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник - М.: Финансы и статистика, 2008. - 606 с.

27. Швандар К. В. Мировой кризис сквозь призму платежного баланса и конкурентоспособности // Банковское дело. - 2009. - №5. - С. 54 - 60.

28. Буглай В. Б., Литвинцев Н. Н. Международные экономические отношения // Учеб. пособие/Под ред. Литвинцева Н.Н. - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 160 с.

29. К.В. Рудый. Финансы ВЭД // учебное пособие - Высшая школа, 2004.-348 с.

30. Селищев, А.С. Макроэкономика // учебник для вузов / А.С. Селищев -- СПб.: 2002. -- 399 с.

31. 1. Борисов, Е.Ф. Экономическая теория // учебник / Е.Ф. Борисов. -- М.: Юристъ, 2001. -- 568 с.

Размещено на Allbest.ru