Формы кредита, которые преобладают в современных условиях

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Первые операции, которые стали выполнять банки, это кредитные. Иными словами, предоставление кредитов считается ведущей финансовой функцией банков и всей банковской системы в целом. От того, насколько эффективна деятельность кредитного учреждения в проведении реальной кредитной политики, зависит социально-экономическое состояние не только самого банка, но и региона в котором он осуществляет свою деятельность.

Эффективность кредитной политики банка напрямую зависит от форм кредита, который этот банк предоставляет. Актуальность исследований в данном направлении связана с тем, что кредитный риск является основным риском, с которым сталкиваются банки и прочие кредитные организации, так как предоставление кредитов является главным направлением их деятельности. Кредит является также и естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов и перераспределения нормы прибыли, таким образом, обозначается важность исследования форм кредита не только для банковским учреждений, но и для всех экономических единиц, так или иначе участвующих в перераспределении прибыли.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий всевозможных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

У компаний всех форм собственности все чаще возникает необходимость привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств считается получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредит -- это передача стоимости на условиях срочности, возвратности и платности, и вызывание данной передачей экономических отношений.

Кредитные отношения могут выражаться в разных формах: коммерческий кредит, банковский кредит, заём, лизинг, факторинг и т. д.

Также существуют и другие варианты определения кредита:

1. Кредит - это взаимоотношения между кредитором и заёмщиком;

2. Кредит - это возвратное движение стоимости;

3. Кредит - это движение платёжных средств на началах

возвратности;

4. Кредит - это движение ссуженной стоимости;

5. Кредит - это движение ссудного капитала;

6. Кредит - это размещение и использование ресурсов на началах возвратности.

Кредитные отношения в экономике основываются на конкретной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в последующем обнаружили прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Данный принцип выражает необходимость своевременного возврата приобретенных от кредитора денежных средств впоследствии окончания их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении определенной ссуды методом перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или другого кредитора), собственно, что гарантирует возобновляемость кредитных ресурсов банка как важного условия продолжения его уставной деятельности.

Он отражает необходимость его возврата не в любое удобное для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Несоблюдение обозначенного условия считается для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме наращивания взимаемого процента, а при последующей отсрочке-- предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются считаются, например, онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.

Данный принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком приобретенных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно приобретенной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

- на кризисных этапах развития экономики -- антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Данный принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном несоблюдении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в подобных формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период совместной финансовой нестабильности, к примеру, в отечественных условиях.

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, приобретенных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего определенную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Несоблюдение данного обязательства может стать основанием для преждевременного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Данный принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к разным категориям потенциальных заемщиков. Практическое осуществление его может находиться в зависимости как от персональных интересов определенного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных секторов экономики или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Специфика кредита как экономической категории проявляется в его субъектах и объектах.

Субъект кредитной сделки - участник кредитных отношений, возникающих при предоставлении ссуды.

Объектами кредитования могут выступать ценность (вещь) или производственный процесс в целом, которые вызывают потребность в ссуде и ради которых заключается кредитная сделка.

Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят приятель приятелю как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

В процессе перемещения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда применяются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах компаний. Совместно с этим на другой стороне возникает потребность в замене изношенных средств труда и довольно больших единовременных расходов. Подобные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других их недостаток. Это создаёт вероятность появления кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Ведущими критериями существования кредита можно назвать следующие:

1. Несовпадение во времени индивидуальных кругооборотов и оборотов производственных фондов отдельных товаропроизводителей. Производственные фонды - это основные фонды и оборотные средства.

2. Кредитор и заемщик обязаны быть юридически самостоятельными организациями, что гарантирует экономическую ответственность сторон в процессе кредитных отношений. Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по собственным обязательствам данным имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету.

3. Кредитор и заемщик обязаны быть заинтересованы в кредитных отношениях. Эту функцию выполняет банковская процентная ставка. С одной стороны, она обязана гарантировать наибольшую прибыль кредитору, а с другой - возможность уплаты данных процентов без ущерба для заемщика.

Кредит невозможно сводить только к конкретной сумме денег или количеству товаров, передаваемых на возвратной основе. Обозначенные блага предполагают собой объект кредита -- то, что передается от кредитора к заемщику или воплощает в себе его обязанность (коммерческое кредитование). Кредиту как экономическому явлению присуща конкретная форма движения, в рамках которого кредит предоставляется, используется (затрачивается) и возвращается. Единство этих «жизненных» этапов выражено понятием кредитование, в рамках которого только и возможно существование кредита как экономического явления, отличного от других, имеющих близкую природу. Кредитование представляет собой сложный процесс, не исчерпывается простой передачей благ. Естественно, стадия использования кредита, как и его производство и потребление, не имеет прямого отношения к сущности кредита, но окончательный акт или момент передачи должен рассматриваться как особая стадия движения кредита. Это же относится и к обратной передаче (возврату) эквивалента. Тут важен момент высвобождения ресурсов, с которого начинается возврат кредита. По необходимости анализ кредитоспособности заемщика, его бизнес-плана, без которого кредитор не может принять заключение о предоставлении кредита, ведется с учетом этих двух моментов. В ряде случаев обеспечением возврата кредита может служить то имущество, которое было приобретено на полученные в кредит средства.

В общем виде классификация кредитов может быть представлена следующим образом:

1. По видам ссудных счетов: простые (обычные), специальные, контокоррентные, овердрафт

2. По обеспечению: необеспеченные (бланковые), залоговые, гарантированные, застрахованные.

3. По срокам кредитования: до востребования, краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-3), долгосрочные

4. По размерам: мелкие, средние, крупные.

5. По основным группам заемщиков: Физ-лица, Юр лица

6. По методам погашения: в рассрочку (частями), с единовременным погашением (на определенную дату).

7. По характеру финансирования заёмщика: кредиты содействия, кредиты на коммерческой основе.

8. По валютное предоставление: национальная, иностранная.

9. По целям кредитования: потребительский, производственного назначения, на увеличение основного капитала, на пополнение оборотного капитала.

10. По видам кредиторов: банковские, коммерческие, государственные (централизованные), международные.

11. Вексельные кредиты: учетные, ссуды под залог векселей, ссуды векселем банка.

По видам кредитов прежде всего выделяют банковский и коммерческий кредит. Банковский кредит предоставляется банками и кредит государства. Коммерческий кредит- это кредит предпринимательский, предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель. Консорциальный кредит- крупный по размеру кредит, предоставляемый объединением кредитных организаций.

По видам заемщиков все кредиты можно поделить на два вида: кредиты юридическим лицам (деловые) и кредиты физическим лицам (персональные). При анализе кредитов, предоставляемых юридическим лицам, применяется новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов, форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая, некоммерческая).

По характеру финансирования безусловно доминируют кредиты, предоставляемые на коммерческой основе, т.е. по рыночным ставкам ссудного процента. Кредиты содействия обширно применяются международными кредитными организациями, например, такими как Всемирный банк. Они выделяются отдельным развивающимся странам на льготных условиях (под процент ниже ставки международного межбанковского рынка и на длительный срок). В отечественной банковской практике такие кредиты предоставлялись, как правило, социально или экономически значимым отраслям или отдельным гос. предприятиям. Чаще всего под эту категорию попадали кредиты сельскохозяйственным заемщикам.

Современную классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам.

• В зависимости от ссуженной стоимости различают:

Денежная форма преобладает в современных экономических отношениях, при которой в качестве ссуженной стоимости выступают денежные средства.

Товарная форма кредита исторически появилась раньше валютной. Товарную форму можно признать в тех кредитных отношениях, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей.

Смешанная форма кредита применяется при погашении денежных ссуд поставками товарно-материальных ценностей, или же напротив, в случае если ссуда была предоставлена в форме товара, а погашена деньгами.

• В зависимости от объектов кредитных отношений.

Потребительский кредит. Как особая форма кредита он заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при приобретению продуктов долговременного использования. Объектом кредитования являются потребительские нужды населения.

Лизинговый кредит - особая форма кредитных отношений, предметом которых является имущество, передаваемое во временное пользование на условиях срочности, возвратности, платности.

Лизинговые операции не относятся к классическим банковским операциям и получили широкое распространение в мировой банковской практике относительно недавно. В 70-х годах XX века в США каждый пятый банк с активами свыше 100 млн. долларов принимал участие в развитии лизинга, общее количество банков, осуществляющих лизинговые операции превысило 500. В дальнейшие годы стали широко использовать лизинговые операции банки Японии, Великобритании, Франции и Австралии. Развиваются лизинговые отношения и в Украине.

• В зависимости от субъектов кредитных отношений различают следующие формы кредита:

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Для оформления коммерческого кредита используется вексель долговое обязательство клиента перед поставщиком.

Банковский кредит. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, срочности, возвратности. Возвратность кредита, являясь основным его свойством, присутствует на всех этапах движения ссудного капитала: привлечение, размещение, получение и использование банковских ссуд осуществляются на возвратной основе.

Государственный кредит. Государственный кредит - это такая форма кредита, при которой кредитором или заемщиком является государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступало как заемщик.

Международный кредит - это кредит, предоставляемый странами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам, иным юридическим и физическим лицам других государств на условиях срочности, возвратности, платности. Движение ссудного капитала имеет возможность реализоваться как при помощи посредников, так и без их участия.

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений растут. Развитие рыночных отношений подразумевает наибольшее уменьшение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Меняется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, увеличивается роль кредита в системе экономических отношений.

Структура кредитной системы РФ в большей степени отражает потребности рыночного хозяйства, она основывается на тех же принципах, собственно, что и в государствах с развитой рыночной экономикой, все больше приспосабливается к процессу проводимых экономических реформ. В то же время процесс становления кредитной системы развивается непросто и противоречиво, он выявил конкретные дефекты во всех ее звеньях. В связи с этим особое значение приобрела проблема образования четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности, последовательное осуществление государственной денежно-кредитной политики. Такая политика в современных условиях, особенно в связи с инфляцией, состоит ключевым образом в проведении строгих мер по регулированию объема кредитных и денежных операций. Здесь важное значение имеют поддержание устойчивости денежной единицы, и защита интересов вкладчиков и кредиторов банка.

Переход России к рыночной экономике, преодоление упадка и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры нельзя гарантировать без использования и последующего развития кредитных отношений.

Литература

кредитный ссуда банковский платность

1. Алексейчева Е.Ю. Экономика организации (предприятия) / Алексейчева Е.Ю., Магомедов М.Д., Костин И.Б., - 2-е изд. - М.: Дашков и К, 2016. - 292 с.

2. Богатырева А.В. Электронные системы мобильных машин: Учебное пособие/Богатырева А.В. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 224 с.

3. Вальяно М.В. История и философия науки: Учебное пособие / Вальяно М.В. - М.: Альфа-М, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 208 с.

4. Волошин Д.А. Актуальные проблемы организации внутреннего аудита эффективности системы управленческого учета на предприятии // изд-во «Финансы и кредит»: Статья / Волошин Д.А. - М.:ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 14 с.:

5. Вотинов А.А. Уголовно-исполнительная система на современном этапе: взаимодействие науки и практики: материалы Международной научно-практической межведомственной конференции (16-17 июня 2016 г.) / под общ. ред. А.А. Вотинова. - Самара: Самарский юридический институт ФСИН России, 2016. - 784 с.

6. Вышнепольский И.С. Черчение: Учебник / И.С. Вышнепольский, В.И. Вышнепольский - 3-е изд., испр. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 400 с.

7. Кокорин О.Я. Системы и оборудование для создания микроклимата помещений: Учебник/Кокорин О.Я., 2-е изд., испр. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 218 с.

8. Комлева В.В. Международная и региональная интеграции: перспективы и вызовы: сборник научных статей Международной научнопрактической конференции (Москва, 20 мая 2016 г.) / под общ. ред. В.В. Комлевой, С.В. Ласковец ; РАНХиГС. -- М. : ИНФРА-М, 2016. -- 207 с.

9. Крашенинникова Н. А. Хрестоматия по истории государства и права зарубежных стран: В 2 т.Т.1: Древний мир и Средние века / Н.А. Крашенинникова, О.Л. Лысенко, Е. Н. Трикоз. - М.: Юр.Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 816 с.

10. Рубашкин Д.Д. Работа учителя в компьютерном классе: Учебное пособие / Рубашкин Д.Д., Кондратьева И.Н., - 3-е изд. - М.:БИНОМ. ЛЗ, 2016. - 128 с.

11. Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров в вопросах и ответах / Б.И. Соколов, В.В. Иванов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 288 с.

12. Цыпин И.С. Мировая экономика: Учебник/Цыпин И.С., Веснин В.Р., 2-е изд., доп. и перераб. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 288 с.

Размещено на Allbest.ru