Оцінка розвитку інститутів саморегулювання кредитної кооперації України

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бачо Р.И.

кредитна кооперація саморегулювання

Постановка проблеми. Система кредитної кооперації, як й інші сфери економіки держави, не розвивається спонтанно, а є результатом цілеспрямованого впливу держави та інших суб'єктів економіки. Порушення стабільного розвитку системи означає появу процесів, які не підлягають керуванню, тобто система втрачає властивість своєчасно реагувати на її управління.

* Складено та розраховано автором на основі даних НАКСУ [7], ВАКС [8], ПЗВ [9] та Нацкомфінпослуг [1-5].

Оцінюючи частку членів, що мають внески в КС, відмічається чітка тенденція перевищення даного показника у ВАКС та ПЗВ порівняно з загальнодержавним значенням і поліпшення значення в обидвох СРО за аналізований період на 0,4 п.п. У НАКСУ до 2012 р. спостерігається тривожна тенденція щорічного зменшення аналізованого показника, і лише у 2013 році спостерігається динаміка зростання з 3,1% до 3,3%, що суттєво відстає від загальнодержавного значення.

Співвідношення капіталу КС-членів СРО до їх активів, починаючи з 2010 року, відстає від загальнодержавного значення у всіх СРО і є результатом поліпшення якості складових капіталу КС.

Оцінюючи рівень прострочених та безнадійних кредитів у кредитному портфелі членів СРО ринку кредитної кооперації, слід акцентувати увагу на тій особливості, що на фоні зростання цього показника в Україні у 2010 році порівняно з попереднім, у всіх СРО даний показник мав зворотну тенденцію, що свідчить про достатню методичну та організаційнотехнічну підтримку даних інститутів на шляху поліпшення якості кредитного портфеля фінансових установ-членів СРО. Водночас, з даних табл. 2 спостерігається чітка тенденція зменшення цього показника за весь період дослідження лише у членах ВАКС (рівень простроченості зменшився на 13,3%), у ПЗВ з 2010 року відмічається зростання показника з 11,1% до 13,6% у 2013, однак, показники цих двох СРО менші за аналогічний показник в цілому по Україні. Рівень прострочених та безнадійних кредитів у кредитному портфелі учасників НАКСУ за період 2010-2013 рр. щороку перевищував аналогічний показник по Україні і свідчить про недоліки при оцінці платоспроможності позичальника та претензійно-позовної роботи у даних кредитних кооперативах.

Важливим показником ефективності формування кредитної політики з одночасним відображенням диверсифікованості активів КС-членів СРО є показник відношення прострочених та безнадійних кредитів до активів фінансових установ. Саме цей показник визначає, з однієї сторони, ту частину майна КС, що не приносить доходу, а з іншої сторони, вказує на додатковий фінансовий тягар кооперативу, який він тягне за собою, сплачуючи проценти за користування внесками членів кредитних кооперативів. За період аналізу спостерігається чітка тенденція зменшення цього показника як на загальнодержавному рівні, так і у членах всіх СРО. Найнижчі показники відмічаються в учасників об'єднання ПЗВ, значення його за 2009-2013 рр. зменшилося на 1,6% з 12,9% до 11,6% відповідно. Також сприятливо формувався даний показник і у членів ВАКС, рівень якого знизився за даний період на 7,6% з 18,9 у 2009 р. до 11,6% у 2013 р., зрівнявшись з аналогічним показником ПЗВ. Саме КС-члени ПЗВ та ВАКС змогли забезпечити цей показник за всі роки дослідження на рівні, нижчому за загальнодержавний. Найбільш несприятлива ситуація в цьому плані спостерігається у НАКСУ, члени якої, хоч і скоротили рівень простроченості кредитів у активах на 16,8% з 34,1% у 2009 р. до 17,3% у 2013 р., однак не змогли вийти на рівень загальнонаціонального значення.

Слід відмітити позитивну тенденцію перевищення частки резервного капіталу у структурі капіталу КС-членів всіх досліджуваних СРО порівняно із аналогічним показником по Україні. З-посеред СРО найкраща динаміка зазначеного показника спостерігається у ПЗВ, в якій цей показник зріс з 71,3% у 2009 р. до 89,8% у 2013 р. У КС-членів ВАКС показник зріс на 18,6% і у 2013 р. сягнув рівня 70,1%. Найменш сприятливо формувався даний показник у НАКСУ за аналізований період частка резервного капіталу звузилася на 17,8% і у 2013 році становила 42,5% капіталу членів асоціації. У цілому констатуються труднощі при нарощуванні достатнього розміру резервного капіталу у КС-членах НАКСУ.

На фоні непокритих збитків та існування достатнього обсягу проблемних кредитів у КС політика збільшення розміру капіталу за рахунок резервного капіталу в цілому є правильною. Так, за аналізований період найкращий стан забезпеченості (покриття) проблемних кредитів за рахунок резервного капіталу відмічається у КС ПЗВ, значення якої зросло з 128,3% у 2009 р. до 261,1%, таким чином на кінець 2013 року резервний капітал у 2 рази покриває проблемну кредитну заборгованість фінансових установ-членів ПВЗ. Аналогічно позитивна тенденція простежується і у ВАКС, члени якої акумулювали резервний капітал в розмірі, який станом на кінець 2013 р. перевищував проблемну кредитну заборгованість у 1,77 раза, наростивши цей показник порівняно з 2009 р. на 110%. ПВЗ та ВАКС демонструють чітку позитивну динаміку росту цього показника, значення якого щороку відчутно перевищує загальнонаціональний показник. Однак члени НАКСУ у 2013 р. не досягли середнього значення по Україні (102%), а змогли акумулювати резервного капіталу в розмірі, що покриває проблемну кредитну заборгованість лише на 92,7%. Таким чином, члени НАКСУ не змогли сформувати достатній розмір резервного капіталу внаслідок отримання збитків від поточної діяльності.

* Складено та розраховано автором на основі даних НАКСУ [7], ВАКС [8] та ПЗВ [9].

З даних табл. 3 випливає, що в аналізованому періоді кількість членів СРО розподіляється так, що близько 15% членів інститутів саморегулювання припадає на ПЗВ, у різних роках на НАКСУ припадає 40-43% кооперативів, а на ВАКС 43-46%.

Незважаючи на відносно високу частку НАКСУ у загальній сукупності суб'єктів саморегулювання, кількість членів КС даної СРО суттєво поступається аналогічному показнику ВАКС у всіх роках проведеного дослідження, причому ПЗВ лише несуттєво відстає від НАКСУ Фактично, об'єднуючи більше 40% КС саморегулювання кредитної кооперації, на НАКСУ припадає не більше 30% членів.

Особливо відчутне домінування ВАКС спостерігається щодо кількості членів-вкладників КС, на яку у 2012 2013 рр. припадає більш ніж половина вкладників, що розміщували депозити в КС-учасниках СРО. На ПЗВ припадає близько 30% вкладників, на НАКСУ у 2013 р. близько 20%.

Більше половини депозитів КС, що є учасниками СРО, знаходиться у фінансових установах-учасницях ВАКС, частка яких у 2013 р. зросла на 9,9% порівняно з 2009 р. і становила 52,5%. Депозитний портфель НАКСУ суттєво скоротився за аналізований період, на більш ніж 10%, і у 2013 р. становив лише 25,1% сукупного портфеля КС-членів СРО. Частка ПВЗ у різні роки дослідження коливалася на межі 22-25%, що, на думку автора, є суттєвим, враховуючи те, що кількість учасників ПВЗ у три рази менше за НАКСУ

Позитивну динаміку скорочення питомої ваги прострочених та неповернених кредитів у загальній сумі членів СРО показує НАКСУ, частка якої скоротилася на 18% з 54,3% у 2009 р. до 36,3%, що є результатом очищення кредитного портфеля від проблемної заборгованості а також позитивною роботою з боржниками, поліпшення претензійно-позовної роботи указаних фінустанов. Частки проблемних та неповернених кредитів інших двох СРО за досліджуваний період зросла у ВАКС на 9,6%, у ПВЗ на 8,3% і у 2013 р. становила 46,7% та 32,8% відповідно.

Окрім наведеного аналізу загальних показників СРО, на ринку кооперативного кредитування та питомої ваги НАКСУ, ВАКС та ПВЗ важливим являється також оцінка й інших показників, що характеризують діяльність учасників останніх.

Складено та розраховано автором.

Так, у табл. 4 розміщено інформацію щодо середніх показників КС-учасників СРО системи кредитної кооперації та аналогічні показники по Україні.

З наведеної вище таблиці спостерігається тенденція скорочення середньої кількості учасників як КС учасників СРО, так і по Україні в цілому, причому спостерігається чітка тенденція превалювання кількості учасників у всіх членах СРО кредитної кооперації України. Загальна тенденція скорочення членства пояснюється поступовим виключенням тих членів КС, що не користуються послугами останніх, адже існування достатньо великої кількості пасивних членів призводить до складнощів проведення та прийняття рішень на загальних зборах учасників кредитних кооперативів, а також збільшує адміністративні витрати установ.

Середній розмір активів кредитних кооперативів ПВЗ за даний період зріс на 1,75 млн. грн., досягши показника 10,77 млн. грн., що дозволяє зробити висновок про суттєві розміри активів КС-членів об'єднання, адже у 2013 р. цей показник перевищував аналогічний для ВАКС на 51%, а НАКСУ на 145,3%.

Аналізуючи динаміку зміни середнього розміру кредитного портфеля членів СРО кредитної кооперації України, проявляється необхідність відмітити скорочення його розміру у НАКСУ з 4,44 млн. грн. у 2009 р. до 3,79 млн. грн. у 2012 р. і деяке його нарощення у 2013 р. до рівня 4,05 млн. грн.. Констатується 8,9-процентне звуження середнього розміру кредитного портфеля КС-членів НАКСУ на фоні 86,7-процентного нарощення у ВАКС та 12,4-процентного у ПЗВ.

З наведеної таблиці також спостерігається тенденція суттєвого скорочення середнього розміру депозитів члена НАКСУ, адже за 5-річний період дослідження цей показник скоротився на 22,2% і становив 2,41 млн. грн., що суттєво поступається аналогічному показнику ВАКС та ПЗВ, значення яких зросли на 36,4% та 1,8%, склавши 4,61 та 6,26 млн. грн. відповідно. Виходячи з наведених розрахунків, можна зробити висновок, що у 2013 р. середній розмір депозитного портфеля членів ПЗВ на 36% більший ВАКС та на 160% більший НАКСУ, причому даний показник ВАКС випереджає показник НАКСУ на більш ніж 55%.

За період 2009 2013 рр. члени НАКСУ спромоглися скоротити обсяг прострочених та неповернених кредитів таким чином, що середній показник члена асоціації зменшився майже наполовину, склавши 0,76 млн. грн.. В той же час ПВЗ даний показник зріс на 7,6% і у 2013 р. становив 1,25 млн. грн.. Сума прострочених та неповернених кредитів в розрахунку на одного члена ВАКС показує тенденцію до зниження (-7,4%) і у 2013 році становила 0,83 млн. грн..

Складено та розраховано автором

Щодо оцінки середнього розміру вкладу у КСучасниках СРО (табл. 5), то необхідно звернути увагу, що серед усіх СРО на ринку кооперативного кредитування лише у НАКСУ з 2011 року даний показник перевищує середній по Україні. З одного боку, збільшення показника свідчить про довіру членів до КС-членів НАКСУ, відносно менші операційні витрати, пов'язані з обслуговуванням депозитів, з іншого боку дострокове розірвання таких договорів може призвести до суттєвого погіршення платоспроможності КС.

В той же час середній розмір заборгованості за кредитами у всіх СРО суттєво відстає від загальнодержавного показника за всі роки дослідження і є позитивним моментом, адже такий стан речей дозволяє зробити висновок про те, що кредитний портфель учасників СРО є менш ризиковим, адже на одного позичальника кооперативу-члена СРО припадає менша сума, аніж в цілому по Україні.

Таблиця 6. Перелік показників, що використовуються при побудові рейтингу саморегулівних організацій в системі кредитної кооперації України*

Складено автором

По спаданню ранжуються показники, значення яких свідчить про прямий вплив на позитивний результат оцінки діяльності КС-членів СРО, тобто: чим більшим є значення таких показників, тим кращий ранг присвоюється. Найкращим рангом вважається значення «1», найгіршим «3». І навпаки, по зростанню ранжуються ті показники, більше значення яких свідчить про негативний вплив на оцінку досліджуваних кредитних кооперативів-членів СРО. В такому разі СРО з найбільшим значенням таких показників присвоюється ранг «3», а найменшим «1».

Таблиця 7. Рейтинг саморегулівних організацій системи кредитної кооперації України на основі показників діяльності їх членів у 2009 2013 рр.*

Складено та розраховано автором.

У табл. 7 розміщено результати ранжування СРО системи кредитної кооперації за вибраною сукупністю показників за період 2009-2013 рр. та встановлено їх рейтинг.

Абсолютним лідером рейтингу є об'єднання професійних учасників системи кредитної кооперації України ПЗВ, що змогла встановити та утримати лідерство в усі роки дослідження, лідируючи не менше як у 16 показниках з 26-ти, причому у 2010 році першість СРО була зафіксована по 20-ти показниках, що складає 77% усіх показників, за якими було побудовано рейтинг. Друге місце в рейтингу зайняв ВАКС, встановивши та втримавши його у кожному році проведеного аналізу. Рейтинг замикає НАКСУ, сукупний щорічний ранг якої за період вибірки поліпшився, причому відмічається незмінне лідерство за показниками середнього розміру капіталу та активів, що припадають на одного члена КС-учасника СРО, середнього розміру депозиту та кредиту. Водночас відмічається лідерство НАКСУ за показником частки капіталу в активах кредитних кооперативів. Достатньо низькі показники НАКСУ у рейтингу підкреслюють тезу про те, що серед КС-учасників даної СРО є такі, фінансово-господарська діяльність яких поступається членам інших СРО, тому доречним є перехід НАКСУ від оцінки діяльності членів за бальною системою (рейтинг KAPER) до більш адекватних та дійових методик оцінки. Такою може бути система PEARLS чи розробка власної авторської методики оцінювання, в тому числі й здійснення рейтингування КС за розробленими критеріями. Такі заходи дозволили б сприяти всебічному розвитку системи кредитної кооперації України, посилити довіру населення до неї та спонукати професійних учасників до поліпшення інформаційно-аналітичного та методичного забезпечення їх діяльності.

Висновки і перспективи подальших досліджень. На основі проведеного дослідження можна зробити висновок, що кредитні кооперативи, які є учасниками СРО проводять фінансово-господарську діяльність ефективніше, аніж ті, що такими не є. Це підтверджує порівняння основних показників членів СРО із загальноукраїнським значенням. Проведений рейтинг інститутів саморегулювання системи кредитної кооперації України визначив аутсайдера рейтингу НАКСУ, якій доцільно було б перейти від оцінки діяльності її членів за бальною системою до більш дійових та ефективних методик оцінювання діяльності її членів з одночасним порівнянням їх із аналогічними показниками по Україні та інших СРО. Такий підхід потребує більш тісної співпраці між СРО, учасниками та органом державного регулювання з точки зору обміну інформації. Подальші дослідження повинні спрямовуватись на розробку механізму забезпечення безпеки та ефективного регулювання розвитку системи кредитної кооперації України на загальнодержавному та регіональному рівнях.

ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Підсумки діяльності кредитних установ за 2009 рік / Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг. [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://nfp.gov.ua/files / OgliadRinkiv/Ks/ks_2009_01.pdf.

2. Підсумки діяльності кредитних установ за 2010 рік / Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг. [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://nfp.gov.ua/files / OgliadRinkiv/KS/ks_20l0.pdf.

3. Підсумки діяльності кредитних установ за 2011 рік / Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг. [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://nfp.gov.ua/files / OgliadRinkiv/KS/ks_20l 1.pdf.

4. Підсумки діяльності кредитних установ за 2012 рік / Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг. [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://nfp.gov.ua/files / OgliadRinkiv/Ks/ks2012-1.pdf.

5. Підсумки діяльності кредитних установ за 2013 рік / Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг. [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://nfp.gov.ua/files /

6. Про делегування Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України окремих повноважень одній із всеукраїнських асоціацій кредитних спілок [Електронний ресурс]: Положення Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 03.10.2006, № 6280.Режим доступу: http:// zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z1186-06

7. Статистичні дані членів Національної асоціації кредитних спілок України. [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.unascu.org.ua/

8. Статистичні дані членів Всеукраїнської асоціації кредитних спілок. [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.vaks.org.ua /?menu=Financial_analyst

9. Статистичні дані членів Програми захисту вкладів. Режим доступу: http://www.pzv.net.ua/wordpress/wpcontent/uploads/2014/06/PZV_vsiKS.xls