Аналіз фінансового стану підприємства
Характеристика фінансової стійкості, ліквідності, ділової активності підприємства. Аналіз беззбитковості та цільове планування прибутку. Складання графіка обслуговування боргу. Розрахунок прогнозних статей балансу. Розподіл витрат на змінні і постійні.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 10.06.2018 |
| Размер файла | 2,6 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Порівнявши кількісні показники ефективності, потрібно відзначити, що вони не збігаються. Це пов'язано з тим, що при використанні традиційної схеми розрахунку ми оцінюємо, наскільки ефективно працює і власний, і залучений капітал.
Список використаної літератури
1. Виханский О. С. Стратегическое управление : учеб. для студ., обучающихся по спец. и направлению «Менеджмент». - 2 изд., перераб. и доп. О. С. Виханский. - М., 2003. - 292 с.
2. Грабовецький Б. Є. Економічне прогнозування та планування / Б. Є. Грабовецький. - К., 2003. - 187 с.
3. Иванов И. И. Инвестиционный менеджмент / И. И. Иванов. - М., 2007. - 236 с.
4. Мазур И. И., Шапиро В. Д. и др. Управление проектами. Справочное пособие / Под ред. И. И. Мазура, В. Д. Шапиро. - М. : Высшая школа, 2008. - 875 с.
5. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования / Под ред. К. Шахназарова. - М. : Республика, 2006. - 299 с.
6. Мец В. О. Економічний аналіз фінансових результатів та фінансового стану підприємства / В. О. Мец. - К. : КНЕУ, 2002. - 178 с.
7. Мир управления проектами / Под ред. Х. Решке, Х. Шелле. - М. : Альянс, 2008. - 504 с.
8. Мирошников В., Юлегина И. Оценка инвестиционных проектов предприятий // Бизнес-Информ. - 2009(а). - № 4. - С. 22-27.
9. Пересада А. А., Зуллас К. Г. Проектне фінансування / А. А. Пересада, К. Г. Зуллас. - К. : Видавництво КНЕУ, 2006 - 36 с.
10. Поколенко В. О. Раціоналізація ризиків будівельно-інвестиційних проектів із застосуванням інжинірингової системи управління / В. О. Поколенко // Програма 63-ї наук.-практичн. конференції КНУБА. - К. : 2010. - С. 54.
11. Пулко В. И., Самашнов И. А., Ляшенко Г. М. Экономическая оценка капитальных вложений в строительство с учётом неопределённости и риска // Проектирование и инженерные изыскания / В. И. Пулко, И. А. Самашнов, Г. М. Ляшенко. - 2008. - № 6. - С. 29.
12. Росс С. Вестерфилд P., Джордан Б. Основы корпоративных финансов : пер. с англ. - М. : Лаборатория базовых знаний, 2004. - С. 431.
13. Савчук В. П. Финансовый менеджмент предприятия: прикладные вопросы с анализом деловых ситуаций. - К. : Издательский дом «Максимум», 2004. - 454 с.
14. Тренев Н. Н. Управление финансами : учеб. пособ. - М. : Финансы и статистика, 2003. - 411 с.
15. Уотшем Т. Дж., Паррамоу К. Количественные методы в финансах. - М. : Финансы, ЮНИТИ, 2003. - 527 с.
16. Финансовое управление компанией / Общ. ред. Е. В. Кузнецовой. - М. : Фонд «Правовая культура», 2005. - 238 с.
17. Финансовое управление фирмой / В. И. Терехин, С. В. Моисеев, Д. В. Терехин, С. Н. Цыганков; под ред. В. И. Терехина. - М. : ОАО «Зкономика», 2006. - 456 с.
18. Финансовое управление фирмой / Под ред. В. И. Терехина. - М. : Экономика, 2003. - 500 с.
19. Финансовый менеджмент : учеб. для вузов / Г. Б. Поляк, И. А. Акодис, Т. А. Краева и др.; под ред. проф. Г. Б. Поляка. - М. : Финансы, ЮНИТИ, 2007. - 446 с.
20. Холт Р. Н. Основы финансового менеджмента. - М. : Дело, 2003. - 398 с.
21. Шеремет А. Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа. - М. : ИНФРА-М, 2004. - 601 с.
22. Шим Джей К., Сигел Джоэл Г. Финансовый менеджмент : пер. с англ. - М. : Информационно-издательский дом «Филинь», 2005. - 277 с.
Додатки
Додаток А
Вихідні дані для розділу 1
|
Показники |
Код рядка |
1 рік |
2 рік |
3 рік |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
АКТИВ |
|||||
|
І. Необоротні активи |
|||||
|
Нематеріальні активи |
|||||
|
Залишкова вартість |
10 |
||||
|
Первісна вартість |
11 |
||||
|
Знос |
12 |
||||
|
Незавершене будівництво |
20 |
||||
|
Основні засоби |
|||||
|
Залишкова вартість |
30 |
66886,40 |
59698,24 |
48115,20 |
|
|
Первісна вартість |
31 |
78659,84 |
78458,24 |
53760,00 |
|
|
Знос |
32 |
11773,44 |
18760,00 |
5644,80 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
||||
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
||||
|
Довгострокова дебіт, заборгованість |
050 |
||||
|
Відстрочені подаькові активи |
060 |
||||
|
Інші необоротні активи |
070 |
||||
|
Усього за розділом І |
080 |
66886,40 |
59698,24 |
48115,20 |
|
|
ІІ. Оборотні активи |
|||||
|
Запаси: |
|||||
|
виробничі запаси |
100 |
12096 |
115306,24 |
64355,20 |
|
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
готова продукція |
130 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
товари |
140 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
11648 |
10617,60 |
0,00 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
0 |
||||
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
23072 |
45830,40 |
80640,00 |
|
|
первісна вартість |
161 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками |
0 |
||||
|
з бюджетом |
170 |
107520 |
79864,96 |
0,00 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
0 |
0 |
0 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
|||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
5420,8 |
12140,8 |
0 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти |
0 |
0 |
0 |
||
|
у національній валюті |
230 |
5017,6 |
3904,32 |
11648,00 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
260 |
164774,4 |
267664,32 |
156643,20 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
67200 |
73920 |
80640 |
|
|
БАЛАНС |
280 |
298860,80 |
401282,56 |
285398,40 |
|
|
ПАСИВ |
|||||
|
І. Власний капітал |
|||||
|
Статутний капітал |
300 |
65358,72 |
65358,72 |
63118,72 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
||
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
26880 |
26880 |
0 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
2840,32 |
13558,72 |
11672,64 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом І |
380 |
95079,04 |
105797,44 |
77031,36 |
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
|||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
||||
|
Інші забезпечення |
410 |
||||
|
Цільове фінансування |
420 |
||||
|
Усього за розділом ІІ |
430 |
||||
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
|||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
78400 |
|||
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
0,00 |
|||
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
15232 |
12544 |
0 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
17920 |
17920 |
0 |
|
|
Усього за розділом ІІІ |
480 |
33152 |
30464 |
78400,00 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
|||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
10080 |
14560,00 |
0,00 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
11200 |
11200 |
15680 |
|
|
Векселі видані |
520 |
5734,4 |
8422,4 |
1534,18 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
74130,56 |
99227,52 |
98560,00 |
|
|
Поточні зобов'язання з розрахунками: |
0 |
0 |
0 |
||
|
з одержаних авансів |
540 |
0 |
0 |
0 |
|
|
з бюджетом |
550 |
21996,80 |
7627,20 |
2945,60 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
зі страхування |
570 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
з оплати праці |
580 |
0 |
0 |
0 |
|
|
з учасниками |
590 |
0 |
0 |
0 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
47488 |
123984 |
12781,44 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
170629,76 |
265021,12 |
129967,04 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
0 |
|
|
БАЛАНС |
640 |
298860,80 |
401282,56 |
285398,40 |
Додаток Б
Вихідні дані для розділу 2
Таблиця Б.1
|
Показники |
Базова сума (БС) |
|
|
Заробітна плата директора, грн./міс. |
3240 |
|
|
Заробітна плата маркетолога, грн./міс. |
2240 |
|
|
Кількість працівників, що займаються збиранням, осіб |
2 |
|
|
Заробітна плата одного працівника, грн./міс. |
1740 |
|
|
Кількість пакувальників, осіб |
2 |
|
|
Заробітна плата одного пакувальника, грн./міс. |
2040 |
|
|
Заробітна плата секретаря, грн./міс. |
1240 |
|
|
Ціна одиниці продукції, грн. |
2440 |
|
|
План продажів на рік, од. |
3000 |
|
|
Частка отримання грошей від клієнтів за продажі поточного місяця, % |
86 |
|
|
Вартість комплектуючих елементів (відсоток від ціни), % |
87 |
|
|
Початковий запас комплектуючих (у комплектах на одиницю продукції), комп. |
21 |
|
|
Планований залишок комплектуючих (у комплектах на одиницю продукції) на кінець року, комп. |
40 |
|
|
Частка оплати грошима за комплектуючі, % |
87 |
|
|
Планований залишок комплектуючих на кінець місяця (відсоток від обсягу продажів наступного місяця), % |
15 |
|
|
Комісія продавця, % |
1,5 |
|
|
Витрати на розробки, грн. |
3120 |
|
|
Витрати на рекламу на рік, грн. |
41600 |
|
|
Орендна плата за місяць, грн. |
3120 |
|
|
Накладні витрати без оренди і амортизації за рік (відсоток від річної виручки), % |
5 |
|
|
Інші операційні витрати (відсоток під виручки), % |
1,5 |
|
|
Інші витрати у собівартості (відсоток від виручки), % |
1,5 |
Таблиця Б.2
|
Статті балансу |
Сума, грн. (БС) |
|
|
АКТИВИ |
||
|
1. Необоротні активи |
||
|
Основні засоби |
||
|
Первинна вартість |
53760 |
|
|
Нарахований знос |
5644,8 |
|
|
Залишкова вартість |
48115 |
|
|
Усього за розділом 1 |
48115 |
|
|
2. Оборотні активи |
0 |
|
|
Грошові кошти |
11648 |
|
|
Дебіторська заборгованість |
80640 |
|
|
Товарно-матеріальні цінності |
64355 |
|
|
Усього за розділом 2 |
156643 |
|
|
3. Витрати майбутніх періодів (передплачена оренда) |
80640 |
|
|
Баланс |
285398 |
|
|
ПАСИВИ |
||
|
1. Власний капітал |
||
|
Статутний капітал |
65359 |
|
|
Нерозподілений прибуток |
11673 |
|
|
Усього за розділом 1 |
77031 |
|
|
3. Довгострокові зобов'язання |
0 |
|
|
Довгостроковий банківський кредит |
78400 |
|
|
Усього за розділом 3 |
78400 |
|
|
4. Поточні зобов'язання |
0 |
|
|
Короткострокові кредити банків |
0 |
|
|
Кредиторська заборгованість |
98560 |
|
|
Нараховані зобов'язання |
12781 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
0 |
|
|
з бюджетом |
2945,6 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
15680 |
|
|
Усього за розділом 4 |
129967 |
|
|
Баланс |
285398 |
Додаток В
Вихідні дані для розділу 3
|
Показники проекту |
Значення (БС) |
|
|
Тривалість проекту, роки |
10 |
|
|
Загальний обсяг інвестицій, грн. |
69000 |
|
|
Частка інвестицій в основні засоби, % |
58 |
|
|
Залишкова вартість основних засобів, % |
8 |
|
|
Частка власного капіталу і структурі фінансування, % |
54 |
|
|
Вартість власного капіталу, % |
13 |
|
|
Вартість позикового капіталу, % |
21 |
|
|
Виручка (дохід) підприємства в перший рік, грн. |
179500 |
|
|
Річний темп зростання доходу, % |
8 |
|
|
Прибутковість продажів проекту, % |
13,5 |
|
|
Частка змінних витрат в ціні продукції (доході), % |
72 |
|
|
Оборотність дебіторської заборгованості, днів |
28 |
|
|
Оборотність кредиторської заборгованості, днів |
42 |
|
|
Оборотність товарно-матеріальних запасів, днів |
46 |
|
|
Коефіцієнт виплати дивідендів, % |
26 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Організаційно-економічна та господарська діяльність підприємства. Аналіз ліквідності балансу, фінансової стійкості, ділової активності, рентабельності. Рекомендації щодо поліпшення фінансового стану підприємства. Напрямки використання чистого прибутку.
курсовая работа [192,9 K], добавлен 10.01.2014Характеристика майнового стану торгового підприємства та джерел його формування. Розрахунок показників фінансової стійкості та ліквідності балансу ТОВ "Агрохімресурс". Факторний аналіз рентабельності капіталу та продаж, дослідження ділової активності.
курсовая работа [132,4 K], добавлен 28.04.2013Експрес-аналіз фінансового стану підприємства ВАТ "Радсад": майна та капіталу підприємства, фінансової стійкості та ліквідності підприємства, грошових потоків та прогнозування ймовірності банкрутства, ділової активності та рентабельності підприємства.
курсовая работа [55,6 K], добавлен 24.04.2008Характеристика галузі діяльності підприємства, його майна і джерел коштів. Аналіз ліквідності балансу, фінансової стійкості підприємства. Пропозиції щодо зниження собівартості продукції і зростання прибутку для покращення фінансового стану підприємства.
курсовая работа [176,9 K], добавлен 25.10.2011Загальна організаційно-економічна характеристика підприємства. Аналіз фінансового стану МКП "Миколаївводоканал". Показники ліквідності МКП "Миколаївводоканал" за 2007-2009 рр. Оцінка показників фінансової стійкості підприємства. Аналіз ділової активності.
дипломная работа [176,1 K], добавлен 04.01.2011Сутність, поняття та функції прибутку підприємства. Аналіз ліквідності, ділової активності та фінансової стійкості підприємства. Аналіз формування прибутку й показників рентабельності. Розрахунок впливу підвищення обсягів продажу на прибуток фірми.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 09.06.2015Поняття та завдання фінансового аналізу підприємства, основні показники його торговельної діяльності. Аналіз показників майнового стану, фінансової стабільності, ліквідності й платоспроможності, ділової активності та рентабельності підприємства.
курсовая работа [81,7 K], добавлен 28.04.2011Показники оцінки фінансового стану підприємства. Стан майнового положення. Оцінка ліквідності, фінансової стійкості, ділової активності та рентабельності. Темпи приросту дебіторської і кредиторської заборгованості. Аналіз інвестиційної привабливості.
курсовая работа [59,7 K], добавлен 28.03.2016Економічний аналіз фінансового стану підприємства, методи його проведення. Структурний аналіз активів, пасивів, прибутку та рентабельності. Оцінка ділової активності. Рекомендації щодо підвищення фінансової стійкості та платоспроможності підприємства.
курсовая работа [723,8 K], добавлен 13.06.2019Оцінка фінансової стійкості, рентабельності, ділової активності, формування капіталу підприємства ВАТ "Азот", його ліквідності та платоспроможності. Аналіз складу майна, фінансових коефіцієнтів, формування і розміщення коштів в активах підприємства.
курсовая работа [914,1 K], добавлен 21.03.2011
