Механизмы государственного регулирования и саморегулирования в системе функционирования коммерческих банков в Российской Федерации

Формирование и совершенствование устойчивой банковской системы и её стабильное развитие зависят от ряда фундаментальных условий. Это, во-первых, обеспечение социально-политической стабильности в стране, во-вторых, выработка новой экономической политики, способной переломить деструктивные, разрушительные тенденции в хозяйстве и заложить основы его оздоровления. В этот ряд можно включить и разработку обоснованной концепции совершенствования деятельности Центрального банка и всей банковской системы страны.

Проблемы совершенствования деятельности банковской системы в целом, и Центрального банка, в частности, в последние годы активно обсуждаются, в том числе в научной литературе. Анализ методологических посылок и разбор институциональных основ проведен в исследовании на наиболее известных банковским специалистам концепциях, отражающих общую направленность институциональных изменений процесса трансформации банковской системы России. Это - первая по времени появления "Долгосрочная концепция развития денежно-кредитной системы России (институциональный аспект)", разработанная проф. О.И. Лаврушиным и доц. Я.М. Миркиным. Вторая наиболее известная в банковских кругах «Концепция совершенствования кредитно-банковской системы и банковского законодательства Российской Федерации» подготовлена Межбанковским Финансовым Домом (руководитель проекта Г.А. Тосунян). И, наконец, третья по времени опубликования "Концепция многоуровневой банковской системы России, действующей в среде электронных денег", предложенная экспертом Государственной думы РФ В.М. Юровицким.

Принципы функционирования системы взаимоотношений Центрального и коммерческих банков одновременно являются также принципами её совершенствования, так как совершенствование системы должно осуществляться в ходе её функционирования, а не в дополнение к нему. Речь идет о таких принципах, как:

- управляемость,

- адекватность потребностям и возможностям экономики, общества, элементов банковской системы друг другу;

- саморазвитие,

- открытость,

- эффективность;

- адекватное правовое сопровождение.

Сочетание этих принципов позволит обеспечить финансовую стабильность как ситуацию, при которой банковский сектор способен удовлетворительно выполнять три основные функции одновременно:

во-первых, эффективно и беспрепятственно обеспечивать распределение ресурсов от тех, кто располагает сбережениями, к инвесторам и общую аллокацию экономических ресурсов;

во-вторых, способствовать осуществлению экономических трансакций посредством оперативно и в полном объеме функционирующей системы платежей и расчетов;

в-третьих, с разумной точностью оценивать и количественно определять возможные риски и адекватно управлять ими.

Удовлетворительная реализация коммерческими банками всего комплекса упомянутых функций позволит эффективно абсорбировать финансовые и экономические шоки, препятствуя развитию кризисных явлений. В этой связи на повестке дня стоит проблема поиска критерия оптимального сочетания принципов регулирования и саморегулирования, адаптированного в каждый данный момент на специфику социально-экономической обстановки в стране.

В этой связи исключительно результативен мониторинг устойчивости банковского сектора в целом и отдельных кредитных организаций, предполагающий стресс-тестирование, расчет показателей финансовой устойчивости и текущий мониторинг рисков. Основным инструментом такого сочетания механизмов регулирования и саморегулирования в деятельности коммерческих банков является риск-ориентированный надзор. Он нацелен на создание надзорными органами условий, стимулирующих банки внедрять процедуры всестороннего управления рисками на уровне специализированных внутренних служб и высшего руководства. Они должны быть нацелены на своевременное выявление, измерение, контроль и управление рисками и резервирование капитала на их покрытие.

К типичным рискам (основным категориям риска) относят кредитный риск, рыночный риск, риск потери ликвидности и операционный риск.

Совокупная величина рыночного риска рассчитывается по формуле:

РР = 12,5 x (ПР + ФР) + ВР, где

ПР - процентный риск - величина рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок;

ФР - фондовый риск - величина рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению текущей (справедливой) стоимости на долевые ценные бумаги;

ВР - валютный риск - величина рыночного риска по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и драгоценных металла.

Риск потери ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Своевременное выявление данных рисков, их адекватная оценка и эффективное управление является объективными условиями, которые позволяют органам банковского надзора осуществлять мониторинг финансовой устойчивости как кредитных организаций в отдельности, так и банковского сектора в целом, что свидетельствует об эффективности механизмов государственного регулирования. Мониторинг финансовой устойчивости производится на макро- и микро уровнях. При проведении макропруденциального анализа оценивается макроэкономическое положение и состояние финансового рынка с учетом воздействия различных потрясений и распространения «эффекта заражения». При микропруденциальном анализе эти условия функционирования отдельной организации рассматриваются как заданные.

Микропруденциальный анализ используется для изучения и оценки финансового положения отдельной организации и качества ее систем управления рисками в сравнении с группой однородных организаций. Банковский надзор часто выполняет микропруденциальный анализ с помощью так называемых систем раннего предупреждения, позволяющих выявить аномально высокие или низкие показатели, что делает необходимым особое внимание к отдельным организациям. Финансовый потенциал отдельных организаций представляет собой один из ключевых составляющих оценки финансовой устойчивости, поэтому микропруденциальный анализ вносит существенный вклад в целостность исследования финансовой устойчивости.

Поскольку именно финансовые институты, привлекающие депозиты и вклады (deposit-taking financial institutions), являются центральным элементом трансформации сбережений в инвестиции, обратимся к Указанию Банка России от 16 января 2004 г. №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» В редакции Указаний Банка России от 18.02.2005 №1552-У, от 10.03.2006 №1667-У, от 20.09.2006 №1724-У, от 10.07.2007 №1861-У.. В соответствии с этим нормативным документом для оценки финансовой устойчивости банка выделяется 5 групп показателей, которые позволяют оценить капитал, активы, качество управления банком (а также его операциями и рисками), ликвидность и доходность. Базой для составления значительного числа показателей указанных групп служат обязательные нормативы банков, числовые значения и методику расчета которых в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».

Группа показателей оценки капитала состоит из показателей достаточности и качества капитала. Активы анализируются исходя из показателей оценки качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам. Качество управления банком, его операциями и рисками оценивается на основе показателей прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля. Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом. Оценка ликвидности проводится по показателям ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков. Каждому показателю в группе соответствует свой вес и присваивается балл исходя из полученного значения. Обобщающий результат по каждой группе представляет собой средневзвешенное значение входящих в нее показателей. Если полученное таким образом среднее значение составляет ? 2,3 балла, финансовая устойчивость банка по этой группе показателей признается удовлетворительной. Финансовая устойчивость банка признается достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов при наличии удовлетворительного результата по всем 5 группам показателей.

В основе механизмов поддержания финансовой устойчивости лежит адекватное установление связи между соответствующим риском и показателем его оценки в деятельности финансового института. Управление данными рисками с учетом соответствующих групп показателей финансовой устойчивости осуществляется на микроуровне банковской системы, а отслеживание их адекватности для целей поддержания финансовой устойчивости - на уровне банковского надзора. В результате, чем эффективнее будут увязаны векторы развития всех элементов банковского сектора, тем более достижимой будет цель профилактики финансовой нестабильности на макроуровне. Тот факт, что в условиях развития мирового финансового кризиса российский банковский сектор проявил устойчивость по отношению к возможным кризисным сценариям, является серьезным достижением, полученным в результате слаженного взаимодействия Банка России и кредитных организаций.

В Российской Федерации, а затем и в ряде соседних государств, имеющих сходную с ней правовую систему, для обобщенного наименования мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма и связанной с ними сферы деятельности применяется термин «финансовый мониторинг», означающий в данном контексте комплекс мер, принимаемых финансовыми учреждениями и компетентными государственными органами в целях предупреждения, выявления и пресечения операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

Совершенствование банковской системы исключает стихийность этого процесса (беспочвенны расчеты на законы рынка, которые якобы сами по себе все устроят). Наоборот, оно предполагает сознательное, планомерное его направление и регулирование. Соответственно решающую роль в обеспечении позитивных изменений в системе, в поддержании ее адекватности меняющимся условиям играют совместные продуманные действия членов банковского сообщества и особенно Центрального банка.

В заключении диссертации систематизированы результаты проведенного исследования, сформулированы основные выводы и предложения:

* Российские банки начинают придавать всё большее значение построению эффективной системы управления рисками. В первую очередь это касается

региональных банков, для которых данный вопрос напрямую связан с повышением их конкурентоспособности и возможностями расширения спектра услуг;

* Российское банковское сообщество заинтересовано в построении риск-

ориентированного банковского надзора и поддерживает инициативы Базельского Комитета и Банка России в этом направлении. Более того, банки готовы к конструктивному диалогу с надзорными органами по вопросам адаптации Базеля II к российским условиям;

* Комплексные системы риск-менеджмента в российских банках находятся в стадии развития: многим банкам необходимо повысить качество оценки рисков, создать систему управления операционными рисками;

* Основными источниками риска ликвидности банки считают внешние факторы: отток средств частных вкладчиков и резкое снижение качества кредитных портфелей заёмщиков. В этой связи эффективность управления ликвидностью напрямую зависит от доступа к системе рефинансирования Банка России;

* Банки считают недостаточно эффективной деятельность государства по

обеспечению стабильности банковской системы, поэтому большинство кредитных организаций осторожно относится к нововведениям в вопросах банковского надзора, опасаясь, что они обернутся дополнительным бременем. Основными направлениями совершенствования банковского надзора в России является создание системы раннего предупреждения кризисных ситуаций в банковской сфере и оптимизация отчетности;

* Большинство коммерческих банков не поддерживает идею создания отдельного органа банковского надзора, а являются сторонниками передачи надзорных функций мегарегулятору;

* Основными проблемами оптимизации регулирующих и саморегулирующих механизмов функционирования банковского сектора является неэффективность ее регулирования со стороны государства, а также высокий уровень затрат на внедрение принципов Базеля II;

* В российской банковской системе наблюдается снижение удельного веса кредитов, выданных взаимосвязанным заёмщикам, что свидетельствует о повышении качества управления кредитными рисками и уровня корпоративного управления;

* Региональные банки, опасаясь утечек информации из общефедеральных бюро кредитных историй и конкуренции со стороны московских банков, в большинстве своем собираются работать с региональными кредитными бюро;

* Стремясь обеспечить надлежащий уровень транспарентности, многие банки в то же самое время опасаются появления требований к раскрытию информации, которую они считают конфиденциальной.

Основные положения диссертационного исследования изложены в следующих публикациях

1. Чибисов О.В. Механизм государственного регулирования и саморегулирования в системе функционирования коммерческих банков в Российской Федерации // Экономические науки, № 5 2008 г. - 0,5 п.л.

2. Чибисов О.В. Перспективы развития и современная система организации расчетов в стране // Приложение к журналу Экономические науки, № 3 2007 г. - 0,6 п.л.

3. Чибисов О.В. Контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков // Приложение к журналу Экономические науки, № 4, 2006 г. - 0,5 п.л.

4. Чибисов О.В. Риски в деятельности служб безопасности кредитных организаций // Москва Планета Internet, май, № 101, 2006. - 0,3 п.л.

Размещено на Allbest.ru