Оказание консультационных услуг по управлению финансами домохозяйств на основе духовно-нравственных реалий современного общества

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оказание консультационных услуг по управлению финансами домохозяйств на основе духовно-нравственных реалий современного общества

По мнению многих авторов [1], важнейшая структурная характеристика современной развитой экономики -- высокая доля сферы услуг, которые в различных формах интегрируют в экономику знания. Что представляет собой услуга? Можно согласиться с М. Хайкиным [2] в его поддержке идеи А. Маршала, что услуги производят полезности для удовлетворения желаний их пользователей. При этом актуальной сегодня становится мысль Ф. Котлера [3]: «услуга -- это любая деятельность или выгода, которую одна сторона может предложить другой и которая в основе невещественна и не приводит к владению чем-либо».

В длительной ретроспективе позиции услуг в хозяйственной структуре расширялись непрерывно, хотя и неравномерно, за исключением периодов войн или других крупных катастроф, отвлекавших ресурсы на другие цели. Этот сдвиг в структуре экономики -- не простое перераспределение ресурсов и продукции в направлении услуг, а процесс качественного порядка, обусловленный постоянным усложнением потребностей населения, производства, общества и расширением возможностей их удовлетворения. В ходе поступательного движения сектора услуг постоянно умножались его функции, усиливалось воздействие отраслей на экономику, социальную сферу и многие другие аспекты жизнедеятельности общества [1].

В процессе жизнедеятельности человек является постоянным потребителем разнообразного рода услуг, которые непосредственно или косвенно влияют на процессы воспроизводства всех структурных элементов человеческого капитала. Именно процессы формирования и накопления человеческого капитала связаны с потреблением определенного рода услуг. Если рассматривать человеческий капитал как единство капитала здоровья, капитала образования и капитала культуры, то сфера услуг потребления представляет собой весьма широкий спектр услуг [2].

Сегодня существует сфера производства научного знания, а многие услуги осваивают и распространяют его результаты. Данная ситуация не случайна: экономике сегодня требуются профессиональные, творческие работники, что является причиной смены парадигмы образования, когда учебные заведения стремятся подготовить не «человека знающего», а «человека деятельного», который обладает необходимыми компетенциями, способствующими приобретению и преобразованию социального капитала -- умения строить социальные и деловые связи на доверии.

Эти мысли косвенно подтверждаются выводом компании McKinsey & Co о том, что наиболее важным корпоративным ресурсом в ближайшие 20 лет будет талант. М. Коуп [4] считает талант наиболее редким ресурсом, который важнее капитала, стратегии и новых разработок. Он же подчеркивает, что в человеке существуют 3 элемента: поведенческий, эмоциональный и когнитивный, все они строятся на ценностях.

Ценности, определяемые обществом как вежливость, терпимость, тактичность, способность понять другого, понимаются как специфический способ регулирования отношений между людьми и трудовыми коллективами.

Отметим, что в современном российском обществе преобладает система ценностей, противоречащая экономической системе. Взгляды современного общества на этику экономической жизни отражают отношение к труду, богатству, пониманию источника богатства, взаимосвязи знаний и богатства.

Можно судить об увеличении значимости индивидуальных ценностей современного общества, первостепенными из которых являются семейное благополучие, здоровье, интересная и хорошо оплачиваемая работа. Второстепенными -- собственное благополучие и карьера, красивая и комфортная жизнь, отдых и развлечения. Это обстоятельство подтверждается стратегией поведения трудового активного населения по отношению к трудовой деятельности.

Переоценка ценностей происходит в переломные моменты жизненного цикла домохозяйства, изменяется социальное положение, ориентиры и интересы его члена [5].

Проблемы экономики тесно связаны с религиозными проблемами всей страны и отдельно взятых трудовых коллективов. Проблемы экономического характера, приносящие обществу страдания, переходят в разряд духовных, нравственных, религиозных.

В свою очередь, человек деятельный -- активно формирующий личный капитал, управляющий им -- использует талант для создания рыночных ценностей для себя и других.

Необходимо помнить, что знания и информация -- основа успешной деятельности. Основной способ избежать ошибочного решения -- получить больше информации прежде, чем начать действовать.

В то же время информация -- благо, приобретение которого связано с затратами, и именно экономическая наука раньше других обнаружила, что информация требует издержек, что, будучи вовлеченной в экономический оборот, она имеет цену. При этом В. Канке [6] подчеркивает, что информация в экономическом приложении асимметрична. Отсюда и возникает необходимость в продаже информации -- это основа консультационных услуг, выделившихся в отдельную отрасль сферы услуг. Посредством оказания консультационных услуг происходит формирование симметрии информации по различным вопросам между сторонами, потенциально заинтересованными друг в друге. Снятие асимметрии информации происходит путем «перетекания» сведений и знаний от одной стороны к другой.

М. Килль [7] рассматривая перспективы сферы услуг, говорит, что глобальная тенденция общественных отношений -- это переход от производства вещей к «производству людей», и, как нам кажется, в том числе посредством оказания услуг образования, информирования, консультирования.

Согласно Н. Токмаковой [8], консультирование по вопросам управления, т.е. управленческое консультирование, -- особая сфера услуг и составная часть инфраструктуры рыночной экономики. Фактическая работа консультанта осуществляется в самых различных областях деятельности, в том числе Европейская федерация ассоциаций консультантов (FEACO) выделяет консультирование по финансовому управлению -- поиск источников и использование финансовых ресурсов; оценку и повышение текущей эффективности финансовой деятельности; укрепление финансового положения на перспективу.

Целью консультирования по управлению домохозяйством является финансовая устойчивость.

Значимость финансовой устойчивости домохозяйства (семейной экономики) основывается на роли домохозяйств в рыночной экономике. Финансы домашних хозяйств выступают одним из элементов финансовой системы. В рамках теоретического подхода финансы домашнего хозяйства -- это совокупность экономических отношений по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйства и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Процесс создания и расходования централизованных денежных средств, таких как государственный бюджет или государственные внебюждетные фонды, находится под жестким контролем государства. Отдельные стороны процесса формирования денежных фондов предприятия также определяются государством. Домохозяйство самостоятельно принимает решение об источниках дохода, о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени использования созданных фондов.

Иными словами, в условиях рыночной экономики государство почти не имеет инструментов прямого (административного) влияния на финансовые отношения домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно косвенно повлиять на эти отношения, используя различные методы налогово-бюджетной политики. Например, доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домохозяйства и государства.

Повышение налоговых ставок, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению доходов. В тоже время финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджетную систему в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домохозяйства возрастает.

Домохозяйство рассматривается как логическая модель финансовой системы страны для отражения сущности финансовых отношений внутри него. Применение метода аналогов в сочетании с логической моделью позволяет сформировать конкретный инструментарий для обеспечения финансовой устойчивости домохозяйства.

При перенесении понятия и содержания финансовой устойчивости предприятия на домашнее хозяйство (семейную экономику) мы можем говорить о его способности реализовывать функцию обеспечения жизнедеятельности (воспроизводительная функция) в различных условиях. Условия как благоприятные (создаются различные виды источников дохода, которые приносят приток денежных средств, трудоустроены члены семьи и т.д.), так и неблагоприятные, например, временная нетрудоспособность, отсутствие трудоустройства.

С целью фундаментального понимания консультантом вопроса стабильности домохозяйства выделим внутреннюю и внешнюю финансовую устойчивость. В финансовом менеджменте внутренняя сторона устойчивости финансового состояния характеризуется коэффициентом обеспеченности формирования оборотных средств собственными средствами (обеспеченности собственными оборотными средствами).

Мы предлагаем применить абсолютный показатель: собственный капитал, который будет характеризовать внутреннюю устойчивость финансов домохозяйства, рассчитываемую по формуле (1).

СК = А - П (1)

где СК -- собственный капитал,

А -- актив домохозяйства (имущество семейной экономики в текущих ценах),

П -- пассив домохозяйства (величина задолженности, долгов семейной экономки на момент расчетов).

Данный показатель характеризует ту часть средств в форме активов, которыми располагает домохозяйство при возникновении неблагоприятных условий.

Внешняя финансовая устойчивость предприятия характеризуется способностью предприятия погасить свою задолженность в кратчайшие сроки, т.е. его платежеспособностью.

За основу применим коэффициент текущей ликвидности. В данном случае нам необходимо учесть, что домохозяйство (семейная экономика) в любом случае будет вести расходы по обеспечению своих первостепенных (физиологических) потребностей. Поэтому коэффициент финансовой устойчивости (внешняя сторона) будет в виде формулы (2).

Куд = ПДС / (ОДС + П) (2)

где Куд -- коэффициент финансовой устойчивости домохозяйства (семейной экономики);

ПДС -- приток денежных средств у домохозяйства на период п;

ОДС -- отток денежных средств у домохозяйства на период п.

Исходя из вышеизложенного, мы можем говорить о том, что финансово устойчивым будет домохозяйство с существенной величиной доходов от активов, что обуславливает независимость домохозяйств от трудоспособности членов семьи.

При детальном рассмотрении объекта и субъекта управления в вопросе обеспечения финансовой устойчивости необходимо управленческое воздействие на формирование, распределение и использование денежных средств с целью достижения положительного чистого денежного потока домохозяйства. Эту информацию консультанту необходимо передать клиенту для снятия асимметрии информации.

Если рассмотреть домохозяйство как финансовую систему в миниатюре, центром управления им является бюджет. Бюджетирование как этап планирования позволяет реализовать стратегические цели домохозяйства (долгосрочные задачи) с разработкой финансовой тактики. Также проработанность данного этапа позволит качественно осуществлять текущий контроль. Поскольку по большей части клиенты не имеют экономического образования, консультанту необходимо уделить этому вопросу особое внимание, т.к. эта деятельность относится к инструментам управления финансами домохозяйств. Данным инструментом клиент обязан овладеть и применять его самостоятельно.

Аналитический инструментарий финансового менеджмента возможно применить при анализе доходов и расходов домохозяйства (приток и отток денежных средств), постоянном контроле выполнения бюджета и при инвестициях.

Духовно-нравственные реалии отражаются в финансах домохозяйства как взаимосвязь социальных аспектов с экономическими задачами семейной экономики.

На каждой стадии семейного цикла родители должны не только справляться с трудностями воспитания детей, но и преодолевать трудности, возникающие в супружеском взаимодействии. Семьи должны научиться преодолевать конфликты таким образом, чтобы каждый из членов семьи мог оставаться целостной и уважающей себя личностью. Системы, в которых один человек постоянно занимает господствующее положение, а другой (или другие) постоянно приносят себя в жертву, оказываются недолговечными.

В тоже время выделяют экономический механизм жизненного цикла семьи. Экономическая динамика семьи определяется динамикой человеческого капитала и обеспечивающего его физического капитала. Зарождение и рост семьи требуют расширения жизненного пространства, что ведет, как правило, к улучшению жилищных условий и дополнительному спросу на потребительские товары длительного пользования. Подросшие дети периодически высвобождают труд занятых ими членов семьи, семейный доход скачкообразно растет и основные потребительские фонды растут [9].

Именно с позиции семейной экономики мы можем выделить экономическую задачу развития семьи на каждой фазе её жизненного цикла. В таблице 1 выделяются ключевые задачи консультанта, при достижении которых происходит развитие экономических отношений в семье.

Таблица 1. Инструментальный аппарат консультанта по управлению финансами домохозяйств

Экономические задачи семьи очень специфичны. В таблице 1 были исключены текущие задачи и, соответственно, доходы/расходы семьи. Осознание общих задач развития семьи и выделение экономических в их числе позволяет предупредить проблемы семейной экономики.

Для реализации экономических задач семейной экономики необходимо повысить финансовую грамотность населения, что и входит в круг вопросов консультанта по финансовому управлению.

Необходимо отметить, что для России профессиональное управленческое консультирование является сравнительно новой областью, хотя консультирование как форма дачи независимых советов существует так же долго, как существует человечество. Последние 10 лет характеризуются тем, что консультирование из индивидуальной профессиональной деятельности превращается в индустрию [8].

Огромное количество независимых финансовых консультантов демонстрируют яркий образец процесса консалтинга в действии. Эти люди оценивают чью-то финансовую ситуацию, вырабатывают возможные варианты и доводят своего клиента до того уровня, когда у него появляется четкий финансовый план, выводящий на уровень финансовой устойчивости [4].

Важно помнить, что консультирование -- это бизнес, который должен подчиняться следующим правилам:

1) поддержание коэффициента полезного действия;

2) тщательное планирование использования неоплачиваемого времени;

3) контроль денежных средств.

Экономическая составляющая консультационных услуг стоит во взаимосвязи с духовно-нравственным значением этой деятельности. Доверительные отношения, строящиеся между консультантом и клиентом, обуславливают полное следование рекомендациям.

В настоящее время актуальной становится проблема возвращения современного российского общества к культурным и духовно-нравственным традициям и ценностям. Обеспечение экономического и социального развития современного общества является главным компонентом решения этой насущной проблемы. Возвращение к духовным ценностям претерпевает реальные трудности в современных социальных условиях [10, 11]. Без решения нравственных проблем, без принятия обществом устойчивой системы моральных координат стабильность общественной жизни будет недостижима.

С древних времен у людей возникала потребность быть соучастным в общественной жизни: в реализации различных социально-культурных проектов, материальной поддержки нуждающихся. В процессе эволюционного развития и выживания люди создавали организационные формы общественного бытия, которые постепенно усложняли и превращались в организации и социальные институты. Таким образом, произошло преобразование элементарных форм взаимопомощи в институт благотворительности. Известно, что на Руси благотворительность носила характер родственной или соседской взаимовыручки. В настоящее время благотворительность существует как в виде благотворительных организаций, так и в форме индивидуальной помощи, индивидуального подаяния [12].

В перераспределении дохода от имущих граждан к неимущим решение социальных проблем и поддержания благотворительности в обществе заключается в функции благотворительности. Непосредственное участие организации и граждан в процессе благотворительности позволяет судить о благотворительности как об одном из важных институтов гражданского общества. Закон РФ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях» дает определение благотворительности как «добровольной деятельности граждан и юридических лиц по бескорыстной (безвозмездной или на льготных условиях) передаче гражданам или юридическим лицам имущества, в том числе денежных средств, бескорыстному выполнению работ, предоставлению услуг, оказанию иной поддержки» [13].

Потребность в благотворительности осознается современным обществом. На личном примере многих людей и общественных организаций видно, как благотворительность становится в сознании людей нормой поведения. В настоящее время о благотворительности можно говорить как о формировании института современного общества [14, 15].

Раскрытие консультантом таких вопросов, как меценатство, благотворительность поможет клиенту сориентироваться и внести в свой финансовый план такую статью расходов, как благотворительность. Благодаря этой деятельности любой гражданин приобщится к общественной жизни. В свою очередь, институт благотворительности станет тем вкладом в духовно-нравственное развитие общества, который впоследствии станет основой стабильности общества и домохозяйств.

Литература

консультационный экономика домохозяйство финансы

1. Услуги в современной экономике / Отв. ред. -- Л.С. Демидова, В.Б. Кондратьев. -- М.: ИМЭМО РАН, 2010. -- С. 342.

2. Хайкин М.М. Управление сферой услуг в развитии человеческого капитала. -- СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. -- 159 с.

3. Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ. -- М.: Прогресс, 1991.

4. Cope M. The Seven Cs of Consulting. -- Financial Times Prentice Hall Publishing, 2000, 240 p.

5. Петрова Е. Современные формы гражданского воспитания в общеобразовательной школе // Педагогическая техника. -- 2006. -- № 2. -- С.51-56.

6. Канке В.А. Философия экономической науки: Учеб. пособие. -- М.: ИНФРА-М, 2009. -- 384 с.

7. Килль М.Ю. Коммерческая деятельность в сфере услуг: учебное пособие. -- СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. -- 139 с.

8. Токмакова Н.О., Андриянова М.В. Менеджмент-консалтинг: учебно-методический комплекс. -- М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. -- 271 с.

9. Алешина Ю.Е. Цикл развития семьи: исследования и проблемы / Психология семьи. Хрестоматия: учеб. пособ. для фак. психологии, социологии, экономики и журналистики. -- Самара: Изд. дом «БАХРАХ-М», 2002. -- 210 с.

10. Логачев В.А., Жернов Е.Е., Жернова Н.А. Представления студентов-экономистов о ценностях экономической жизни // ЭКО. -- 2009. -- № 3. -- С. 117-128.

11. Митрополит Смоленский и Калининградский Кирилл. Русская Православная Церковь в современной России // Вопросы экономики. -- 2002. -- № 1. -- С. 23-31.

12. Стралаковская М.Ф. Благотворительная деятельность в современных условиях России // Власть. -- 2007. -- № 3. -- С. 72-74.

13. Федеральный закон от 11 августа 1995 г. № 135-ФЗ «О благотворительности и благотворительных организациях» (по состоянию на 10.01.2009 в ред. ФЗ № 276-ФЗ от 30.12.2006; № 309-ФЗ от 30.12.2008).

14. Крюков Н.П. Возрождение общественной и частной благотворительности в регионах // Журнал исследований социальной политики. -- 2003. -- № 2. -- С. 263-273.

15. Мерсиянова И.В. Фонды местных сообществ как технология решения социальных проблем на местном уровне // Вопросы государственного и муниципального управления. -- 2010. -- №1. -- С. 160-179.

Размещено на Allbest.ru