Формирование эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и моделирования деятельности кредитных организаций в регионах России
Обоснование основных направлений совершенствования информационно-статистического обеспечения банковской деятельности для анализа и прогнозирования функционирования кредитных организаций. Анализ безубыточности кредитных организаций Орловской области.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | автореферат |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 14.07.2018 |
| Размер файла | 257,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс»
На правах рукописи
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Формирование эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и моделирования деятельности кредитных организаций в регионах России
08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
Чугунов Александр Викторович
Орел - 2011
Работа выполнена в Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс»
Научный руководитель: научный руководитель кафедры «Государственное управление и финансы» ФГБОУ ВПО «Госуниверситет-УНПК» д.э.н., профессор, Заслуженный работник высшей школы РФ, Лауреат премии Президента РФ, Садков Виктор Георгиевич
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор Овчинникова Оксана Петровна
кандидат экономических наук Кирин Евгений Анатольевич
Ведущая организация: Национальный исследовательский Томский государственный университет
Защита состоится «3» декабря 2011 года в 12 часов на заседании диссертационного совета Д 212.182.04 при Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс» в аудитории 212 по адресу: 302020, г. Орел, Наугорское шоссе, 29. (www.gu-unpk.ru)
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс».
Автореферат разослан «3» ноября 2011 года.
Ученый секретарь диссертационного совета, Коростелкина И.А.
Общая характеристика работы
Актуальность исследования определяется необходимостью повышения надёжности, эффективности и устойчивости банковской системы на основе перманентного совершенствования банковского регулирования и банковского надзора в целях развития и поддержания стабильности банковской системы России, защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Очевидно, что банковская сфера должна служить объектом тщательного надзора со стороны Банка России, региональных органов управления и независимых экспертов. Существующие сегодня рейтинговые и прочие оценки деятельности кредитных организаций не позволяют с достаточной степенью достоверности производить объективную оценку деятельности каждой кредитной организации и банковской системы в целом.
Необходимо констатировать, что в течение последних лет в мировой практике надзора и анализа развития банковской сферы осуществляется поиск новых методик, разработка дополнительных мер, позволяющих выполнять комплексную оценку финансовой устойчивости кредитных организаций. Надзорные и регулирующие органы во многих странах стремятся системно анализировать вопросы качества активов и капитала кредитных организаций, уровня их ликвидности и рентабельности, состояния управления в кредитных организациях, стратегию их развития. Однако последствия мирового экономического кризиса 2007-2009 гг. выявили наличие неиспользованных резервов в этом вопросе и необходимость совершенствования существующих методик диагностики негативных тенденций деятельности кредитных организаций.
Актуальность темы диссертации обусловлена необходимостью разработки эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и моделирования деятельности кредитных организаций в регионах России как основы стабильности функционирования банковской системы страны в целом.
Степень научной разработанности проблемы. Методологической и теоретической основой исследования послужили работы зарубежных и отечественных экономистов, раскрывающие различные аспекты в области надзора за деятельностью финансовых институтов и освещающие вопросы комплексного анализа деятельности кредитных организаций. В области надзорно-регулирующей деятельности следует отметить исследования Ф. Лигтенберга, Дж. Фара, Д. Робертсона, Т.Дж. Келли, У. Кноке, Д. Синки и др., публикации Европейского банка Реконструкции и Развития, Европейского Центрального Банка, Федеральной резервной системы, Международного валютного фонда, группы Всемирного Банка, Базельского комитета по надзору за банковской деятельностью.
В региональной экономике Российской Федерации в настоящее время закладываются теоретические и организационные основы проведения мониторинга экономических процессов. Проблемы построения национальной надзорной системы финансового рынка рассматриваются в работах: К. Смирнова, С. Минаева, Т. Гришиной, О. Вьюгина, В. Садкова, О. Овчинниковой, А. Азарова, Е. Кирина, Н. Фотиади, Н. Борисовой, П. Белоусова, Е. Груздевой, А. Братко, Н. Аксюхиной, В. Андреева, Ю. Фирсина, М. Беляева, А. Бузуева, Н. Куницыной, Я. Воскова, А. Аксакова, В. Сафронова, А. Степанова, Г. Тосуняна, А. Попова, Е. Гавриленкова, А. Панова, А. Беккера, М. Оверченко, А. Рожкова, А. Саватюгина, А. Зурабова, Л. Макаревича, А. Дворецкой, Т. Никитиной, Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой и др.
Несмотря на широкий спектр исследований, ряд проблем формирования систем комплексного мониторинга деятельности кредитных организаций не получил должного внимания со стороны учёных, хотя актуальность их не вызывает сомнений. Прежде всего, это выражается в отсутствии системных исследований определения эффективных методов анализа деятельности кредитных организаций и разработки моделей прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона. Следует отметить, что в большинстве случаев публикации российских экономистов, затрагивающие вышеобозначенные вопросы, носят фрагментарный характер. Отсутствует комплексный подход к анализу деятельности кредитных организаций регионов, недостаточно проработан понятийный аппарат и не в полной степени исследованы возможности создания региональных систем мониторинга деятельности кредитных организаций.
Сложность и многоплановость исследований определяют необходимость дальнейшего совершенствования надзорно-регулирующей деятельности в банковской сфере, особенно такого её направления как мониторинг регионального банковского сектора и формирование эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и прогнозирования деятельности кредитных организаций, что и определило выбор темы исследования, объект, предмет диссертации, её цель и задачи.
Область исследования. Исследование соответствует части 2. «Денежное обращение, кредит и банковская деятельность» п. 10.2, 10.5, 10.13, 10.16, 11.11 специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» паспорта специальностей ВАК России.
Объектом исследования является надзорно-регулирующая деятельность Центрального банка Российской Федерации по отношению к банковскому сектору регионов как институту, обеспечивающему реализацию общенациональной денежно-кредитной политики.
Предметом исследования является система мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций как информационная база построения моделей прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона.
Цель диссертационной работы заключается в теоретико-методическом обосновании формирования систем комплексного мониторинга, анализа и прогнозирования устойчивости кредитных организаций в регионах России.
Цель исследования обусловила необходимость постановки и решения следующих задач:
1) раскрыть теоретические основы формирования системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций;
2) обосновать основные направления совершенствования информационно-статистического обеспечения банковской деятельности для анализа и прогнозирования функционирования кредитных организаций;
3) проанализировать преимущества и недостатки систем мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах;
4) систематизировать мировой и отечественный опыт развития теорий, инструментов и режимов функционирования надзорно-регулирующих систем за деятельностью кредитных организаций;
5) обосновать необходимость паспортизации кредитных организаций региона;
6) разработать методику оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона; провести анализ фактической и потенциальной безубыточности кредитных организаций Орловской области на основе разработанной методики.
Теоретической и методологической основой исследования являются:
- классические труды по экономической теории, финансам, денежному обращению и кредиту, работы отечественных и зарубежных экономистов в области: теории государственного сектора в экономике; сущности, функций и роли центральных банков в регулировании экономики; теорий финансового мониторинга; экономического анализа деятельности кредитных организаций; моделирования социально-экономических процессов и систем;
- общенаучные методы познания: анализ, синтез, проверка гипотез; методы системного, сравнительного и ретроспективного анализа; методы статистических группировок, статистического и эконометрического моделирования и прогнозирования; исторический и логический методы.
Информационной базой исследования послужили официальные статистические и аналитические материалы Федеральной службы государственной статистики, Центрального банка Российской Федерации, группы Всемирного банка, Международного валютного фонда, Европейского Центрального банка, Банка международных расчётов, Базельского комитета по надзору за банковской деятельностью и других международных исследовательских проектов и институтов.
Научная новизна диссертации состоит в решении научной проблемы по созданию эффективных систем комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций региона, что позволяет, в отличие от известных в работах предшественников идей и подходов, осуществлять своевременное прогнозирование устойчивости региональных кредитных организаций на основе экономико-статистических моделей.
Результаты исследования, содержащие научную новизну и выносимые на защиту, заключаются в следующем:
1. Теоретически обоснована роль надзорно-регулирующих органов в формировании эффективных систем комплексного мониторинга региональных кредитных организаций для обеспечения надёжного функционирования банковского сектора региона. Проведена системная диагностика тенденций развития региональных кредитных организаций и определена необходимость модернизации систем анализа их функционирования (п. 10.2 паспорта специальности 08.00.10).
2. Уточнено понятие «банковский мониторинг» и предложено авторское определение «регионального банковского мониторинга» как специально организованной и непрерывно действующей информационно-аналитической системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций в регионе, осуществляемого на основании изучения необходимой статистической отчетности, сбора и анализа дополнительной информации, проведения информационно-аналитических обследований и диагностики состояния и тенденций развития регионального банковского сектора с целью последующей выработки наиболее эффективных способов управления (п. 10.16 паспорта специальности 08.00.10).
3. Предложена классификация уровней проведения банковского мониторинга; выявлены преимущества и недостатки мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах Российской Федерации, осуществляемого территориальными учреждениями Банка России (п. 10.16; 11.11 паспорта специальности 08.00.10).
4. Определены основные направления совершенствования информационно-статистического обеспечения надзорно-регулирующей деятельности территориальных учреждений Банка России с учетом мирового опыта. Обосновано введение паспортизации кредитных организаций региона на основе унифицированной отчётной формы «Комплексного паспорта кредитной организации» (п. 10.16; 11.11 паспорта специальности 08.00.10).
5. Разработана методика оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона с учетом взаимосвязей структурных показателей баланса с уровнем рентабельности их активов как результат авторской переработки современных западных количественных методик дефолта предприятий (организаций), основанных на экономико-математических построениях, учитывающих современные особенности российского регионального банковского сектора (п. 10.13 паспорта специальности 08.00.10).
6. Определена фактическая и потенциальная безубыточность кредитных организаций региона, выявлены зоны их потенциальной прибыли посредством отображения «кривых безубыточности» на примере кредитных организаций Орловской области (п. 10.5; 10.13 паспорта специальности 08.00.10).
Достоверность полученных результатов подтверждается моделированием потенциального уровня безубыточности кредитных организаций региона на основе ретроспективной статистической информации, позволяющим найти прогнозные значения конечных результатов их деятельности с последующим установлением критических зон рентабельности региональных кредитных организаций.
Теоретическое значение диссертации состоит в следующем: внесены предложения по развитию теории экономического анализа деятельности кредитных организаций в целом, теории формирования системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций. В частности, обосновано содержание новых категорий и понятий; обоснованы содержание и методика расчёта интегральных критериев оценки результатов деятельности кредитных организаций региона с точки зрения их экономико-социальной эффективности; разработаны модели взаимосвязи структурных показателей баланса региональных кредитных организаций и уровня рентабельности с возможностью их спецификации для различных регионов.
Практическое значение полученных результатов работы заключается в возможности их использования надзорно-регулирующими органами при определении эффективных систем комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций и разработке моделей анализа и прогнозирования устойчивости кредитных организаций регионов. Разработанные модели нацелены на системное повышение качества осуществляемого мониторинга банковского сектора регионов территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации.
Апробация результатов диссертации осуществлялась на международных и всероссийских научных конференциях: «Стандартизация качества банковской деятельности как инструмент повышения устойчивости и конкурентоспособности банковского сектора России» (Уфа, 2008); «Проблемы экономики и качества образования в России» (Пенза, 2010); «Проблемы современной экономики» (Новосибирск, 2010); «Развитие предприятий, отраслей, регионов России» (Пенза, 2010); «История Главного управления Банка России по Орловской области и банковского сектора региона» (Орёл, 2010); «Социально-экономическое развитие России в XXI веке» (Пенза, 2010).
Публикации. Основные результаты исследования опубликованы в 13 работах, в том числе в научных изданиях, рекомендованных ВАК РФ - 5, в двух монографиях в соавторстве общим объёмом 56,36 п.л., авторский объём участия в монографиях составляет 1,6 п.л.; общее количество авторского объёма в публикациях по теме диссертации составляет 5,1 п.л.
Структура и объём работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы из 150 наименований. Объём основного текста диссертации составляет 174 страницы. Кроме того, текст включает 10 таблиц, 16 рисунков, 13 формул и 12 приложений.
Во введении обоснована актуальность темы, определена степень разработанности проблемы, цель, задачи, объект и предмет исследования, сформулированы положения, выносимые на защиту, раскрыта научная новизна и практическая значимость, представлены результаты апробации работы.
В первой главе «Теоретические основы и методы комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций» определена необходимость модернизации систем анализа деятельности кредитных организаций в регионах, представлены теоретико-методические основы формирования системы мониторинга и комплексного анализа деятельности кредитных организаций, проанализирован зарубежный опыт функционирования надзорно-регулирующих систем за деятельностью кредитных организаций.
Во второй главе «Состояние и эффективность региональных систем банковского надзора и анализа деятельности кредитных организаций» раскрыты преимущества и недостатки систем мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах России, определены основные направления совершенствования информационно-статистического обеспечения комплексного анализа деятельности кредитных организаций.
В третьей главе «Формирование эффективных систем комплексного мониторинга и разработка методики оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона» обоснована необходимость паспортизации кредитных организаций региона, предложена методика оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона.
В заключении сформулированы основные выводы и результаты проведённого исследования.
Основные положения и результаты работы, выносимые на защиту
1. Теоретически обоснована роль надзорно-регулирующих органов в формировании эффективных систем комплексного мониторинга региональных кредитных организаций для обеспечения надёжного функционирования банковского сектора региона. Проведена системная диагностика тенденций развития региональных кредитных организаций и определена необходимость модернизации систем анализа их функционирования
В мировой банковской практике надзорные органы стремятся системно анализировать вопросы качества активов и капитала кредитных организаций, уровня их ликвидности и рентабельности, состояния управления в кредитных организациях, стратегию их развития. Однако, тем не менее, довольно часто имеют место ситуации банкротства кредитных организаций. В ходе проведённого анализа деятельности надзорных органов за банковской системой автором выявлена необходимость совершенствования существующих методик диагностики негативных тенденций деятельности кредитных организаций на основе современных методов управления экономическим развитием, включая комплексный мониторинг кредитных организаций. безубыточность кредитный банковский
Определено, что в настоящее время Центральным банком Российской Федерации в основном применяется апостериорный, а не превентивный надзор. Кроме того, за рамки существующего банковского надзора выходит анализ стратегических целей регионального банковского сектора, его исследование во взаимосвязи с другими сферами региональной экономики.
Система банковского мониторинга в диссертации представлена следующим образом (рис. 1). В настоящее время банковский мониторинг, организованный Центральным банком Российской Федерации на региональном уровне, включает две подсистемы: мониторинг предприятий реального сектора; мониторинг кредитных организаций. В последующем система банковского мониторинга может получить дальнейшее развитие также за счет организации наблюдения и за другими подсистемами внешней среды.
Рис. 1. Система банковского мониторинга
В целом, региональный банковский мониторинг призван решать в комплексе следующие задачи: системное непрерывное наблюдение за функционированием регионального банковского сектора; контроль воздействия макроэкономической среды на денежно-кредитную сферу и изменений в ней; превентивное обнаружение проблем в региональном банковском секторе и нивелирование их последствий; оценка результатов принятых регулирующими органами мер; формирование позиции регулирующих органов относительно целесообразности и своевременности применения инструментов регулирования; формирование, далее стратегических целей регионального банковского сектора.
2. Уточнено понятие «банковский мониторинг» и предложено авторское определение «регионального банковского мониторинга» как специально организованной и непрерывно действующей информационно-аналитической системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций в регионе, осуществляемого на основании изучения необходимой статистической отчетности, сбора и анализа дополнительной информации, проведения информационно-аналитических обследований и диагностики состояния и тенденций развития регионального банковского сектора с целью последующей выработки наиболее эффективных способов управления
В результате изучения и сравнительного анализа существующих определений «банковского мониторинга», автору представляется необходимым конкретизировать это понятие с точки зрения системного подхода. На наш взгляд, «банковский мониторинг» - это специально организованная и непрерывно действующая информационно-аналитическая система комплексного анализа деятельности кредитных организаций, осуществляемого на основании изучения необходимой статистической отчетности, сбора и анализа дополнительной информации, проведения информационно-аналитических обследований и диагностики состояния и тенденций развития кредитных организаций с целью своевременной диагностики проблем и реализации наиболее эффективных способов управления.
С учетом специфики осуществления банковского мониторинга на региональном уровне, в диссертации уточнено понятие «региональный банковский мониторинг» в контексте представленной выше формулировки «банковского мониторинга». «Региональный банковский мониторинг» - это специально организованная и непрерывно действующая информационно-аналитическая система комплексного анализа деятельности кредитных организаций в регионе, осуществляемого на основании изучения необходимой статистической отчетности, сбора и анализа дополнительной информации, проведения информационно-аналитических обследований состояния и тенденций развития региональных банков и филиалов, действующих на территории, с целью своевременной диагностики проблем и реализации наиболее эффективных способов управления.
В регионах субъектами банковского мониторинга, помимо территориальных учреждений Банка России, могут быть: региональные органы государственной власти; территориальные органы государственной статистики; региональные рейтинговые агентства; аудиторские организации (индивидуальные аудиторы) в регионе. Каждый из субъектов регионального банковского мониторинга при его проведении преследует свою цель. Исходя из этого, можно сделать вывод, что необходима единая модель регионального банковского мониторинга с возможностью предоставления его результатов другим субъектам региональной экономики в рамках выполнения ими своих задач.
3. Предложена классификация уровней проведения банковского мониторинга; выявлены преимущества и недостатки мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах Российской Федерации, осуществляемого территориальными учреждениями Банка России
По мнению автора, проведение банковского мониторинга должно осуществляться на четырех уровнях (рис. 2). Предложено выделить следующие уровни: мониторинг отдельно взятой кредитной организации; мониторинг банковского сектора региона; мониторинг банковской системы страны; мониторинг совокупности национальных кредитных организаций на международном уровне.
В ходе исследования было выявлено, что должна прослеживаться тесная взаимосвязь между функциями, выполняемыми территориальными учреждениями Банка России в регионах, и возможными направлениями развития регионального банковского мониторинга. Изучение специфики реализации задач, выполняемых Главными управлениями (Национальными банками) Банка России, позволило определить возможные направления проведения мониторинга кредитных организаций на региональном уровне (рис. 3).
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 2. Уровни проведения банковского мониторинга
С целью совершенствования информационной базы моделей прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона были исследованы сильные и слабые стороны систем мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций, осуществляемого в настоящий период времени территориальными учреждениями Банка России.
4. Определены основные направления совершенствования информационно-статистического обеспечения надзорно-регулирующей деятельности территориальных учреждений Банка России с учетом мирового опыта. Обосновано введение паспортизации кредитных организаций региона на основе унифицированной отчётной формы «Комплексного паспорта кредитной организации»
Проанализировано разнообразие форм реализации надзорных функций в отдельно взятых странах с целью приведения к определённой системе моделей построения банковского надзора. Сделан вывод о том, что разнообразие моделей организации надзорно-аналитической деятельности в каждой отдельно взятой стране обусловлено различиями в применении видов и инструментов банковского надзора. В настоящий период времени, по нашему мнению, можно выделить пять основных моделей организации банковского надзора.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 3. Возможные направления проведения банковского мониторинга в регионе
Исходя из общих целей и задач органов регулирования банковской деятельности сделан вывод о том, что в современной ситуации на мировых финансовых рынках назрела необходимость создания новой международной системы банковского надзора на основе тесного сотрудничества национальных надзорных органов и международных финансовых институтов.
В целях совершенствования организации и проведения мониторинга кредитных организаций необходимо обратить внимание на возможные направления улучшения системы информационно-аналитического обеспечения процессов управления банковской системой с помощью внедрения «Комплексного паспорта кредитной организации» как формы её отчетности перед Банком России. Ввиду наличия большого количества показателей в данной форме отчётности и необходимости их расчётов, целесообразно, на наш взгляд, во всех кредитных организациях применение единого программного продукта.
В систему показателей деятельности кредитной организации, включённых в «Комплексный паспорт кредитной организации», предложено ввести ряд дополнительных локальных и интегральных показателей. Локальные показатели (Хn): уровень привлечённых ресурсов; уровень собственных средств; уровень ликвидности; уровень прибыльности предложено рассчитывать по формуле:
Хn=(Хnt/Хn1)*5; (1),
где Хnt - значение показателя в текущей точке периода, Хn1 - значение показателя в начальной точке периода.
Интегральный показатель I1 - уровень устойчивости кредитной организации (уровень потенциального банкротства) является функцией четырёх локальных показателей, отражающих четыре стороны деятельности кредитной организации: уровень привлечённых ресурсов, состояние собственных средств, ликвидность и результативность деятельности (прибыльность). Шкала оценок конструируется так, чтобы лучшее значение соответствовало числу «5» («отлично»):
I1 = F(Х1, Х2, Х3, Х4) (2).
Показатель I1 дополнен обобщенным показателем оценки степени обеспечения интересов внешней среды (клиентов, органов муниципального управления, органов государственного управления). Итоговый интегральный показатель экономико-социальной эффективности кредитной организации SI, рассчитывается по формуле:
SI = I1 + I2; или SI = I1 + (I2.1 + I2.2); (3),
где I1 - обобщённый показатель оценки эффективности внутренней экономической деятельности кредитной организации (интегральный показатель уровень устойчивости кредитной организации); I2 - обобщённый показатель оценки степени обеспечения интересов внешней среды. В том числе: I2.1 - показатель обеспечения интересов региона и муниципалитетов в части кредитования; I2.2 - экспертно-социологический показатель оценки степени качества обеспечения интересов клиентов.
В свою очередь показатель I2.2 представлен: I2.2.1 - коэффициентом полноты и качества обеспечения потребностей клиентов кредитной организации (среднеарифметическое значение нескольких локальных показателей, полученное из данных разработанной анкеты клиента и изменяемое по шкале от «2» («неудовлетворительно») до «5» («отлично»)); I2.2.2 - коэффициентом полноты и качества удовлетворения интересов региона (муниципалитета) в части обеспечения кредитными ресурсами (среднеарифметическое значение ряда локальных показателей, полученное из данных разработанной анкеты органа государственного и муниципального управления и изменяемое по шкале от «2» («неудовлетворительно») до «5» («отлично»)).
Показатель обеспечения интересов региона и муниципалитетов в части кредитования I2.1 рассчитывается по формулам:
I2.1 = (I2.1.1 + I2.1.2)/2, (4).
В том числе: I2.1.1 (степень обеспеченности кредитами на инвестиционные и на научно-инновационные цели предприятий региона)
VKR/VKO*5; (5),
где VKR - объём выданных кредитов на инвестиционные цели предприятиям региона + объём выданных кредитов на научно-инновационные цели предприятиям региона; VKO - общий объём выданных кредитов; 5 - коэффициент, применяемый для обеспечения соразмерности шкал оценок; I2.1.2 (степень доступности кредитов по размеру ставок по кредитам)
СР/ССК*5; (6),
где СР - учётная ставка Банка России; ССК - средняя ставка по всем видам кредитов, предоставляемых кредитной организацией; 5 - коэффициент, используемый для обеспечения соразмерности шкал оценок.
Применительно к совокупности кредитных организаций региона предлагается ввести интегральный показатель устойчивости банковской системы региона USI, рассчитываемый как функция показателей SI, представленных исходя из институциональной структуры банковской системы региона:
USI = (?i=1n SI)/N; (N=7 в данном случае) (7).
5. Разработана методика оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона с учетом взаимосвязей структурных показателей баланса с уровнем рентабельности их активов как результат авторской переработки современных западных количественных методик дефолта предприятий (организаций), основанных на экономико-математических построениях, учитывающих современные особенности российского регионального банковского сектора
В целом, создание системы комплексного мониторинга кредитных организаций на уровне региона предполагает совершенствование четырёх её элементов: показателей анализа деятельности отдельной кредитной организации и банковской системы региона; системы сбора информации о деятельности региональных кредитных организаций; организационной структуры региональных надзорных органов за деятельностью банковской системы; эффективного программного обеспечения для осуществления комплексного мониторинга кредитных организаций региона.
Модель повышения устойчивости кредитных организаций региона в диссертации построена на основе регрессионного анализа рентабельности активов и факторов, существенно влияющих на ее значения. В результате исследования выявлено, что наиболее весомыми факторами являются: удельный вес средств организаций на расчётных, текущих и прочих счетах в пассивах кредитных организаций (x1); удельный вес депозитов в пассивах кредитной организации (x2); удельный вес объёма ценных бумаг, выпущенных банком в пассивах кредитной организации (x3); удельный вес объёма выданных кредитов в активах кредитной организации (x4); удельный вес объёма просроченной задолженности в активах кредитной организации (x5); удельный вес дебиторской задолженности в активах кредитной организации (x6). В качестве информационной базы была выбрана статистика по 10 кредитным организациям за период 2006-2010 гг. В результате проведённых исследований попарных зависимостей было определено, что наиболее тесной связью характеризуются модели взаимосвязи рентабельности кредитной организации с долей активов на счетах организаций и долей выданных кредитов в балансе.
6. Определена фактическая и потенциальная безубыточность кредитных организаций региона, выявлены зоны их потенциальной прибыли посредством отображения «кривых безубыточности» на примере кредитных организаций Орловской области
Поиск критических показателей с позиции обеспечения неубыточности деятельности кредитной организации осуществлялся по двум выбранным анализируемым факторам x1 и x4 из двухфакторных моделей:
Yвсе КО = - 16,951 + 4,438•ln(x1) + 0,128•x4 ; (8),
Yфилиалы = - 15,388 + 2,965•ln(x1) + 0,135•x4; (9).
По полученным координатам были построены кривые безубыточности (рис. 4).
Зона потенциальной прибыли для всех кредитных организаций отображена заштрихованной областью. Зона потенциальных убытков филиалов находится между кривыми безубыточности для всех кредитных организаций и для филиалов (серая область рисунка). Наконец, зона потенциальных убытков для всех кредитных организаций находится ниже кривой безубыточности для всех кредитных организаций (белая область рисунка). Рассмотренные зоны являются именно потенциальными. То есть, например, при отнесении кредитной организации к зоне убытков, она фактически может быть прибыльной. Но это будет означать, что существует высокая вероятность получения данной кредитной организацией убытков. И в этом случае она может рассматриваться как неустойчивая.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 4. Кривые безубыточности для кредитных организаций Орловской области
В соответствии с указанными зонами нами было определено состояние исследуемых банков в 2010 г. (рис. 5.).
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 5. Зонирование кредитных организаций по уровню потенциальной рентабельности в 2010 году
Также были рассмотрены тенденции деятельности анализируемых кредитных организаций за период 2006-2010 гг.
Таким образом, прогнозирование устойчивости кредитных организаций региона представляет собой системно-логический процесс, увязанный (скомплексированный) с мониторингом деятельности кредитных организаций.
Выводы и предложения
В ходе проведённого исследования были сделаны следующие выводы и предложения:
1. Проведённый анализ в области надзорно-регулирующей деятельности в развитии банковской системы Российской Федерации показал, что современная система банковского надзора играет принципиально важную роль в обеспечении стабильного и надежного функционирования банковской сферы, однако еще далека от совершенства и нуждается в дальнейшем развитии.
2. В научной экономической литературе и в практике определения «банковский мониторинг» и «региональный банковский мониторинг», в настоящее время, пока употребляются в различных смыслах, что, следовательно, требует определённой конкретизации с точки зрения системного подхода. Автором уточнено понятие «банковский мониторинг» и предложено авторское определение «регионального банковского мониторинга».
3. Изучение специфики реализации задач, выполняемых Главными управлениями (Национальными банками) Банка России, позволило определить возможные направления проведения мониторинга кредитных организаций на региональном уровне.
4. Исследование существующих методик анализа деятельности кредитных организаций позволило определить, что в них отсутствует необходимая по ряду аспектов полнота показателей и оперативность. Комплексный анализ банковского сектора региона необходимо дополнить рядом локальных и интегральных показателей, отражающих степень влияния уровня привлечённых ресурсов региона, устойчивости региональной кредитной организации на степень обеспечения интересов внешней среды региона (клиентов, органов муниципального управления, органов государственного управления).
5. В мире существуют различные модели организации надзорно-аналитической и регулирующей деятельности в банковском секторе, однако, ни одна из моделей не может рассматриваться как теоретически предпочтительная или оптимальная; изучение зарубежного опыта организации системы мониторинга кредитных организаций и использование его в преломлении к отечественной банковской практике, позволило бы сформировать теоретическую базу для разработки эффективных систем комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций.
6. В целях совершенствования организации и проведения мониторинга кредитных организаций, как на федеральном, так и на региональном уровнях, необходимо обратить внимание на возможные направления улучшения системы информационно-аналитического обеспечения процессов управления банковской системой с помощью внедрения «Комплексного паспорта кредитной организации», как формы её отчетности перед Банком России.
7. Конечная цель проведения анализа финансового состояния кредитных организаций состоит в выявлении проблем на возможно более ранних стадиях и последующей разработке моделей прогнозирования их устойчивости. Построение таких моделей в исследовании осуществлялось с помощью регрессионного анализа на основе многофакторного прогнозирования деятельности кредитных организаций региона.
Основные публикации по теме диссертации
Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК
1. Чугунов А.В. Разработка методики оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона / А.В. Чугунов // Управленческий учёт. - 2011. - № 10. - 0,5 п.л.
2. Чугунов А.В. Создание региональных систем комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций / А.В. Чугунов // Экономические и гуманитарные науки. - 2011. - № 8. - С. 60-70. - 0,5 п.л.
3. Чугунов А.В. О необходимости и путях повышения эффективности контактного надзора за деятельностью кредитных организаций / Н.Н. Семкина, А.В. Чугунов // Финансы и кредит. - 2010. - №43(427). - С. 29-34. - 0,4 п.л. (в т.ч. авт. 0,2).
4. Чугунов А.В. Банковский сектор региона: анализ факторов развития / А.В. Чугунов, Н.Н. Семкина // Деньги и кредит. - 2009. - № 2. - С. 45-49. - 0,9 п.л. (в т.ч. авт. 0,4).
5. Чугунов А.В. Совершенствование корпоративного управления в банковском секторе / А.В. Чугунов, Н.Н. Семкина // Деньги и кредит. - 2008. - №3. - С. 47-52. - 1,0 п.л. (в т.ч. авт. 0,5).
Статьи в других научных изданиях
6. Чугунов А.В. Теоретические основы формирования системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций // Экономика регионов: тенденции развития: монография / [Е.Г. Агаларова, Е.С. Алехина, С.В. Аливанова и др.]; под общей ред. проф. О.И. Кирикова. - Книга 12. - Воронеж: ВГПУ, 2010. - 398 с. - 34,61 п.л. (в т.ч. авт. 0,7).
7. Чугунов А.В. Анализ сильных и слабых сторон систем мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах России // Экономика регионов: тенденции развития: монография / [Т.А. Башкатова, Э.В. Браткова, Е.В. Броило и др.]; под общей ред. проф. О.И. Кирикова. - Книга 13. - Воронеж: ВГПУ, 2010. - 251 с. - 21,75 п.л. (в т.ч. авт. 0,9).
8. Чугунов А.В. О подготовке банковского сообщества Орловской области к внедрению стандарта качества организации внутреннего контроля / Чугунов А.В., Семкина Н.Н. // Стандартизация качества банковской деятельности как инструмент повышения устойчивости и конкурентоспособности банковского сектора России: Материалы V научно-практической конференции. Уфа, 14-16 февраля 2008 г. / Уфимский научный центр РАН. - М.: Наука, 2008. - 256 с. - С. 152-156. - 0,2 п.л. (в т.ч. авт. 0,1).
9. Чугунов А.В. Системная диагностика негативных тенденций деятельности кредитных организаций и необходимость модернизации систем анализа их функционирования в регионах / Чугунов А.В. // Проблемы экономики и качества образования в России: сборник статей IX Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: Приволжский Дом знаний, 2010. - 144 с. - С. 94-98. - 0,2 п.л.
10. Чугунов А.В. Показатели комплексного анализа деятельности кредитных организаций региона / Чугунов А.В. // Проблемы современной экономики: сборник материалов II Международной научно-практической конференции. В 3-хчастях. Част 1 / Под общ. ред. Ж.А. Мингалёвой, С.С. Чернова. - Новосибирск: Издательство НГТУ, 2010. - 344 с. - С. 208-212. - 0,2 п.л.
11. Чугунов А.В. Мониторинг и анализ деятельности кредитных организаций в регионах России / Чугунов А.В. // Социально-экономическое развитие России в XXI веке: сборник статей IX Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: Приволжский Дом знаний, 2010. - 140 с. - С. 121-125. - 0,2 п.л.
12. Чугунов А.В. Современное состояние банковской статистики и основные направления её совершенствования / Чугунов А.В. // История Главного управления Банка России по Орловской области. Сборник материалов научно-практической конференции, посвященной 150-летию образования Центрального банка Российской Федерации (Банка России) (6 апреля 2010 г.). - Орел: АПЛИТ, 2010. - 136 с. - С. 73-79. - 0,6 п.л.
13. Чугунов А.В. Зарубежный опыт функционирования надзорно-аналитических систем за деятельностью кредитных организаций / Чугунов А.В. // Развитие предприятий, отраслей, регионов России: сборник статей III Всероссийской научно-методической конференции. - Пенза: Приволжский Дом знаний, 2010. - 96 с. - С. 87-91. - 0,1 п.л.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Финансовые ресурсы как денежные средства, формируемые в результате экономической и финансовой деятельности, их источники. Особенности формирования и распределения финансов кредитных организаций. Анализ проблем и недостатков кредитного рынка России.
реферат [23,2 K], добавлен 16.12.2010Роль денежно-кредитной политики в организации рефинансирования кредитных организаций Банком России, направления ее совершенствования в 2006-2007 гг. Общая характеристика операций с кредитными организациями как составной части политики рефинансирования.
курсовая работа [47,2 K], добавлен 06.04.2010Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций, населения, функционирование кредитно-финансового механизма, виды кредитных учреждений, их функции. Обязательства, формы организации кредитных организаций, их сберегательные функции.
реферат [107,6 K], добавлен 24.07.2010История возникновения налога на прибыль в налоговой системе РФ. Определение кредитной организации. Налогообложение кредитных организаций. Налоговая база налога на прибыль кредитных организаций. Анализ поступления налогов в Консолидированный бюджет РФ.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 03.11.2014Финансовые ресурсы коммерческих организаций. Финансовые отношения кредитных и страховых коммерческих организаций. Исследование выручки от реализации продукции на примере ТК "Глобус". Основные факторы, влияющие на выручку на розничных торговых точках.
курсовая работа [595,9 K], добавлен 15.03.2010Банкротство как способ преодоления кризиса кредитной организации. Причины и факторы современных банковских кризисов. Зарубежный опыт банкротства кредитной организации. Особенности банкротства кредитных организаций в РФ.
дипломная работа [86,5 K], добавлен 08.12.2005Понятие банкротства по праву РФ. Особенности банкротства кредитных организаций. Меры по предупреждению. Процессуальные особенности производства по делу о банкротстве. Особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом.
курсовая работа [21,3 K], добавлен 22.08.2011Анализ динамики показателей денежной системы России. Природа и сущность денег. Методика исчисления денежных агрегатов. Основные принципы функционирования денежных систем на современном этапе. Структура и показатели деятельности кредитных организаций.
курсовая работа [66,6 K], добавлен 11.05.2015Источники и значение кредитных ресурсов в деятельности банка. Анализ практической деятельности банка по формированию кредитных ресурсов. Пути совершенствования кредитных ресурсов в Сбербанке РФ. Совершенствование депозитной и кредитной политики.
дипломная работа [143,2 K], добавлен 04.10.2008История возникновения налога на прибыль в налоговой системе РФ. Налоговая база и особенности налогообложения банков и кредитных учреждений. Анализ поступления налогов в бюджет. Расчет налога на прибыль кредитной организации от текущей деятельности.
курсовая работа [602,9 K], добавлен 29.10.2014
