Хозяйственная этика и ее роль в развитии финансовой системы

Размещено на http://www.allbest.ru/

ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ЭТИКА И ЕЕ РОЛЬ В РАЗВИТИИ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ

Романова А.А.

к.э.н., доцент Орловского государственного университета

Интерес к вопросам этики в финансовой сфере, как правило, возрастает во время кризисов. Так, Дж. Сакс в книге «Цена цивилизации» (2011 г.) убедительно доказывает, что в основе финансовых потрясений 2007-2009 гг. лежит моральный кризис, и без возрождения духа социальной ответственности устойчивое восстановление экономики невозможно.

Действительно, потребность в соблюдении этических норм в посткризисный период существенно возросла: то, что ранее считалось приемлемым в борьбе за прибыль, отныне начинает оцениваться с точки зрения морали. К примеру, крупные компании сталкиваются с осуждением даже соответствующей законодательству практики оптимизации налоговых платежей. этический хозяйственный кредитный денежный

В частности, в августе 2012 года налоговая политика Google стала предметом разбирательства в Казначейском комитете палаты представителей парламента Великобритании, где от руководства компании потребовали объяснений по поводу «аморальной» практики. Казьмин Д. Британские парламентарии обвинили Google в «аморальности» // Ведомости. - М., 2012. - 13 августа.

Другая известная компания, Apple, тоже не избежала обвинений в уклонении от уплаты налогов с использованием несовершенства законодательства США. Смирнов С. Apple придумала, как платить 0,05% налога // Ведомости. - М., 2013. - 21 мая. По некоторым оценкам, с помощью различных ухищрений компания в 2009-2012 гг. избежала уплаты в США 44 млрд. долларов. Оверченко М. Сто крупнейших компаний США держат за рубежом $1,2 трлн. прибылей Ведомости. - М., 2013. - 31 июля.

Несмотря на то, что формально Apple не нарушала законов, сенаторы, в частности, Карл Левин, обещая разоблачить схемы минимизации налогов, фактически противопоставили компанию «честным налогоплательщикам США», для которых ее офшорные лазейки оборачиваются ростом налоговой нагрузки и дефицита федерального бюджета.

Осуждение других пагубных пристрастий, например, стремления к чрезмерному риску, также возрастает после серьезных биржевых обвалов. В частности, история Жерома Кервьеля, трейдера инвестиционного банка Societe Generale, чьи неудачные спекуляции на фондовом рынке в 2007 - начале 2008 гг. привели к убыткам в 4,9 млрд. евро; и более поздняя - Квека Адоболи, трейдера банка UBS, нанесшего ущерб в 2,3 млрд. долларов, были бы невозможными, если бы банки правильно оценивали риски фиктивных сделок. Трейдеры нарушали банковские процедуры, но и сами банки пренебрегали этическими правилами, забывая об обязанности обеспечить максимальную надежность сбережений вкладчиков. Очевидно, более жесткий контроль за спекулятивными операциями в данных случаях был бы не только уместен, но и выгоден.

Этические нормы могут обретать и форму законов: в июле 2013 года министерство финансов Великобритании выступило за уголовное преследование топ-менеджеров банков за «безрассудство» - принятие слишком рискованных решений, от которых может пострадать не только отдельный банк, но и вся банковская система. Месролян М. Британских банкиров могут посадить в тюрьму за «безрассудство» // Ведомости. - М., 2013. - 9 июля.

Министр финансов Франции П. Московичи в конце 2012 года был еще более категоричен, фактически деля банковские операции за счет собственных средств на полезные для реальной экономики и на спекулятивные, которые «банки совершают для себя». Бочкарева Т. Банки станут полезными // Ведомости. - М., 2012. - 20 ноября. В целях защиты владельцев сберегательных счетов он предложил банкам создавать дочерние компании для осуществления рисковых операций, не связанных с финансированием экономики. Разумеется, к подобным организациям должны применяться самые жесткие требования. Впрочем, в США в 2010 г. уже был принят закон Додда-Франка, существенно ограничивающий банковские спекулятивные операции и тем самым существенно снижающий их риски.

Экономические проблемы конца 2010-х гг. стали настоящим вызовом не только для политиков и ученых, к их обсуждению активно присоединяются и церковные иерархи. Так, епископ английского города Дарем Джастин Уэлби, являющийся членом парламентской комиссии по банковским стандартам, предложил идею «этического рынка»; архиепископ Йоркский Джон Сентаму обвинил хедж-фонды в крахе крупнейшего британского ипотечного банка HBOS, назвав их «грабителями банков и уничтожителями активов»; архиепископ Кентерберийский Роуэн Уильямс призывал британское правительство не допускать чрезмерно высоких социальных рисков при осуществлении финансовых операций, в 2011 г. Уильямс выступил за введение «налога Робин Гуда» на банковские транзакции.

Следует отметить, что свою позицию высказали не только представители протестантизма. Так, в энциклике Бенедикта XVI «Caritas in veritate» («Любовь в истине», 2009) отмечается, что «основания для эксплуатации финансовых ресурсов не должны быть спекулятивными; нельзя уступать искушению краткосрочной прибыли, не заботясь о долговременной устойчивости предприятия и о его полезности для реальной экономики». В своем послании Бенедикт XVI подчеркивал важность этических принципов, призванных устранять недостатки экономических систем.

В то же время было бы неправильно полагать, что вопросы хозяйственной этики становятся актуальными в период кризиса, а впоследствии интерес к ним пропадает. Как правило, с развитием и усложнением финансовых отношений появляется потребность в строгом соблюдении законов хозяйственной этики - «социально-этических воззрений и принципов в области экономики» Рих А. Хозяйственная этика. - М.: Посев, 1996. - С.79., тесно связанной с понятием «моральная ответственность».

Конечной целью развития экономики следует признать «благосостояние, ориентирующееся на качество жизни» Там же, с.397.. Артур Рих в «Хозяйственной этике», над которой он работал в течение 1984-1990 гг., критериями жизни более высокого качества считает не только рост количества потребляемых товаров, но и создание гуманных производственных и социальных условий, а также стимулирование гуманного экологического поведения. Таким образом, экономическое развитие должно базироваться на организации производства, отвечающей принципам морали, и бережном обращении с окружающей средой.

Отметим, что развитие хозяйственной этики в России имеет долгую историю. К началу ХХ века практически сложилась система этических норм в сфере финансовых отношений, с четкими критериями недопустимых операций: злоупотребления и мошенничества - с точки зрения законодательства; стремления к «игре» и «даровщинке» (намерение к быстрому обогащению безо всякого труда) - с точки зрения морали. При этом зачастую осуждалась вся сфера деятельности, например, биржевая торговля.

Действительно, А.А. Васильев, известный биржевой деятель, в своей книге «Биржевая спекуляция. Теория и практика» с горечью отмечал, что «на биржу установился определенный взгляд, мало чем отличающийся от взгляда на нехорошие места, куда порядочному человеку ходить зазорно, а честному - и думать о них совестно» Васильев А.А. Биржевая спекуляция. Теория и практика. - СПб.: Типография Ю.Н. Эрлих, 1912. - С.1.. Он соглашается с тем, что биржа не может быть «школой добродетели», учреждением, «где учат самоотречению, любви к ближним, самопожертвованию», но сразу же отмечает, что биржа в большинстве случаев сурово карает тех, кто приходит туда только с «жаждой наживы и стремлением обогатиться без труда».

А.А. Васильев выделял спекуляцию «совершенно неизбежную и необходимую» в кредитно-денежном хозяйстве, дающую импульс к расцвету торгово-промышленной жизни страны; а также «игру» - намерение «быстрого, на даровщинку и даже мошеннического, обогащения». При этом подчеркивалось, что всякая обманная сделка должна быть сурово наказуема, а для этого достаточно ужесточить законодательство по отношению к мошенничеству и обману доверия.

Другие российские исследователи, в частности, профессор Л.И. Петражицкий, также подчеркивали важность соответствия норм права этическим нормам, поскольку: «Этические же отложения переходят из поколения в поколение, образуют и укрепляют постоянный этический капитал народа и являются, в свою очередь, в бесчисленных рядах следующих поколений источником такого или иного поведения, таких или иных общественных явлений» Петражицкий Л.И. Акции. Биржевая игра и теория экономических кризисов. Т.1. Об акционерном деле и типических ошибках при оценке шансов неизвестной прибыли. - СПб.: Типография М.Меркушева, 1911. - С.5..

Вопросы этики и морали в хозяйственной жизни в начале ХХ века зачастую становились предметом споров среди сторонников и противников политики российского правительства. Так, протекционизм, ставший официальной доктриной, нередко осуждался как подавляющий предпринимательскую инициативу и порождающий иждивенческие настроения. К примеру, профессор И.Х. Озеров отмечал, что высокий таможенный тариф «создает апатию и рутину среди русских предпринимателей, обеспечивая им заранее высокий дивиденд. Благодаря столь высокому покровительству, нет побуждения у предпринимателей вводить технические усовершенствования, они, убаюкиваемые высокими дивидендами, при намеке на возможность конкуренции, первым долгом обращаются к правительству с просьбой о повышении тарифа». Озеров И.Х. Финансовая реформа в России или кто платит у нас налоги и как переложить их на другие плечи. - М.: Типография Н.Н. Булгакова, 1906. - С.14.

Вместе с тем, уже к началу ХХ века отечественные исследователи пришли к выводу, что гуманные отношения на производстве могут быть выгодными для предпринимателя, работника и всего общества в целом. В статье, написанной в 1906 г., профессор И.Х. Озеров убедительно доказал, что введение обязательного государственного страхования от болезней, несчастных случаев на производстве, инвалидности и старости, финансируемого за счет взносов работодателей и самих застрахованных, приводит к снижению травматизма и улучшению условий труда. Затраты на страхование рабочих признавались производительными, поскольку они «создают повышенную работоспособность рабочего, поднимают его здоровье, увеличивают внутренний рынок» Озеров И.Х. Страхование трудящихся в Германии. - Москва, 1906. - С.13..

Впоследствии идеи хозяйственной этики в России нашли свое развитие в поддержке местного самоуправления и стимулировании предпринимательской инициативы крестьян и ремесленников с помощью учреждений мелкого кредита, функционирующих на принципах самопомощи, но не благотворительности. К 1914 году города и земства с помощью широкой сети кредитных товариществ и обществ могли не только улучшать условия труда, но и строить системы водоснабжения, проводить телефонную связь, создавать народные библиотеки и клубы.

Очевидно, что этические нормы, первоначально относимые к единичным случаям финансовых отношений, постепенно распространяются на всю финансовую систему. Кризисы обостряют потребность в соблюдении правил хозяйственной этики, ужесточая критерии соответствия предпринимательского поведения принципам морали. Таким образом, они, несомненно, трансформируют и финансовую систему, способствуя повышению эффективности ее функционирования.

Размещено на Allbest.ru