Финансовое состояние страховой компании АО "СОГАЗ"
Организационная структура и виды страховых услуг. Современные направления регулирования финансовой устойчивости российских страховщиков. Анализ финансового состояния: доли компании на страховом рынке России, активов и пассивов, ликвидности баланса.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.01.2018 |
| Размер файла | 744,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
Введение
1. Организационно - экономическая характеристика АО «СОГАЗ»
1.1 Организационная структура и виды страховых услуг
1.2 Современные направления регулирования финансовой устойчивости российских страховщиков
1.3 АО «СОГАЗ» на страховом рынке России
2. Анализ финансового состояния АО «СОГАЗ»
2.1 Анализ доли АО «СОГАЗ» на страховом рынке России
2.2 Анализ активов и пассивов АО «СОГАЗ»
2.3 Анализ ликвидности баланса АО «СОГАЗ»
Заключение
Библиографический список
Приложения
Введение
страховой услуга финансовый ликвидность
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с дугой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, различные проекты, на банковские депозиты, закупки акций предприятий.
Анализ финансовых показателей необходим для разработки стратегии развития страховой организации, в том числе обоснования планов и текущих управленческих решений, осуществления контроля за их выполнением, оценки результатов и выявления резервов повышения эффективности по всем направлениям деятельности.
Цель практики: профессиональная подготовка в рамках выбранной специальности и формирование базовых профессиональных навыков и профессионального мышления.
Задачи практики:
1) Изучение организационной структуры предприятия по месту прохождения практики;
2) Изучение профессионально - должностной структуры работников предприятия;
3) Ознакомление с деятельностью специалистов и выполнение отдельных поручений по их заданию.
Объект: страховая деятельность компании АО «СОГАЗ».
Предмет: финансовое состояние страховой компании АО «СОГАЗ».
При выполнении отчета были применены общеэкономические методы анализа, такие как обобщение, сравнение, горизонтальный и вертикальный анализ.
1. Организационно - экономическая характеристика АО «СОГАЗ»
1.1 Организационная структура и виды страховых услуг
Акционерное общество: «Страховое общество газовой промышленности». Сокращенное наименование: АО «СОГАЗ»
Цель деятельности: Общество создано для осуществления страховой деятельности и организации страховой защиты интересов юридических и физических лиц.
Для достижения цели общество осуществляет следующие виды деятельности:
- проводит страховые и перестраховочные операции в рублях и иностранной валюте;
- осуществляет в соответствии с законодательством РФ инвестиционную деятельность в РФ и за границей в сферах, гарантирующих высокую или устойчивую прибыль, проводит финансовые операции;
- проводит необходимые исследования и разработку программного и методологического обеспечения страховых операций;
- оказывает консультационные и экспертные услуги;
- осуществляет внешнеэкономическую деятельность.
Уставный капитал общества составляет 15 111 482 640 рублей. Уставный капитал общества состоит из 9 351 165 штук обыкновенных акций, размещённых среди акционеров общества. Номинальная стоимость размещённых обыкновенных акций составляет 1 616 рублей.
Адрес: 644043, г. Омск, ул. Гагарина, д. 14
Учёт, отчётность, документы общества: Общество, обязано вести учёт и представлять финансовую отчётность в порядке, установленном Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными правовыми актами РФ».
Юридический статус: Общество является юридическим лицом с момента его государственной регистрации и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
ОАО «СОГАЗ» в качестве головной компании входит в Страховую Группу «СОГАЗ». В состав Страховой Группы «СОГАЗ» помимо ОАО «СОГАЗ» в настоящее время входят компании ОАО СК «СОГАЗ-Мед» (ранее ОАО «Газпроммедстрах»), ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ», ООО СК «СОГАЗ-Агро» (ранее ООО СК «Нефтеполис»), ОАО СК «СОГАЗ-Шексна», ОАО МСК «Шексна-М», ОАО «Газпроммедсервис».
Компании Группы имеют единое управление, общую систему продаж и сервиса, единую региональную сеть, состоящую из более 600 филиалов и их отделений, расположенных более чем в 70 субъектах Российской Федерации. Только в ОАО «СОГАЗ» в настоящее время открыты и работают 51 филиал и 87 отделений, расположенные в 69 субъектах Российской Федерации.
Филиалы и отделения компании работают в основных административных и промышленных центрах нашей страны, руководствуясь в своей деятельности едиными стандартами в услугах, базовых страховых тарифах, качестве сервиса и урегулирования убытков.
Наличие большого числа представительств позволяет ОАО «СОГАЗ» эффективно работать как с крупными трансроссийскими структурами, обеспечивая оперативность и полную прозрачность при сопровождении договоров страхования по всей территории России, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, имеющими интересы в различных регионах страны.
СОГАЗ - один из наиболее динамично развивающихся участников отечественного страхового рынка.
По итогам 2014 года совокупный объем страховой премии, собранной Группой, составил более 84 млрд рублей, что на 19% больше, чем годом ранее.
Общероссийский характер деятельности дает компании возможность в короткие сроки осуществлять урегулирование убытков и производить выплаты своим клиентам, независимо от места заключения договора страхования, а также позволяет формировать географически диверсифицированный страховой портфель и равномерно распределять риски по территории России, что оказывает позитивное воздействие на показатели надежности ОАО «СОГАЗ».
Практически по всем основным видам страхования СОГАЗ вошел в число лидеров, заняв существенную долю рынка. По итогам 9-ти месяцев 2014 года (без ОМС) ОАО «СОГАЗ» заняло 2-е место, в том числе по добровольным видам страхования - 1-е место, в том числе по личному страхованию (кроме страхования жизни) - 1-е место, по имущественному страхованию (страхование имущества) - 2-е место, по страхованию ответственности - 2-е место. В целом же по прямому добровольному (классическому) страхованию Группа заняла 1-е место.
Страховая Группа «СОГАЗ» предоставляет полный спектр страховых услуг - более 130 видов обязательного и добровольного страхования, таких как:
- страхование от несчастных случаев и болезней;
- медицинское страхование;
- страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);
- страхование средств железнодорожного, воздушного, водного транспорта;
- страхование грузов;
- сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);
- страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;
- страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
- страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;
- страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;
- страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
- страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг, третьим лицам, а так же за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
- страхование предпринимательских и финансовых рисков;
- иные виды страхования, предусмотренные федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.
СОГАЗ традиционно ориентируется на страхование корпоративного сектора, обеспечивая страховую защиту предприятий и корпораций, представляющих самые разные отрасли промышленности: топливно-энергетическую, транспортную, химическую, металлургическую, машиностроительную, авиакосмическую, банковскую.
Группа защищает имущественные интересы таких системообразующих предприятий российской экономики, как ОАО «Газпром», ОАО «Газпром нефть», ОАО «НК «Роснефть», предприятия атомной (ГК «Росатом») и электроэнергетики, ОАО «РЖД», ГТК «Россия», ОАО «Западно - Сибирский металлургический комбинат», ОАО «Силовые машины», ОАО «Объединенные машиностроительные заводы».
Кроме того, СОГАЗ активно сотрудничает с ведущими кредитно-финансовыми организациями страны - Сбербанком, Внешторгбанком, Газпромбанком и многими другими.
Численность штатных работников компании в конце 2014 г. достигла 7070 человек, что почти на 25% больше, чем в 2013 г. В абсолютном выражении прирост составил более чем 1,4 тыс. человек. Из общей численности 28% сотрудников (2001 человек) составляли работники Головного офиса и 72% (5069 человек) - региональной сети. В целом по Группе «СОГАЗ» численность работников в 2014 г. увеличилась на 2188 работников и достигла 11848 человек (прирост более чем на 23%).
На рисунке 1 представлена организационная структура управления АО «СОГАЗ».
Рисунок 1 - Организационная структура АО «СОГАЗ»
Организационная структура страховой компании постоянно анализируется и актуализируется в соответствии с требованиями развития компании и рынка. Руководство распределяет ответственность и полномочия так, чтобы обеспечить эффективность работы и выполнение всех требований к качеству предоставляемых услуг.
Руководство деятельностью Омского филиала АО «СОГАЗ» осуществляет директор. Полномочия директора определяются действующим законодательством, Уставом компании и положением об Омском филиале.
Директор организует работу филиала и эффективное взаимодействие отделов и подразделений. Директору непосредственно подчинены: секретарь, заместитель директора по финансам, заместитель директора по вопросам страхования, заместитель директора по вопросам урегулирования убытков, главный бухгалтер, юридический отдел.
Заместитель директора по финансам определяет финансовую политику организации, разрабатывает и осуществляет меры по обеспечению ее финансовой устойчивости, руководит работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития организации.
Бухгалтерский учет в компании осуществляется специализированным подразделением (бухгалтерией), непосредственно подчиненной главному бухгалтеру, который несет ответственность перед руководством предприятия за организацию бухгалтерского учета и предоставления бухгалтерской отчетности.
1.2 Современные направления регулирования финансовой устойчивости российских страховщиков
По данным рейтингового агентства «Эксперт РА» в 2015 году российский страховой рынок оказался в трудной ситуации: реальный объем страховых взносов сократился, показатели убыточности характеризовались высоким уровнем. Формально рынок растет: по данным ЦБ РФ, сбор страховых премий российскими страховщиками за три квартала 2015 года вырос по сравнению с аналогичным периодом на 3,6%, до 768,63 млрд. рублей.
Однако инфляция за этот период, по данным Минэкономразвития, составила 10,4%. С 1 января по 15 сентября 2015 года ЦБ РФ отозвал лицензии у 42 страховщиков и у 19 приостановил, что было связано в основном с низким качеством активов. По данным на сентябрь 2015 года, 92 страховые компании отнесены ЦБ РФ к высокой группе риска.
Анализ мнений экспертов показал, что в первую очередь российские страховщики испытывают трудности, связанные с финансовой устойчивостью. Одним из факторов, негативно влияющих на финансовую устойчивость российских страховщиков, является наличие так называемых «фиктивных» активов, под которыми понимаются активы, отраженные на балансовых счетах, но которых на самом деле не существует. Основная доля «фиктивных» активов страховщиков приходится на ценные бумаги. На 31 декабря 2014 года доля «фиктивных» ценных бумаг в стоимостном выражении составляла 39% от совокупной стоимости ценных бумаг (по итогам 2013 года этот же показатель был еще более высоким - 46%). При этом, по оценке «Эксперт РА», доля «фиктивных» ценных бумаг без учета страховых компаний, входящих в топ-20 по величине совокупных активов, составила 82%.
Также важным фактором, оказывающим негативное влияние на финансовую устойчивость страховых организаций, является повышение убыточности розничного страхового бизнеса в условиях стагнации рынка и ослабления рубля. Страховщики, которые не сумели вовремя скорректировать тарифы и снизить долю высокоубыточных видов страхования в портфеле, получили убытки.
Из-за санкций возникли ограничения в перестраховании рисков страховых компаний. Это приводит к увеличению рисков, принимаемых страховщиками на собственное удержание. Из-за небольших емкостей перестраховочных рынков других стран происходит рост издержек, связанных с поиском новых перестраховщиков.
Рассмотрим основные меры, предпринимаемые мегарегулятором для упрядочивания ситуации на страховом рынке. Первоочередное внимание ЦБ РФ направлено на качество активов страховых компаний. На протяжении 2014 года ЦБ РФ формировал единую методику финансового контроля страховой деятельности по аналогии с методикой осуществления банковского надзора. Это привело к повышению требований к качеству активов страховых компаний (денег, ценных бумаг, имущества). До введения надзорных мер многие страховщики выплачивали компенсации по страховым случаям за счёт полученных от клиентов средств. Применение новой методики позволило усилить контроль за использованием страховыми компаниями собственного капитала и страховых резервов. В результате по итогам 2014 года совокупная доля «фиктивных» активов снизилась по сравнению с предыдущим годом с 20% до 15% от всех активов. В случае неспособности страховщика заменить «фиктивные» активы реальными к нему будут применяться лицензионные санкции.
Кроме усиления надзорных функций, ЦБ РФ намерен разрешить санировать страховые компании. Как заявил в Совете Федерации заместитель председателя ЦБ РФ Владимир Чистюхин, санация станет формой государственной поддержки для страховщиков, «которые являются значимыми для рынка и банкротство которых может повлечь очень серьезные негативные последствия».
Анализ нормативных документов и других информационных источников позволил обобщить основные направления регулирования, способствующие повышению финансовой устойчивости российских страховщиков. В зависимости от уровня воздействия все меры контроля и поддержки можно разделить на общие (для страхового рынка в целом), дифференцированные (для групп страховщиков или отдельных видов страхования) и точечные (для отдельных страховщиков). К группе общих мер относятся: регулярный контроль качества и структуры активов; внедрение процедуры финансового оздоровления и санации страховщиков; законодательное ограничение максимальной величины рисков, оставляемых на собственном удержании и контроль за выполнением страховщиками установленных ограничений. Кроме того, крайне важно перейти к превентивному надзору. Для этого необходимо формирование комплекса нормативов для выявления компаний на ранних этапах финансовых затруднений.
К группе мер дифференцированного контроля можно отнести: внедрение надзора за страховыми группами и расчета «рисков на группу»; разработку особых нормативов для системно значимых страховщиков; установление требований к минимальному уровню финансовой устойчивости для доступа страховщиков на рынки социально значимых видов страхования. К мерам точечного регулирования (на уровне конкретного страховщика) относятся: усиление функций риск-менеджмента страховщиков; контроль соответствия практики риск-менеджмента документам, регламентирующим управление рисками; проверка соответствия стратегических планов компании ее реальным возможностям; повышение стандартов ведения актуарного аудита, создание условий для того, чтобы недобросовестные актуарии покинули рынок.
Повышение качества регулирования и совершенствование нормативной базы страхового рынка позволят значительно повысить финансовую устойчивость и надежность российских страховщиков, снизить вероятность банкротства отдельных компаний. По мнению генерального директора СПАО «Ингосстрах» Михаила Волкова, на рынке должны остаться только надежные и стабильные компании, которые заинтересованы отвечать по своим обязательствам. В таких условиях уровень доверия к страховому рынку будет только повышаться. Но при этом очень важно не допустить монополизации отрасти, поэтому необходим плавный переход на новые условия работы.
Таким образом, основными причинами уменьшения субъектов страхового дела являются: усиление требований к качеству активов страховых организаций, повышение убыточности розничного страхового бизнеса, ограничения в перестраховании рисков прямых страховщиков. Направления регулирования финансовой устойчивости, обобщенные в данной статье, в краткосрочном периоде сократят число страховщиков за счет ухода с рынка недобросовестных компаний. В долгосрочном аспекте внедрение новой системы надзора положительно скажется на динамике страховой отрасли за счёт большего доверия страхователей.
1.3 АО «СОГАЗ» на страховом рынке России
Страховая Группа «СОГАЗ» является на сегодняшний день одним из крупнейших в России универсальных страховщиков федерального масштаба. АО «СОГАЗ» активно работает во всех сегментах рынка: с частными лицами и предприятиями малого бизнеса, крупнейшими банками и компаниями различных сфер деятельности. Стратегия развития Страховой Группы «СОГАЗ» предусматривает последовательную интеграцию в международный страховой рынок.
ОАО «СОГАЗ» активно работает во всех сегментах рынка: с частными лицами и предприятиями малого бизнеса, крупнейшими банками и компаниями различных сфер деятельности, стратегия развития Страховой Группы «СОГАЗ» предусматривает последовательную интеграцию в международный страховой рынок.
Применение инструмента перестрахования даёт достаточный эффект в разрешении наиболее сложных вопросов страховой деятельности, когда речь идёт о сохранении сбалансированности страхового портфеля, обеспечении финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Экономическая природа перестрахования позволяет обеспечить не только гарантии платёжеспособности страховщика, но и создать устойчивую финансовую базу, придать целесообразность страхованию крупных рисков, обеспечить реальную защиту при наступлении серьезных страховых событий.
Размещение договоров перестрахования производится в компаниях с рейтинговой оценкой A (рейтинговое агентство Standart&Poors), A-, B++ (рейтинговое агентство AMBEST) в Lloyd`s, на европейском и азиатском рынках.
Критериями выбора партнёров являются их безупречная деловая репутация, надёжность и финансовая стабильность, наряду с высоким профессиональным уровнем.
Компании Страховой Группы «СОГАЗ» пользуются заслуженным авторитетом в профессиональном сообществе и являются участниками следующих специализированных объединений:
- Всероссийский союз страховщиков;
- Ассоциация страховщиков топливно-энергетического комплекса;
- Российский ядерный страховой пул;
- Союз Российских судовладельцев;
- Российский пул по страхованию ответственности судовладельцев;
- Российская ассоциация авиационных и космических страховщиков;
- Российский союз автостраховщиков;
- Национальный союз агростраховщиков.
Важной стратегической задачей Страховой Группы «СОГАЗ» является развитие деятельности по перестрахованию. К 2016 году СОГАЗ планирует выйти в лидеры российского перестраховочного рынка, для чего активно расширяет сотрудничество с другими российскими и зарубежными страховщиками, а также реализует политику поступательной интеграции в международный рынок перестрахования.
2. Анализ финансового состояния АО «СОГАЗ»
2.1 Анализ доли АО «СОГАЗ» на страховом рынке России
Показатели, характеризующие финансовые результаты деятельности страховой компании, представляют собой исходную информацию для оценки и контроля выбранной стратегии. Они позволяют выявить малоэффективные и убыточные виды страхования, и определить направления повышения их эффективности.
Таблица 1 - Показатели, характеризующие финансовые результаты деятельности страховой компании
|
Показатели |
сборы |
выплаты |
|
|
2014 |
2014 |
||
|
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС, страхования жизни и перестрахования) - всего |
10,7% |
8,9% |
|
|
Добровольное страхование, кроме страхования жизни |
13,9% |
11,4% |
|
|
Личное страхование (кроме страхования жизни) |
14,8% |
25.5% |
|
|
страхование от несчастных случаев и болезней |
2.7% |
4,9% |
|
|
добровольное медицинское страхование |
24.1% |
28.8% |
|
|
Имущественное страхование |
13.6% |
4,8% |
|
|
Страхование имущества |
14% |
5% |
|
|
страхование средств наземного транспорта, кроме средств железнодорожного транспорта |
3.5% |
2,5% |
|
|
страхование средств железнодорожного транспорта |
16,8% |
18,8% |
|
|
страхование средств воздушного транспорта |
25,8% |
19,8% |
|
|
страхование средств водного транспорта |
19,9% |
5.7% |
|
|
страхование грузов |
11% |
4,9% |
|
|
сельскохозяйственное страхование |
0,5% |
0,04% |
|
|
страхование прочего имущества юридических лиц |
40,2% |
18,4% |
|
|
страхование прочего имущества граждан |
2,2% |
1.6% |
|
|
Добровольное страхование ответственности |
10,7% |
1,3% |
|
|
страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств |
1% |
1,1% |
|
|
страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта |
21,8% |
0.6% |
|
|
страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта |
11.9% |
0,4% |
|
|
страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты |
37.1% |
22,4% |
|
|
страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг |
23,7% |
1,7% |
|
|
страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам |
12.5% |
1.5% |
|
|
страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору |
0,5% |
0,08% |
|
|
Страхование предпринимательских рисков |
26.6% |
3,3% |
|
|
Страхование финансовых рисков |
1.6% |
4,5% |
|
|
Обязательное личное страхование (всего, кроме ОМС) |
3,9% |
5% |
|
|
Обязательное страхование гражданской ответственности (всего) |
4,3% |
1,7% |
|
|
ОСАГО |
2,9% |
1,5% |
|
|
Обязательное страхование ответственности владельца опасного производственного объекта |
22,2% |
31,7% |
|
|
Обязательное страхование ответственности перевозчика |
29.1% |
14,1% |
В 2014 году Общество подтвердило свои лидерские позиции в сегментах авиационного и космического страхования. Сборы по страхованию космических рисков выросли почти в 6 раз до 5,6 млрд руб. (по МСФО).
Доля ОАО «СОГАЗ» на рынке авиакаско увеличилась с 23,6% до 25,8%, а в сфере страхования ответственности владельцев средств воздушного транспорта - с 19% до 21,8%.
Общество заняло также первые места по объему сборов по двум видам обязательного страхования - обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев опасных объектов (доля компании на рынке - 22,2%) и обязательному страхованию гражданской ответственности перевозчиков (29,1%).
Более чем на 34% в 2014 году выросли сборы ОАО «СОГАЗ» по страхованию грузов, что позволило компании увеличить свою долю в этом сегменте страхового рынка с 8,4% до 11% (1-е место).
В 2014 году Общество вышло в лидеры по добровольному страхованию гражданской ответственности. Сумма начисленной премии ОАО «СОГАЗ» по этому направлению в 2014 году выросла почти на 29%, превысив 4 млрд. руб., а доля на рынке достигла 10,7%. В 2014 году Общество сохранило лидерство в страховании ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ и услуг (доля на рынке - 23,7%) и страхованию ответственности за причинение вреда третьим лицам (12,5%).
ОАО «СОГАЗ» также поднялось на 1-е место по страхованию предпринимательских рисков. За год сборы в этом сегменте рынка увеличились сразу на 36,6% до 1,9 млрд. руб., а доля на рынке - с 19,8% до 26,6%.
Портфель моторного страхования в ОАО «СОГАЗ» по итогам 2014 года вырос на 32,5% до 12 млрд. руб., что обусловлено политикой Общества по диверсификации портфеля за счет развития партнерского и розничного направлений бизнеса.
В то же время совокупная доля обязательного и добровольного автострахования в общем портфеле Общества по-прежнему невелика и составляет 11,4%. Учитывая текущую ситуацию, которая сложилась в российском автостраховании, ОАО «СОГАЗ» не ставит перед собой задачу выхода на лидирующие позиции в этом сегменте рынка. По итогам 2014 года доля компании на рынке ОСАГО составила 2,9%, автокаско - 3,5%.
Таблица 2 - Динамика основных финансовых показателей ОАО «СОГАЗ» (млн. руб.)
|
Показатели |
2013 г. |
2014 г. |
темп роста, % |
|
|
Активы (валюта баланса) |
141 509 |
197 880 |
140 |
|
|
Страховые резервы |
87 978 |
136 396 |
155 |
|
|
Собственные средства |
37 046 |
45 068 |
122 |
|
|
Запас финансовой устойчивости |
25 838 |
34 212 |
132 |
|
|
Финансовый результат до налогообложения |
15 426 |
17 084 |
111 |
Прирост собственных средств Общества за 2014г. к 2013г. составил 22% или 8.022 млн. руб. Собственные средства на 31.12.2014г. сформированы в размере 45.068 млн. руб.
Запас финансовой устойчивости ОАО «СОГАЗ» вырос с 25.838 млн. руб. до 34.212 млн. руб. Данная величина запаса финансовой устойчивости значительно превосходит требования регулирующих органов. Процент отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного значения составляет 319% (в 2013г. - 231%, в 2012г. - 138%).
Рентабельность уставного капитала по чистой прибыли за 2014 г. составила 88% (2013г. - 80%, 2012г. - 57%). Показатель увеличился за счет увеличения размера чистой прибыли по сравнению с 2013г.
По итогам 2014 г. результат от операций по страхованию составил 20.949 млн. руб. Увеличение к 2013г. на 12%, или в денежном эквиваленте на 2.200 млн. руб.
Расходы на ведение дела, отраженные в отчетности за 2014 г., увеличились на 17% и составили - 19.370 млн. руб. (2013г. - 16.586 млн. руб).
2.2 Анализ активов и пассивов АО «СОГАЗ»
Горизонтальный анализ активов и пассивов баланса представлен в таблицах 2 и 4, а вертикальный в таблицах 3 и 5.
Таблица 3 - Горизонтальный анализ активов
|
Статья |
На 31.12.2013 |
На 31.12.2014 |
На 31.12.2015 |
Изменение 2013/2014 |
Изменение 2014/2015 |
|||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1. НМА |
2 213 |
1 152 |
408 |
- 1 061 |
52,05 |
-744 |
35,42 |
|
|
2. ОС |
1 555 413 |
5 876 000 |
5 585 629 |
4 320 587 |
377,77 |
290 371 |
104,94 |
|
|
3. Доходные вложения в материальные ценности |
543 814 |
996 574 |
1 784 301 |
452 760 |
1,32 |
787 727 |
179,04 |
|
|
4. Финансовые вложения |
89 283 218 |
94 121 336 |
118 080 323 |
4 838 118 |
105,41 |
23 958 987 |
125,45 |
|
|
5. Отложенные налоговые активы |
676 464 |
1 533 852 |
1 186 368 |
857 388 |
226,74 |
- 347 484 |
77,35 |
|
|
6. Запасы |
107 654 |
165 121 |
175 421 |
57 467 |
153,38 |
10 300 |
106,38 |
|
|
7. НДС |
4 083 |
4 301 |
22 760 |
218 |
105,3 |
18 459 |
429,18 |
|
|
8. Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни |
17 765 097 |
53 516 859 |
32 823 899 |
35 751 762 |
301,2 |
-20 692 960 |
61,33 |
|
|
9. Дебиторская задолженность |
27 726 334 |
29 533 993 |
38 116 749 |
1 807 659 |
106,51 |
8 582 756 |
129, 06 |
|
|
10. Депо премий у перестрахователей |
276 779 |
497 832 |
470 444 |
221 053 |
179,86 |
-27 388 |
94,5 |
|
|
11. Денежные средства и эквиваленты |
3 557 218 |
11 632 650 |
7 431 463 |
8 075 432 |
327 |
-4 201 187 |
63,88 |
|
|
12. Прочие активы |
10 751 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Итого по разделу I |
141 509 038 |
197 879 670 |
205 641 765 |
56 370 632 |
139,84 |
7 762 095 |
103,92 |
|
|
БАЛАНС |
141 509 038 |
197 879 670 |
205 641 765 |
56 370 632 |
139,84 |
7 762 095 |
103,92 |
Проанализировав актив баланса, можно сделать вывод о том, что на данное изменение в большей степени повлияло увеличение стоимости основных средств за период 2014 - 2015 гг. на 290 371тыс. руб. или 4,94%. Рост показателей по статье «Основные средства» является положительным моментом, свидетельствующем о расширении деятельности организации.
Таблица 4 - Вертикальный анализ активов
|
Статья |
На 31.12.2013 |
На 31.12.2014 |
На 31.12.2015 |
||||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
||
|
1. НМА |
2 213 |
0,0015 |
1 152 |
0,0006 |
408 |
0,0002 |
|
|
2. ОС |
1 555 413 |
1,0991 |
5 876 000 |
2,9694 |
5 585 629 |
2,72 |
|
|
3. Доходные вложения в материальные ценности |
543 814 |
0,3842 |
996 574 |
0, 5036 |
1 748 301 |
0,85 |
|
|
4. Финансовые вложения |
89 283 218 |
63,0936 |
94 121 336 |
47,5650 |
118 080 323 |
57,42 |
|
|
5. Отложенные налоговые активы |
676 464 |
0,4780 |
1 533 852 |
0,7751 |
1 186 368 |
0,58 |
|
|
6. Запасы |
107 654 |
0,0760 |
165 121 |
0,0834 |
175 421 |
0,08 |
|
|
7. НДС |
4 083 |
0,0029 |
4 301 |
0,0022 |
22 760 |
0,01 |
|
|
8. Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни |
17 765 097 |
12,5540 |
53 516 859 |
27,0451 |
32 823 899 |
15,96 |
|
|
9. Дебиторская задолженность |
27 726 334 |
19,5933 |
29 533 993 |
14,9252 |
38 116 749 |
18,54 |
|
|
10. Депо премий у перестрахователей |
276 779 |
0,1955 |
497 832 |
0,2515 |
470 444 |
0,23 |
|
|
11. Денежные средства и эквиваленты |
3 557 218 |
2,5137 |
11 632 650 |
5,8786 |
7 431 463 |
3,61 |
|
|
12. Прочие активы |
10 751 |
0,0075 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Итого по разделу I |
141 509 038 |
100 |
197 879 670 |
100 |
205 641 765 |
100 |
|
|
БАЛАНС |
141 509 038 |
100 |
197 879 670 |
100 |
205 641 765 |
100 |
Наибольший удельный вес в стоимости активов составляют финансовые вложения, которые за период 2013 - 2014 гг. имели тенденцию к снижению. Это связано с тем, что темп роста валюты баланса превышает темп роста стоимости самих вложений.
Наибольшая доля этой статьи в общей стоимости активов является характерной для сферы деятельности организации. Поскольку страховые компании проводят активное инвестирование средств.
Таблица 5 - Горизонтальный анализ пассивов
|
Статья |
На 31.12.2013 |
На 31.12.2014 |
На 31.12.2015 |
Изменение 2013/2014 |
Изменение 2014/2015 |
|||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Раздел II. Капитал и резервы УК |
15 111 843 |
15 111 843 |
15 111 843 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Переоценка имущества |
329 728 |
2 028 052 |
1 609 765 |
1 698 324 |
615,06 |
-418 287 |
-106,25 |
|
|
Добавочный капитал |
13 623 |
13 623 |
13 623 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Резервный капитал |
872 804 |
872 804 |
872 804 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль |
20 718 767 |
27 042 140 |
39 196 193 |
6 323 373 |
130,5 |
12 154 053 |
144,94 |
|
|
Итого по разделу II |
37 046 405 |
45 068 102 |
56 803 868 |
8 021 697 |
121,6 |
11 735 766 |
126,04 |
|
|
Раздел III. Обязательства Страховые резервы по страхованию иному , чем страхование жизни |
87 977 960 |
136 395 920 |
129 081 257 |
48 417 690 |
55,03 |
- 7 314 663 |
94,64 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
25 867 |
4 271 |
4 271 |
- 21 596 |
-83,5 |
- |
- |
|
|
Оценочные обязательства |
1 054 840 |
2 041 726 |
3 093 805 |
986 886 |
193,55 |
1 052 079 |
151,53 |
|
|
Кредиторская задолженность |
15 403 966 |
14 369 651 |
16 654 218 |
- 1 034 315 |
-6,71 |
2 284 567 |
115,9 |
|
|
Итого по разделу III. |
104 462 633 |
152 811 568 |
148 837 897 |
48 348 935 |
146,3 |
-3 973 671 |
97,4 |
|
|
БАЛАНС |
141 509 038 |
197 879 670 |
205 641 765 |
56 370 632 |
139,84 |
7 762 095 |
103,92 |
Проанализировав пассив баланса, можно сделать вывод о том, что отрицательной тенденцией является рост кредиторской задолженности, которая увеличилась на 2 284 567 тыс. руб. или 15,9% в 2015г. по отношению к 2014 г. Нераспределенная прибыль за период 2013 - 2015 гг. увеличилась на 18 477 426 тыс. руб.
Таблица 6 - Вертикальный анализ пассивов
|
Статья |
На 31.12.2013 |
На 31.12.2014 |
На 31.12.2015 |
||||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Раздел II. Капитал и резервы УК |
15 111 843 |
10,7 |
15 111 843 |
7,64 |
15 111 843 |
7,35 |
|
|
Переоценка имущества |
329 728 |
0,23 |
2 028 052 |
1,02 |
1 609 765 |
0,78 |
|
|
Добавочный капитал |
13 623 |
0,01 |
13 623 |
0,007 |
13 623 |
0,009 |
|
|
Резервный капитал |
872 804 |
0,62 |
872 804 |
0,44 |
872 804 |
0,42 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
20 718 767 |
14,64 |
27 042 140 |
13,67 |
39 196 193 |
19,06 |
|
|
Итого по разделу II |
37 046 405 |
26,18 |
45 068 102 |
22,78 |
56 803 868 |
27,62 |
|
|
Раздел III. Обязательства Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни |
87 977 960 |
62,17 |
136 395 920 |
68,93 |
129 081 257 |
62,77 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
25 867 |
0,018 |
4 271 |
0.002 |
4 271 |
0,002 |
|
|
Оценочные обязательства |
1 054 840 |
0,745 |
2 041 726 |
1,032 |
3 093 805 |
1,50 |
|
|
Кредиторская задолженность |
15 403 966 |
10,89 |
14 369 651 |
7,26 |
16 654 218 |
8,10 |
|
|
Итого по разделу III. |
104 462 633 |
73,82 |
152 811 568 |
77,22 |
148 837 897 |
72,38 |
|
|
Баланс |
141 509 038 |
100 |
197 879 670 |
100 |
205 641 765 |
100 |
Доля страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни составила 62,17% - в 2013 г., 68,93% - в 2014 г., 62,77% - в 2015 г. от общего объема источников.
По данным бухгалтерской отчетности за 2014 г. по ОАО «СОГАЗ» сложился положительный финансовый результат деятельности:
- прибыль до налогообложения составила 17.084 млн. руб.;
- чистая прибыль: 13.327 млн. руб.
По сравнению с 2013 г. размер прибыли до налогообложения увеличился на 11%, увеличение размера чистой прибыли составило 10%. Рост прибыли связан с положительной динамикой результата от страховой деятельности [приложение 2].
2.3 Анализ ликвидности баланса АО «СОГАЗ»
Показатели, характеризующие финансовые результаты деятельности страховой компании, представляют собой исходную информацию для оценки и контроля выбранной стратегии. Они позволяют выявить «узкие места», то есть малоэффективные и убыточные виды страхования, и определить направления повышения их эффективности.
Анализ финансовых показателей АО «СОГАЗ» начнем с бухгалтерского баланса. Проанализируем соответствие обязательств страховой компании (пассивов) и способов их покрытия (активов), зависящих от общей структуры всех имеющихся в распоряжении компании ресурсов, структуры обязательств и источников собственных средств. Рассмотрим данные показатели в динамике и структуре.
Анализируя динамику и структуру актива и пассива баланса можно сказать, что стоимость имущества компании в 2014 г. возросла на 17,99% или 8 995 509 тыс. руб. Наибольший рост отмечается по инвестициям 34,91% (на 8 775 999 тыс. руб.). В 2015 г. стоимость имущества компании также увеличилась на 25,34% (14 951 983 тыс. руб.), в том числе за счет значительного увеличения доли инвестиций на 44,19% (14 984 257 тыс. руб.).
Стоимость внеоборотных активов составила в 2013 г. - 901 148 тыс. руб., в 2014 г. - 1 818 998 тыс. руб., в 2015 г. - 1 141 763 тыс. руб. За анализируемый период (2013-2015 гг.) их стоимость возросла на 240 615 тыс. руб. Стоимость оборотных средств составила: в 2013 г. - 49 115 094 тыс. руб., в 2014 г. - 57 192 753 тыс. руб., в 2015 г. - 72 821 971 тыс. руб., общий рост за анализируемый период составил 23 706 877 тыс. руб.
Имеет место снижение удельного веса денежных средств с 15,49% в 2013 году до 7,12% в 2014 году. Аналогичный процесс можно наблюдать и в 2015 г. - удельный вес денежных средств продолжает снижаться до 3,09%.
Удельный вес дебиторской задолженности в общем объеме активов составляет в 2013 г. - 22,37%, в 2014 г. - 24,064%, в 2015 г. - 17,331%. Предельным значением для данного показателя является 40% от общего объема средств компании, следовательно, риск потери стоимости находится в допустимых пределах.
Для комплексной оценки ликвидности баланса рассчитаем и проанализируем коэффициенты ликвидности баланса (табл.7).
Таблица 7 - Анализ коэффициентов ликвидности баланса
|
№ п/п |
Показатель |
Формула расчета |
2013 |
2014 |
2015 |
|
|
1 |
Коэффициент абсолютной ликвидности баланса |
К а.л.б. = А1/П1 |
2,40 |
1,12 |
0,62 |
|
|
2 |
Коэффициент текущей ликвидности баланса |
К т.л.б. = (А1+А2+А3)/(П1+П2) |
9,57 |
7,76 |
10,34 |
|
|
3 |
Общий показатель платежеспособности |
Кп= (А1+0,5*А2+0,3*А3)/ (П1+0,5*П2+0,3*П3) |
2,27 |
1,77 |
1,63 |
На первый взгляд, баланс компании нельзя признать абсолютно ликвидным, так как в 2015 г. постоянно присутствует нарушение условия А1>П1, то есть наиболее ликвидные активы не покрывают наиболее срочные обязательства. Однако эта разница перекрывается в совокупности с наиболее ликвидными активами (А1+А2 > П1+П2), что свидетельствует о хорошем уровне ликвидности. Минимальное требование выполняется - величина труднореализуемых активов (А4) меньше постоянных пассивов (П4).
Все коэффициенты удовлетворяют требованию К?1 и находится в оптимальном значении, т.е. все условия ликвидности выполняются, баланс страховой компании можно считать ликвидным. Анализируя текущую и перспективную ликвидность видим, что неравенства А1+А2?П1+П2 и А3+А4?П3+П4 выполняются, что говорит о том, что в ближайшее время и в перспективе страховая компания платежеспособна.
Однако необходимо отметить снижение показателя абсолютной ликвидности и общего показателя платежеспособности в период 2013-2015 г.г., что является отрицательной тенденцией.
Индивидуальные задания
По данным Банка России от 16.02.2015г., общий объем начисленной премии на страховом рынке России в 2014 году составил 987,8 млрд руб., что на 9,2% больше сборов 2013 года. Таким образом, продолжилась тенденция снижения темпов роста российского страхового рынка (прирост в 2013 году составлял 11,4%). Основной причиной данной динамики является снижение темпов роста сборов от физических лиц до 12% (прирост в 2013 году составлял 17,7%). Несмотря на это, темп прироста сборов от физических лиц превысил темп прироста сборов от юридических лиц в 2 раза.
Несмотря на сложную экономическую ситуацию и общие негативные рыночные тенденции, динамика основных показателей деятельности АО «СОГАЗ» по итогам 2014 года была положительной. Общество удерживает лидерские позиции в стратегически важных сегментах рынка, продолжает диверсифицировать портфель по корпоративному страхованию, контролирует рост розничного портфеля, расширяет и усиливает присутствие в регионах.
Страховые продукты:
Автострахование.
-СОГАЗ АВТО-Классика - защита ТС от повреждений (пожара, ДТП, взрыва, противоправных действий третьих лиц), угона и хищения;
-ОСАГО - осуществляется на основании единых правил и тарифов.
Полис, заключенный в СОГАЗ, позволяет рассчитать размер страховой выплаты страховщиком.
Отсутствие необходимости привлекать независимого эксперта заметно сокращает период от подачи претензии на компенсацию до ее выплаты.
Страхование Имущества
- СОГАЗ-ДОМ Эконом - пакетный продукт комплексного страхования квартиры и имущества, находящегося в ней, а также гражданской ответственности владельца имущества;
-СОГАЗ-ДОМ Загородный - гибкая программа страхования загородных домов, предназначенных для временного и постоянного проживания (дома, коттеджи, дачи), имущества, находящегося внутри жилого строения, а также нежилых строений;
-СОГАЗ-ДОМ Имущество - программа страхования только домашнего имущества;
-СОГАЗ-ДОМ Ответственность - пакетное страхование ответственности на случай пожара, взрыва, залива и аварии при ремонте или перепланировке;
-СОГАЗ-ДОМ Индивидуальный - программа-конструктор для взыскательных клиентов, позволяющая комбинировать риски и объекты на усмотрение страхователя.
Страхование Путешественников.
Для тех, кто путешествует по России и за рубежом, СОГАЗ предлагает три пакета медицинского страхования, отличающиеся набором включенных услуг, а также возможность дополнительного страхования гражданской ответственности, от НС и от несостоявшейся поездки.
Полис «СОГАЗ-ВОЯЖ Стандарт» предназначен для однократного выезда за границу.
Полис Businesscard- многократная защита, действующая в течение 6 или 12 месяцев.
ОМС.
Обязательное медицинское оказывает дочерняя страховая компания «СОГАЗ-Мед». Получить полис можно в одном из 370 отделений, расположенных по всей России.
Страхование от Несчастных Случаев
-СОГАЗ-ПЕРСОНА Универсальный - программа со множеством индивидуальных настроек (набор рисков, срок страхования, период действия страховки);
-СОГАЗ-ПЕРСОНА Эконом - пакетное предложение для 1-6 человек, основное достоинство которого - быстрота оформления полиса;
-СОГАЗ-ПЕРСОНА Специальный - программа с фиксированным набором страховых условий, преимущество - низкая стоимость полиса, в набор рисков дополнительно включены НС, которые произошли в результате террористического акта;
-СОГАЗ-ПЕРСОНА Антиклещ - пакетное предложение для 1-6 человек, в наборе страховых рисков которого, кроме последствий НС, есть и последствия укуса насекомых (малярия, клещевой энцефалит).
Страхование Жизни.
Для жизни оказывает дочерняя компания «СОГАЗ-Жизнь».
- Копилка - индивидуальное смешанное;
- Уверенный старт - накопительное для детей;
- Радуга - страхование жизни и здоровье ребенка;
- На благо - благотворительное страхование жизни детей-сирот.
Кредитное Страхование.
Заемщикам СОГАЗ предлагает набор специальных продуктов.
-Заемщика и созаемщика от НС и болезней;
-Имущества, находящегося в залоге;
-Титульное страхование;
-Земельных участков, являющихся предметом залога;
-Гражданской ответственности владельца залогового имущества;
-Финансовых рисков при инвестировании в строительство жилых домов.
Пенсионное Страхование.
Программа «Пенсионный капитал» - продукт дочерней компании «СОГАЗ-Жизнь».
Страхователь может выбрать один из четырех вариантов программы:
- срочной или пожизненной пенсии;
- пенсия с гарантированным периодом выплат;
- освобождение от уплаты взносов в случае установления 1 или 2 группы инвалидности;
-пенсия с гарантированным периодом выплат и освобождение от уплаты взносов в случае установления 1 или 2 группы инвалидности.
Группа страховых компаний «СОГАЗ» является одним из крупнейших российских страховщиков. За годы трудовой деятельности компания в России стала признанным лидером в сфере имущественного страхования и заработала высокий рейтинг надежности, предоставляя клиентам весь ассортимент страховых продуктов. В приведенной ниже таблице собраны параметров сравнения таких страховых компаний как РЕСО-Гарантия, СОГАЗ, Транснефть. На рисунке 2 представленосравнение страховых компаний РЕСО-Гарантия, СОГАЗ и Транснефть.
Рисунок 2 - Сравнение страховых компаний РЕСО-Гарантия, СОГАЗ и Транснефть.
Сравнивая страховые компании, можно сказать, что наиболее перспективная по сравнению с другими компаниями - СОГАЗ.
СК «СОГАЗ» является членом многочисленный профессиональных объединений и союзов страховщиков. По многим видам страхования «СОГАЗ» занимает ведущие позиции. Компания нацелена на партнерство с крупными предприятиями газовой и нефтяной промышленности, это стало причиной создания целевых страховых программ. К тому же, СК «СОГАЗ» предлагает услуги страхования железнодорожного транспорта. Интересные бизнес-предложения компания готова сделать руководителям инвестиционных проектов. Обширный список клиентов, в который входят крупнейшие предприятия Москвы и Санкт-Петербурга, свидетельствуют о доверии, заслуженном за долгие годы пребывания на рынке страхования.
В 2014 году общество вышло в лидеры по добровольному страхованию гражданской ответственности. Сумма начисленной премии ОАО «СОГАЗ» поэтому направлению в 2014 году выросла почти на 29%, превысив 4 млрд руб., а доля на рынке достигла 10,7%. В 2014 году Общество сохранило лидерство в страховании ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ и услуг (доля на рынке - 23,7%) и страхованию ответственности за причинение вреда третьим лицам (12,5%). АО «СОГАЗ» также поднялось на 1-е место по страхованию предпринимательских рисков. За год сборы в этом сегменте рынка увеличились сразу на 36,6'% до 1,9 млрд руб., а доля на рынке - с 19,8% до 26,6%.
В то же время совокупная доля обязательного и добровольного автострахования в общем портфеле Общества по-прежнему невелика и составляет 11,4%. Учитывая текущую ситуацию, которая сложилась в российском автостраховании, ОАО «СОГАЗ» не ставит перед собой задачу выхода на лидирующие позиции в этом сегменте рынка. По итогам 2014 года доля компании на рынке ОСАГО составила 2,9%, автокаско- 3,5%.
АО «СОГАЗ» третий год подряд стало крупнейшим оператором российского перестраховочного рынка. Сборы Общества по входящему перестрахованию в 2014 году составили 5,9 млрд рублей (доля на рынке -12,2%). В личном страховании (кроме страхования жизни) в 2014 году продолжился рост как премии (+5,2%, или 10,8 млрд руб.), так и выплат (+7,1%, или 7,4 млрд. руб.). Значительную долю данного вида составляет ДМС юридических лиц (прирост на 8,3 млрд руб.). По страхованию от несчастных случаев и болезней в 2014 году страховые компании собрали 95,5 млрд руб. (+1,9%). Замедление темпов прироста сборов в данном виде страхования (прирост в 2013 году составлял +25%) обусловлено сокращением объема кредитования населения.
Сборы по добровольному страхованию ответственности в 2014 году увеличились на 27,З% и составили 37,9 млрд руб. В то же время выплаты увеличились на 44,3%, а их общий объем составил 10,3 млрд руб. Более половины выплат пришлось на добровольное страхование ответственности автовладельцев (5,7 млрд руб.).
По обязательным видам страхования в 2014 году страховщики собрали 178,8 млрд руб. (+7,9%), а выплатили 109,2 млрд руб. (+15,2%). Как и в 2013 году, сборы по обязательному личному страхованию продемонстрировали отрицательную динамику. По итогам 2014 года сборы по данному виду страхования сократились на 4,8% до 17,6 млрд руб. В то же время выплаты по обязательному личному страхованию превысили объем собираемых премий и составили 17,9 млрд руб. (+7%). В 2014 году по страхованию ОСАГО сборы выросли на 12,4% до 150,9 млрд руб., а выплаты - на 16,7% до 90,3 млрд руб. На долю ОСАГО приходится 84,4% объема сборов и 82,7% объема выплат по обязательным видам страхования (без учета ОМС).
В 2014 году Общество завершило в целом процесс активной региональной экспансии. В течение года были созданы 8 новых филиалов, а общая численность региональных подразделений выросла до 279. К концу года Общество было представлено 83 филиалами в 77 субъектах РФ.
Заключение
Страхование как экономическая категория представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, случайных и неблагоприятных явлениях (рисках). Очень важным является вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, особенно в вопросах сохранения их платёжеспособности. При этом не стоит забывать о том, что финансовая устойчивость страховой компании является одним из основных критериев оценки ее деятельности.
В данной работе рассматривались финансовые показатели страховой компании ОАО «СОГАЗ» за период 2013 - 2015 гг.
Рассмотренные показатели деятельности позволяют заключить, что в целом деятельность Общества была успешной. Финансовый результат (прибыль до налогообложения) равен 17.084 млн. руб. (2013г. - 15.426 млн. руб.)
Компания является одним из лидеров российского страхования. Доля Компании на страховом рынке России (без учета ОМС) в 2014 г. выросла на 0,9 п.п. и составила 11,2% (2013г. - 10,3%).
По итогам 2014 г. ОАО «СОГАЗ» заняло 2 место по объему начисленной страховой премии по добровольным и обязательным видам страхования (кроме ОМС).
Финансовое положение устойчивое, дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования на конец 2014 г. составила 23.584 млн. руб.
В 2014 г. объемы страховой премии выросли на 23%. В 2015г. идёт продолжение работы с крупными российскими корпорациями, а также развитие партнерских и розничных продаж.
Являясь крупнейшим корпоративным страховщиком страны, ОАО «СОГАЗ» в значительной мере подвержено экономическим и политическим рискам Российской Федерации, которые возросли в течение 2014 года и, предположительно, останутся на повышенном уровне в ближайшей перспективе.
В текущей ситуации Общество выделяет следующие основные факторы риска:
- международные санкции в отношении российского бизнеса;
- снижение спроса, вызванное ухудшением финансового положения клиентов и общей экономической ситуации;
- ухудшение финансового положения банков;
- рост убыточности и административно-хозяйственных расходов.
При прохождении практики большую часть рабочего времени я находилась в офисе компании. За время практики я:
- познакомилась с содержанием деятельности компании, основными ее целями и задачами;
- познакомилась с организационной структурой компании, основными функциями подразделений, изучила должностные инструкции;
- изучила уставные документы организации и приоритетные направления деятельности компании;
- составила краткую экономико-организационную характеристику предприятия, изучила финансовые результаты компании.
Библиографический список
1. www.sogaz.ru.
2. Устав АО «СОГАЗ»
3. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. -- М.: ЮНИТИ,2012.
Приложение 1- бухгалтерский баланс
Приложение 2 - отчет о финансовых результатах
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Рассмотрение финансового состояния предприятия с позиции кредитной организации. Роль и место финансового анализа в рыночной экономике. Рейтинговая оценка финансового состояния. Анализ активов и пассивов, финансовой устойчивости, ликвидности баланса.
курсовая работа [70,1 K], добавлен 07.01.2014Анализ финансового состояния и финансовых результатов компании ОАО "РЖД" по российским стандартам финансовой отчетности. Имущественный потенциал компании. Основные средства и прочие внеоборотные активы. Показатели ликвидности и финансовой устойчивости.
курсовая работа [2,3 M], добавлен 03.06.2015Методика анализа финансового состояния предприятия. Особенности проведения анализа финансового состояния страховой компании. Динамика и структура прибыли компании, показатели рентабельности. Характеристика финансовой конкурентоспособности предприятия.
курсовая работа [321,3 K], добавлен 17.12.2014Понятие и экономическая сущность финансовой устойчивости страховой компании, общие гарантии её обеспечения. Анализ финансового и имущественного состояния страховой компании на примере ОСАО "РЕСО-Гарантия". Меры укрепления финансовой устойчивости фирмы.
курсовая работа [228,7 K], добавлен 15.12.2014Понятие и роль финансового анализа, особенности и этапы его проведения для страховой организации, активов и пассивов баланса. Общие теоретические аспекты оценки стоимости бизнеса, сравнительный и затратный подходы. Оценка положения страховой компании.
дипломная работа [98,5 K], добавлен 25.12.2013Цели, задачи, методы и виды финансового планирования. Значение бюджетирования для хозяйствующего субъекта. Анализ динамики активов и пассивов баланса, ликвидности и платежеспособности компании. Предложения по повышению уровня ее финансовой устойчивости.
дипломная работа [535,4 K], добавлен 28.08.2017Финансовое состояние организации и его определяющие факторы. Цель, задачи и последовательность проведения анализа финансового состояния организации. Анализ структуры активов и пассивов баланса. Увеличение доли прибыли рентабельной зоны хозяйствования.
дипломная работа [354,7 K], добавлен 26.12.2010Понятие, значение и показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия. Оценка финансового состояния предприятия: анализ платежеспособности и финансовой устойчивости, кредитоспособности и ликвидности баланса, оборачиваемости оборотных активов.
курсовая работа [90,0 K], добавлен 08.06.2010Анализ экономического роста и финансового состояния компании. Оценка динамики состава и структуры активов, собственного и заемного капитала, платежеспособности и ликвидности активов баланса. Сравнительный анализ кредиторской и дебиторской задолженностей.
курсовая работа [52,8 K], добавлен 13.04.2015Методики анализа финансового состояния предприятия. Краткая характеристика ООО "Линком". Состав и структура баланса предприятия, оценка его платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости. Мероприятия по стабилизации финансового состояния.
курсовая работа [79,9 K], добавлен 19.11.2013
