Основи фінансової статистики
Методи статистичного спостереження показників державного бюджету, грошового обігу, фінансово-кредитної і страхової діяльності. Макроекономічні показники системи національних рахунків. Аналіз фінансових результатів підприємства. Статистика цінних паперів.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | учебное пособие |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 27.10.2017 |
| Размер файла | 162,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
де tj - часовий інтервал між строками n0 i nj,
tj = n0 - nj.
Для простої облікової ставки:
;
для складної ставки відсотків:
для складної облікової ставки:
У загальному випадку величину S0 знаходимо як суму нарощених або дисконтованих платежів Sj:
де Sj - сума об'єднаних платежів зі строками nj, nj < n0; Sk - сума платежів, які об'єднуються зі строками nk, nk > n0. Відповідно:
tj = n0 - nj; tk = nk - n0.
Завдання 126-134.
126. Строк сплати за векселем 150 днів. Операція обліку принесла 30 % доходу. Визначити облікову ставку векселя.
127. Вексель ураховано за ставкою 10 % річних (часова база 360 днів). Строк сплати за векселем - через 200 днів. Визначити ефективність даної угоди.
128. Строк сплати за векселем 150 днів. Вексель урахований за ставкою 30 %. Визначити дохідність даної операції.
129. Визначити рівень простої відсоткової ставки зі строком 5 років, якщо кредит одержано під 20 % річних.
130. Кредит одержано під 10 % річних (складна ставка відсотків). Визначити рівень простої відсоткової ставки при строках: а) 5 років; б) 5 місяців.
131. Фінансові відносини сторін не змінюються і в договорі проставлена проста ставка відсотків 10 %. Визначити річну ставку складних відсотків. Строк договору 2 роки.
132. Строк погашення векселя настає через 100 днів. Вексель ураховується за ставкою 10 % річних (часова база 360 днів). Визначити ефективність даної угоди. Як показник ефективності взяти річну складну ставку відсотків.
133. За угодою була видана позичка в розмірі 1000 грн. Угода укладена на 4 роки. За перші 2 роки передбачалось нараховувати відсотки за ставкою 10 % річних (складні відсотки). У наступні 2 роки ставка відсотків зростала щорічно на 5 п. п. За угодою сторін було вирішено замінити всі відсоткові ставки однією, при цьому не змінивши фінансових відносин сторін. Визначити суму боргу в кінці дії контракту.
134. Дві сторони вирішили спростити фінансові відносини і домовилися консолідувати чотири зобов'язання в одне. Перше зобов'язання мало вигляд угоди про видачу позички в розмірі 1000 грн на 90 днів. Угода укладена 1 квітня за ставкою простих відсотків 10 % річних. Друге зобов'язання - 1000 грн. Це угода про кредит, яку укладено 1 січня на 2 роки за ставкою складних відсотків 12 % річних. Третє зобов'язання - вексель на 500 грн, наданий 1 травня строком на 2 місяці. Облікова ставка векселя - 10 % річних. Четверте зобов'язання - вексель на 50 грн, наданий 1 квітня строком до 15 травня за обліковою ставкою 10 % річних. Консолідування всіх зобов'язань проводиться 1 червня. Визначити суму нового зобов'язання, яке необхідно погасити 1 червня.
Тема 9. Аналіз фінансових потоків
Фінансовий потік платежів, усі члени якого - позитивні величини, а часові інтервали між двома послідовними платежами постійні, називаються фінансовою рентою, або ануїтетом, незалежно від походження цих платежів, їх призначення і мети.
Сучасна величина ренти - це сума всіх членів ренти, дисконтованих на деякий момент часу, який збігається з початком ренти або попереджує його.
Формула нарощеної суми річної, звичайної, постійної ренти:
,
- коефіцієнт нарощення ренти.
Коли відсотки нараховуються m разів на рік на платежі, які вносяться один раз на рік, а відсотки нараховуються за ставкою j/m. Отже, платежі з нарахованими відсотками буде в m разів більше, і:
Рента р-термінова (m = 1). Визначимо нарощену суму за умови, що рента виплачується р разів на рік рівними платежами, а відсоток нараховується один раз у кінці року. Якщо річна сума платежу R, то кожний раз виплачується R/p. Формула для знаходження нарощеної суми р-термінової ренти буде такою:
Рента р-термінова (p = m). Число членів ренти на рік дорівнює кількості нарахувань відсотків протягом року p = m.
Рента р-термінова . Загальний випадок р-термінової ренти з нарахуванням відсотків m разів на рік:
Для одних і тих самих річних виплат, тривалості ренти і ставок відсотків справедливі нерівності:
першим членом R(1 + i)- 1 і знаменником (1 + i)- 1 з числом членів n. Сучасна величина річної ренти визначається як сума геометричної прогресії за такою формулою:
Річна рента з нарахуванням відсотків m разів на рік:
Сучасна величина р-термінової ренти (m = 1).
Якщо платежі здійснюються не один, а р разів на рік, а відсотки нараховуються один раз на рік, то коефіцієнт приведення матиме вигляд:
а сучасна величина ренти розраховуватиметься за формулою:
Загальний випадок знаходження сучасної величини ренти, коли відсотки нараховуються m разів, виплати відбуваються р-разів на рік, а
.
Визначення строку ренти.
Якщо рента річна і відсотки капіталізуються за річною ставкою і, то:
;
.
Конверсія фінансових рент. Конверсією фінансових рент називається заміна потоку рентних платежів іншим платежем. Також кілька рент можуть бути об'єднані в одну, вона повинна відповідати принципу фінансової еквівалентності.
Серед різновидів конверсії можна виокремити такі: викуп ренти, відстрочування платежів, консолідація боргів.
Викуп ренти-це виплата сучасної величини цієї ренти на даний момент.
Відстрочування платежів - це заміна одноразового платежу фінансовою рентою, тобто надання кредиту.. Для збереження принципу фінансової еквівалентності сучасну величину ренти прирівнюють до величини платежу, який замінюється (вартість відвантаженої продукції). Консолідація рент - це об'єднання кількох рент в одну. Принцип фінансової еквівалентності у такому разі передбачає виконання даної рівності:
,
де А - сучасна величина рент, які замінюються;
Aq - сучасна величина q-ї ренти (q = 1, 2,.., k).
При об'єднанні рент можуть виникнути найрізноманітніші задачі, зокрема: а) визначення розміру члена об'єднаної ренти; б) визначення терміну об'єднаної ренти. В обох випадках повинні бути задані інші параметри рент.
Аналіз змінних потоків платежів. Змінна рента - це рента, члени якої змінюються відповідно до якогось закону розвитку. У такому разі узагальнюючі характеристики отримають лише шляхом прямого розрахунку.
Нарощена сума:
.
Сучасна величина:
,
де t - час від початку потоку платежів до моменту виплати;
Rt - сума платежу (член ренти).
Завдання 135-145.
135. У кінці кожного кварталу на рахунок до банку перераховується сума грошей. Річна сума внесків 100 грн, і на ці кошти нараховуються 8 % річних. Знайти нарощену суму ренти через 10 років за умови, що відсотки на кошти на рахунку нараховуються щоквартально.
136. Необхідно визначити суму, яка потрібна для того, щоб можна було виплачувати кредитору кожні півроку 50 грн протягом 2 років, якщо на ваш рахунок у банку відсотки нараховуються щомісячно за річною ставкою 12 %.
137. Необхідно знайти нарощену суму ренти за умови, що відсотки нараховуються кожні півроку. Строк ренти - 10 років. Виплата платежів один раз на кінець року по 100 грн. Ставка, за якою нараховуються відсотки на платежі, дорівнює 10 %.
138. Строк ренти 2 роки. Річна сума ренти становить 100 грн. Нарахування відсотків щомісячне, за ставкою 12 % річних. Знайти сучасну величину ренти.
139. Рента виплачується два рази на рік. Річна сума ренти - 100 грн. Рента виплачуватиметься протягом двох років. Нарахування відсотків щомісячне, за ставкою 12 %. Визначити нарощену суму ренти.
140. Визначити величину рівних внесків, якщо необхідно до кінця десятирічного періоду створити фонд, який дорівнюватиме 100 000 грн. Ставка відсотків - 10 %.
141. Строк ренти 10 років. Виплата платежів - один раз наприкінці року по 100 грн. Ставка, за якою нараховуються відсотки по платежах, - 10 %. Визначити накопичену суму ренти.
142. Строк ренти 5 років. Нарахування відсотків у кінці року - за ставкою 5 %. Член ренти дорівнює 100 грн. Знайти сучасну величину ренти.
143. Визначити величину щомісячних внесків на спеціальний рахунок у банку для погашення поточної заборгованості в розмірі 100 000 грн. Її необхідно погасити протягом двох років. Ставка відсотків - 12 %. Відсотки нараховуються щомісячно.
144. Строк ренти 10 років. Виплата платежів - один раз наприкінці року по 100 грн. Ставка, за якою нараховуються відсотки по платежах - 10 %. Визначити накопичену суму ренти.
145. Строк ренти 5 років. Нарахування відсотків у кінці року за ставкою 5 %. Член ренти дорівнює 100 грн. Знайти сучасну величину ренти.
Тема 10. Статистична оцінка довгострокової заборгованості
Нехай накопичення коштів здійснюється шляхом регулярних щорічних внесків, на які нараховуються складні відсотки за ставкою і. Одночасно відбувається виплата відсотків, які нараховуються на борг за ставкою q. У такому разі термінова виплата складатиме:
,
де г - термінова виплата; D - сума боргу, яку необхідно погасити через n років; n - строк позички (число років); q - ставка відсотків, згідно з якою кредиторові виплачується регулярний дохід з позички; R - виплата, що періодично вноситься до банку чи іншого фінансового підприємства для створення фонду погашення.
При створенні фонду погашення фігурують дві ставки відсотків: і i q. Перша визначає швидкість росту суми фонду погашення, друга - суму виплачуваних за позичкою відсотків. Зрозуміло, що створення фонду погашення вигідна боржникові за умови, коли і > q, оскільки відсотки на рахунку в банку нараховуються швидше, ніж по кредиту.
Якщо відсотки не виплачуються кредитору, а приєднуються до боргу, то термінова виплата складається з одного елемента, що визначається за формулою:
У практиці фінансових розрахунків погашення боргу здійснюється частинами, при цьому можуть бути застосовані такі методи:
1) спосіб рівних сум погашення основного боргу;
2) погашення рівними терміновими виплатами;
3) погашення змінними терміновими виплатами.
При погашенні основного боргу рівними сумами розрахунок термінової виплати визначається за формулою:
де t - термінова виплата за період часу t;
Dt - залишок боргу на початок періоду t;
t = 1, 2,..., n;
D1 - початкова сума боргу;
R - сума, яка щорічно йде на погашення кредиту.
Зі змісту другого способу погашення боргу частинами випливає, що:
де an; q - коефіцієнт приведення постійної річної ренти зі ставкою q.
Завдання 146-154 Необхідно розробити план погашення кредиту (дані в таблиці 22).
Таблиця 22
|
№ завдання |
146 |
147 |
148 |
149 |
150 |
151 |
152 |
153 |
154 |
|
|
Сума отриманого кредиту, тис. грн. |
1000 |
1100 |
1210 |
1331 |
1464 |
1611 |
1772 |
1949 |
2144 |
|
|
Термін до погашення, років |
5 |
6 |
6 |
7 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
Відсоток за кредит(річний), % |
4 |
4 |
5 |
5 |
6 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
Спосіб погашення* |
РС |
РТВ |
ЗТВ |
РС |
РТВ |
ЗТВ |
РС |
РТВ |
ЗТВ |
*РТВ - рівні термінової виплати: сума кредиту/термін до погашення (крім останнього року), А/n; РС - рівні суми; ЗТВ - змінні термінові виплати: А/(n-1+t), t - номер року.
Завдання 155-163 Фонд погашення створюється шляхом щорічних однакових перерахувань на депозит у банк.
Таблиця 23
|
№ завдання |
155 |
156 |
157 |
158 |
159 |
160 |
161 |
162 |
163 |
|
|
Cума отриманого кредиту, тис. грн. |
1000 |
1100 |
1210 |
1331 |
1464 |
1611 |
1772 |
1949 |
2144 |
|
|
Термін до погашення, років |
5 |
6 |
6 |
7 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
Відсоток за кредит(річний), % |
4 |
4 |
5 |
5 |
6 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
Відсоток за по депозиту(річний), % |
5 |
5 |
6 |
6 |
7 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Розробити план погашення кредиту. Для цього визначити термінові виплати, при визначенні розглянути 2 способи: а) накопичення коштів здійснюється шляхом регулярних щорічних внесків, на які нараховуються складні відсотки одночасно відбувається виплата відсотків, які нараховуються на борг; б) відсотки не виплачуються кредитору, а приєднуються до боргу.
Тема 11. Статистика цінних паперів
Цінні папери - це грошові документи, які засвідчують майнове право або відношення позики власника цінного папера до емітента. Під облігацією розуміють цінний папір, який засвідчує те, що її власник надав позичку емітенту цього папера. Курс облігації - купівельну ціна однієї облігації у розрахунку на 100 грошових одиниць номіналу:
,
де Pk - курс облігації; Р - ринкова ціна; N - номінальна ціна облігації.
Якщо за облігацією дохід виплачується у вигляді відсотків, а сама облігація не погашається або викуповується за бажанням інвестора, то доходи від облігації можна уявити у вигляді вічної ренти, член якої дорівнює доходу від облігації:
,
де R - періодично виплачуваний річний дохід за облігацією; і- прийнята при оцінці ставка відсотків. Ця ставка характеризує той ступінь рентабельності інвестицій, який задовольняє інвестора;
q - оголошена або купонна норма дохідності;
N - номінальна ціна облігації;
С - викупна ціна облігації.
R = Nq,
.
Курс облігації:
,
якщо C = N.
Цей курс характеризує ту ціну, за якої інвестор отримає дохід, відповідний ставці і.
Облігації без періодичної виплати відсотків.
У тому разі, коли відсотки приєднуються до основної суми боргу і виплачуються в момент погашення облігації, загальна сума виплат у кінці строку позички становитиме: N(1 + q)n.
Отже, сучасна величина платежу і курс облігації:
, .
Оцінка облігації з погашенням в один строк і періодичною виплатою доходу.
Цей вид облігації найчастіше зустрічається на практиці. Загальний дохід від облігації цього виду складається з двох основних елементів - поточного, або купонного, доходу, який визначається R = q N, і доходу, який отримує власник облігації в кінці строку позички за умови, що облігація куплена за курсом, що був менший, ніж її викупна ціна. Існує два показники для характеристики дохідності облігації. Це - норма поточної дохідності (відношення доходу по купонах до ціни облігації) і норма дійсної дохідності або ставка відсотків, яка була прийнята при оцінюванні облігації (і).
Оцінка даного виду облігації полягає у такому. Сучасна величина викупної ціни дорівнює С (1 + і)- n, а сучасна величина періодично виплачуваного доходу:
Отже, оцінка облігації складається з суми двох цих елементів:
V = Q + Y = C Vn = CVn + Ran; i;
.
Якщо купонний дохід виплачується n разів протягом року, то оцінку здійснюють за такою формулою:
.
Завдання 164-172. Облігація приносить щорічно r % доходу. Вона погашається через n років за номіналом, який дорівнює М грн.. Врахована під час оцінювання облігації ставка відсотків і %. Знайти оцінку і курс облігації. Яке рішення прийме інвестор стосовно купівлі облігації. Дані у таблиці 24.
Таблиця 24
|
№ завдання |
164 |
165 |
166 |
167 |
168 |
169 |
170 |
171 |
172 |
|
|
Номінал облігації (М) |
1000 |
2000 |
3000 |
4000 |
5000 |
6000 |
7000 |
8000 |
9000 |
|
|
Термін до погашення, років (n) |
5 |
6 |
6 |
7 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
Врахована під час оцінювання облігації ставка відсотків, (i) % |
4 |
4 |
5 |
5 |
6 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
Щорічний дохід, (r) % |
5 |
5 |
6 |
6 |
7 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Завдання 173-181. Необхідно оцінити облігацію, якщо щорічний купонний дохід виплачується щоквартально. Інші параметри з попереднього прикладу.
Завдання 182-190. Облігація приносить щорічно r % доходу. Вона погашається через n років за номіналом, який дорівнює М грн.. Врахована під час оцінювання облігації ставка відсотків і %. Знайти оцінку облігації, якщо поточний дохід оподатковується q % податком Дані у таблиці 25.
Таблиця 25
|
№ завдання |
182 |
183 |
184 |
185 |
186 |
187 |
188 |
189 |
190 |
|
|
Номінал облігації (М) |
1000 |
2000 |
3000 |
4000 |
5000 |
6000 |
7000 |
8000 |
9000 |
|
|
Термін до погашення, років (n) |
5 |
6 |
6 |
7 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
Врахована під час оцінювання облігації ставка відсотків, (i) % |
4 |
4 |
5 |
5 |
6 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
Щорічний дохід, (r) % |
5 |
5 |
6 |
6 |
7 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Податок на прибуток, (q) % |
10 |
11 |
12 |
13 |
15 |
16 |
18 |
19 |
21 |
Завдання 191-194. Розрахувати індекс Доу-Джонса, взявши за основу 4 умовні компанії.
Таблиця 26
|
Завдання 191 |
Акції компаній |
Ринкова ціна акцій, грн |
Кількість виданих |
|||||||
|
компаніями акцій, млн. шт. |
||||||||||
|
Роки |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
||
|
А |
10 |
11 |
6 |
7 |
2 |
2 |
4 |
4 |
||
|
Б |
2,5 |
3 |
3,1 |
3,2 |
10 |
10 |
10 |
10 |
||
|
В |
8 |
9 |
5 |
7 |
5 |
5 |
10 |
10 |
||
|
Г |
10 |
12 |
11 |
13 |
6 |
6 |
6 |
6 |
||
|
Завдання 192 |
Роки |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
|
А |
20 |
22 |
12 |
14 |
1 |
1 |
2 |
2 |
||
|
Б |
5 |
6 |
6,2 |
6,4 |
5 |
5 |
5 |
5 |
||
|
В |
16 |
18 |
10 |
14 |
2,5 |
2,5 |
5 |
5 |
||
|
Г |
20 |
24 |
22 |
26 |
3 |
3 |
3 |
3 |
||
|
Завдання 193 |
Роки |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
|
А |
30 |
33 |
18 |
21 |
3 |
3 |
6 |
6 |
||
|
Б |
7,5 |
9 |
9,3 |
9,6 |
15 |
15 |
15 |
15 |
||
|
В |
24 |
27 |
15 |
21 |
7,5 |
7,5 |
15 |
15 |
||
|
Г |
30 |
36 |
33 |
39 |
9 |
9 |
9 |
9 |
||
|
Завдання 194 |
Роки |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
|
А |
40 |
44 |
24 |
28 |
4 |
4 |
8 |
8 |
||
|
Б |
10 |
12 |
12,4 |
12,8 |
20 |
20 |
20 |
20 |
||
|
В |
32 |
36 |
20 |
28 |
10 |
10 |
20 |
20 |
||
|
Г |
40 |
48 |
44 |
52 |
12 |
12 |
12 |
12 |
Завдання 195-256. На різні теми
195. Маємо такі дані з кредиту, млн. грн.
|
Галузь |
Однодобовий оборот з погашення |
Середні залишки кредиту |
|||
|
базисний рік |
поточний рік |
базисний рік |
поточний рік |
||
|
А |
0,25 |
0,32 |
30 |
35 |
|
|
Б |
0,35 |
0,31 |
15 |
20 |
Визначити, як змінилась середня тривалість користування кредитом у двох галузях.
196. За даними задачі 195 визначити, на скільки днів змінилась середня тривалість користування кредитом за рахунок зміни структури в однодобовому обороті.
197. Маємо такі дані з кредиту, млн. грн:
|
Галузь |
Однодобовий оборот з погашення |
Середні залишки кредиту |
|||
|
базисний рік |
поточний рік |
базисний рік |
поточний рік |
||
|
А |
0,1 |
0,15 |
20 |
25 |
|
|
Б |
0,3 |
0,4 |
10 |
11 |
Визначити, на скільки днів змінилась середня тривалість користування кредитом.
198. Маємо такі дані з кредиту, млн. грн:
|
Галузь |
Однодобовий оборот з погашення |
Середні залишки кредиту |
|||
|
базисний рік |
поточний рік |
базисний рік |
поточний рік |
||
|
А |
0,15 |
0,14 |
15 |
18 |
|
|
Б |
0,4 |
0,5 |
10 |
13 |
Визначити, як змінилась середня тривалість користування кредитом за рахунок зміни структури в однодобовому обороті.
199. За даними задачі 4 визначити, на скільки днів змінилась середня тривалість користування кредитом за рахунок зміни тривалості користування кредитом в окремих галузях.
200. Маємо такі дані з кредиту, млн. грн:
|
Галузь |
Однодобовий оборот з погашення |
Середні залишки кредиту |
|||
|
базисний рік |
поточний рік |
базисний рік |
поточний рік |
||
|
А |
0,2 |
0,21 |
20 |
25 |
|
|
Б |
0,2 |
0,21 |
10 |
11 |
Визначити, як змінилась середня тривалість користування кредитом за рахунок зміни тривалості користування кредитом в окремих галузях.
201. Визначити тривалість короткострокового кредиту, якщо сума погашеного кредиту за рік становить 50 млн. грн, а залишки кредитних ресурсів на рахунках дорівнюють: на 01.01-10 млн. грн; 01.04-20 млн. грн; 01.07-15 млн. грн; 01.10-20 млн. грн; 01.01-10 млн. грн.
202. Маємо такі дані з обороту кредиту:
|
Галузь |
Кількість оборотів кредиту |
Середні залишки кредиту, млн. грн |
|||
|
базисний рік |
поточний рік |
базисний рік |
поточний рік |
||
|
А |
10 |
12 |
40 |
50 |
|
|
Б |
8 |
10 |
20 |
25 |
Визначити загальні індекси обороту кредиту з погашення, кількість оборотів кредиту, середніх залишків кредиту.
203. Що розуміють під грошовою масою?
а) зобов'язання банківської системи нефінансовим секторам;
б) готівка в обігу, готівка в сейфах та резерви комерційних
банків;
в) сукупний обсяг купівельних і платіжних коштів, що обслуговують господарський обіг і належать приватним особам, підприємствам і державі.
204. За даними про податок на додану вартість, ставку податку і податкову базу по області визначити: абсолютний приріст суми податку, зумовлений змінами податкової бази; абсолютний приріст суми податку, зумовлений змінами величини доданої вартості.
Зробити висновки:
|
Показники |
За планом |
Фактично |
|
|
Сума податку на додану вартість, тис. грн |
800 |
750 |
|
|
Ставка податку на додану вартість, % |
20 |
15 |
|
|
Додана вартість, тис. грн |
4000 |
5000 |
205. Показники розвитку країни характеризуються такими даними:
|
Показники |
Базисний рік |
Звітний рік |
|
|
Валовий випуск товарів і послуг |
5000 |
6000 |
|
|
Валовий внутрішній продукт |
3000 |
3500 |
|
|
Валовий національний дохід |
2800 |
3200 |
|
|
Валовий національний наявний дохід |
2500 |
2800 |
|
|
Доходи державного бюджету |
1500 |
1800 |
Розрахувати абсолютний приріст доходів державного бюджету, зумовлений змінами:
а) обсягу валового випуску товарів і послуг;
б) частки валового внутрішнього продукту у валовому випуску товарів і послуг;
в) коефіцієнта співвідношення валового національного доходу і валового внутрішнього продукту;
г) частки національного наявного доходу у валовому національному доході;
д) частки доходів державного бюджету у валовому національному наявному доході.
206. Маємо дані про страхування особистого майна, тис. грн:
|
Показники |
1998 р. |
1999 р. |
2000 р. |
2001 р. |
2002 р. |
|
|
Страхова сума |
12 000 |
12 400 |
13 000 |
14 500 |
15 000 |
|
|
Страхові виплати |
87,6 |
93 |
106,6 |
113,4 |
129 |
Визначити:
1) середню збитковість страхової суми за 5 років;
2) з ймовірністю 0,954 майбутню нетто-ставку;
3) брутто-ставку, за умови, що навантаження за даним видом страхування становить 20 %.
207. Маємо дані страхових організацій про добровільне страхування майна:
|
Район |
Базисний рік |
Поточний рік |
|||
|
страхова сума, тис. грн |
страхові виплати, тис. грн |
страхова сума, тис. грн |
страхові виплати, тис. грн |
||
|
1 |
100 |
250 |
90 |
200 |
|
|
2 |
80 |
120 |
120 |
150 |
Визначити:
1) індивідуальні індекси збитковості по кожному району;
2) по двох районах індекси середньої збитковості:
а) змінного складу; б) фіксованого складу; в) структурних зрушень;
3) абсолютний приріст (зниження) середньої збитковості на 100 грн страхової суми за рахунок зміни рівня збитковості по кожному району і зміни страхового поля.
208. Маємо дані про добровільне майнове страхування суб'єктів господарювання:
|
Показники |
Базисний рік |
Поточний рік |
|
|
Середня страхова сума, тис. грн |
400 |
420 |
|
|
Середній розмір виплат, тис. грн |
8 |
8,82 |
|
|
Частка об'єктів, що постраждали, % |
4 |
3,2 |
Визначити:
1) індекс важкості страхових подій;
2) індекс збитковості страхової суми.
209. У поточному періоді частка постраждалих об'єктів зменшилась на 20 %, збитковість страхової суми збільшилась на 2 %.
Визначити індекс важкості страхових подій.
210. За минулий рік у районі частка об'єктів, що постраждали, зменшилась на 3 %, важкість страхових подій збільшилась на 7 %. Визначити, як змінилась збитковість страхової суми?
211. У поточному періоді порівняно з базисним середня страхова сума збільшилась на 15 %, середнє страхове відшкодування - на 10 %, частка об'єктів, що постраждали, - на 2,4 %. Визначити індекс збитковості страхової суми.
212. Визначити для особи у віці 40 років одноразову нетто-ставку (зі 100 грн страхової суми) на дожиття строком на 5 років, використовуючи: а) дисконтний множник; б) дані комутаційних чисел.
213. Маємо такі дані про травматизм по підприємству:
|
№ цеху |
Чисельність робітників, осіб |
Кількість травм (нещасних випадків) |
Число люд. год. непрацездатності |
|
|
1 |
350 |
14 |
126 |
|
|
2 |
400 |
12 |
132 |
|
|
3 |
120 |
6 |
108 |
Визначити по кожному цеху і підприємству в цілому у розрахунку на 100 осіб:
1) частоту травматизму, важкість травматизму;
2) коефіцієнт непрацездатності на одного працюючого.
214. Маємо такі дані по підприємствах галузі:
|
№ підприємства |
Середньоспискова чисельність робітників, осіб |
Кількість нещасних випадків |
Коефіцієнт непрацездатності |
|
|
1 |
200 |
16 |
0,6 |
|
|
2 |
300 |
12 |
0,4 |
Визначити:
1) середній коефіцієнт непрацездатності по двох підприємствах;
2) по кожному підприємству окремо та в цілому:
а) частку травматизму;
б) важкість травматизму.
215. Маємо такі дані по промисловому підприємству, тис. грн:
|
Показники |
Базисний рік |
Поточний рік |
|||
|
початок |
кінець |
початок |
кінець |
||
|
Грошові кошти |
3660 |
3500 |
3500 |
2000 |
|
|
Товари відвантажені |
570 |
300 |
300 |
400 |
|
|
Дебіторська заборгованість |
310 |
400 |
400 |
380 |
|
|
Товарно-матеріальні цінності |
5300 |
5000 |
5000 |
5600 |
|
|
Короткострокові позички |
3200 |
3200 |
3200 |
3800 |
|
|
Заборгованість працівникам із заробітної плати і соціальних виплат |
510 |
560 |
560 |
700 |
|
|
Кредиторська заборгованість |
670 |
700 |
700 |
900 |
Визначити на початок і кінець кожного року:
а) швидкореалізовані активи;
б) ліквідні кошти;
в) короткострокові зобов'язання;
г) коефіцієнти ліквідності;
д) коефіцієнти покриття.
216. Маємо такі дані, млн. грн:
|
Вид продукції |
Витрати на виробництво і реалізацію |
Прибуток від реалізації продукції |
|||
|
базисний період |
поточний період |
базисний період |
поточний період |
||
|
А |
600 |
750 |
250 |
320 |
|
|
Б |
350 |
420 |
70 |
50 |
Визначити:
1) рівень рентабельності по кожному виду і в цілому по двох видах продукції за кожний період;
2) загальні індекси рентабельності (змінного, фіксованого складу і структурних зрушень);
3) абсолютну зміну середньої рентабельності продукції за рахунок впливу таких факторів: а) рентабельності; б) структурних зрушень.
217. Маємо такі умовні дані про результати виробничої та фінансової діяльності підприємства, тис. грн:
|
Показники |
Базисний період |
Поточний період |
|
|
1. Середньорічна вартість основного виробничого капіталу |
2500 |
3000 |
|
|
2. Середні залишки обігових коштів |
4000 |
5000 |
|
|
3. Виробничі фонди (ряд. 1 + ряд. 2) |
6500 |
8000 |
|
|
4. Реалізація продукції в цінах підприємства |
12 000 |
13 000 |
|
|
5. Реалізація продукції в цінах підприємства базисного періоду |
12 000 |
13 600 |
|
|
6. Повна собівартість реалізованої продукції |
11 000 |
11 800 |
|
|
7. Реалізована в поточному періоді продукція за собівартістю базисного періоду |
- |
11 900 |
|
|
8. Прибуток від реалізації продукції (ряд. 4 - ряд.6) |
1000 |
1200 |
|
|
9. Прибуток від реалізації інших матеріальних засобів |
20 |
25 |
|
|
10. Доходи від позареалізаційної діяльності |
80 |
100 |
Визначити:
1) балансовий прибуток;
2) загальну рентабельність;
3) абсолютний приріст рентабельності за рахунок:
а) прибутку від реалізації продукції;
б) прибутку від реалізації інших матеріальних засобів;
в) доходів від позареалізаційної діяльності.
4) абсолютну і відносну зміну прибутку внаслідок впливу таких факторів: а) цін, б) собівартості, в) обсягу продукції, г) асортиментних зрушень;
5) відносну зміну загальної рентабельності за рахунок приросту (зниження) основного капіталу та обігових коштів.
218. Визначити відсотки і суму накопиченого боргу, якщо сума виданих грошей - 2000 грн, строк - 3 роки, ставка відсотків-10 %.
219. Визначити трьома можливими способами суму накопиченого боргу і відсоток, якщо обсяг позички 5000 грн, строк позички - з 01.05 по 06.10 поточного року. Відсоткова ставка - 10 %.
220. Існують два варіанти кредитування. Первісний розмір позички в обох випадках 20 000 грн. При першому варіанті тривалість позички - 90 днів, відсоткова ставка - 7,5 % річних. При другому варіанті тривалість позички - 120 днів, а облікова ставка - 6,5 %. Визначити, який варіант найвигідніший для боржника.
221. Якою буде відсоткова сума позички, якщо в контракті передбачено за перші чотири роки нараховувати по 12 % річних, у наступні 2 роки - по 15 %, а в останні 3 роки ставка відсотків підвищуватиметься в кожному півріччі на 1,0 пункту? Сума позички дорівнює 3000 грн.
222. Позичка видана в розмірі 100 грн під 6 % річних. Сторони домовились, що через деякий час боржник поверне кредиторові суму в розмірі 150 грн. Визначити, через який строк він повинен повернути свій борг.
223. Зобов'язання сплатити через 160 днів 30 грн з відсотками (5 % річних) було враховане за 100 до настання строку, облікова ставка 6 %. Визначити отриману суму.
224. Сторони домовились про те, що із суми кредиту, виданого на 300 днів, відраховується дисконт у розмірі 20 %. Необхідно визначити ціну кредиту у вигляді простої облікової ставки.
225. Первісна сума боргу 200 грн. Строк позички 5 років. Ставка відсотків 15 %. Відсотки капіталізуються щомісячно. Визначити величину відсотка.
226. Визначити очікувану величину компенсації, якщо передбачається видати позичку в розмірі 300 грн на строк 5 років при ставці 10 % річних, а передбачуваний темп інфляції - 15 %.
227. Зобов'язання 50 грн повинно бути погашено через 4 роки, облікова ставка - 12 %. Нарахування дисконту щоквартальне. Знайти розмір дисконту.
228. Визначити, яку величину повинна становити номінальна ставка відсотків, якщо сума позички повинна подвоїтися за 10 років, а відсотки нараховуються щоквартально.
229. Визначити реальну суму відсотків, якщо первісна сума боргу дорівнює 100 грн. Строк - 3 роки, відсоткова ставка - 3 %, темп інфляції - 2 % на рік.
230. Зобов'язання, що дорівнює 1000 грн, повинно бути погашено через 10 років, облікова ставка - 10 %, нарахування поквартальне. Знайти сучасну величину зобов'язання, розмір дисконту та ефективну облікову ставку.
231. Первісна сума боргу 6000 грн. Строк позички - 5 років. Відсотки капіталізуються щомісячно. Номінальна ставка відсотків - 10 %. Визначити відсоток та еквівалентну номінальній ефективну ставку відсотків.
232. Строк сплати за векселем 200 днів. Операція обліку принесла 30 % доходу. Визначити облікову ставку векселя.
233. Вексель враховано за ставкою 10 % річних (часова база 360 днів). Строк сплати за векселем настає через 100 днів. Визначити ефективність даної угоди.
234 Сума позички повинна подвоїтися за 4 роки, а відсотки нараховуються за кожні півроку.
235. Строк сплати за векселем 150 днів. Вексель урахований за ставкою 30 %. Визначити дохідність даної операції.
236. Визначити рівень простої відсоткової ставки зі строком 5 років, якщо кредит одержано під 20 % річних.
237. В кінці кожного кварталу на рахунок до банку перераховується певна сума коштів. Річна сума внесків - 2000 грн, і на ці кошти нараховуються 25 % річних. Знайти нарощену суму ренти через 5 років за умови, що відсотки на кошти на рахунку нараховуються щомісячно.
238. Необхідно визначити суму, яка потрібна для того, щоб можна було виплачувати кредиторові кожні півроку 2000 грн протягом 5 років, якщо на рахунок у банку відсотки нараховуються щомісячно за річною ставкою 20 %.
239. Необхідно знайти нарощену суму ренти за умови, що відсотки нараховуються кожні півроку. Строк ренти - 5 років. Виплата платежів - один раз на кінець року по 5000 грн. Ставка, за якою нараховуються відсотки на платежі, дорівнює 15 %.
240. Строк ренти 10 років. Річна сума ренти становить 3000 грн. Нарахування відсотків щомісячне за ставкою 18 % річних. Знайти сучасну величину ренти.
241. Рента виплачується 4 рази на рік. Річна сума ренти - 1500 грн. Рента виплачуватиметься протягом 4-х років. Нарахування відсотків щомісячно за ставкою 12 %. Визначити нарощену суму ренти.
242. Визначити величину рівних внесків, якщо необхідно до кінця десятирічного періоду створити фонд, рівний 50 000 грн. Ставка відсотків - 10 %.
243. Строк ренти 10 років. Виплата платежів - один раз у кінці року по 1500 грн. Ставка, за якою нараховуються відсотки по платежах, - 20 %. Визначити накопичену суму ренти.
244. Строк ренти 5 років. Нарахування відсотків - у кінці року за ставкою 5 %. Член ренти дорівнює 100 грн. Знайти сучасну величину ренти.
245. Визначити величину щомісячних внесків на спеціальний рахунок у банку для погашення поточної заборгованості в розмірі 45 000 грн. Її необхідно погасити протягом 2-х років. Ставка відсотків - 12 %. Відсотки нараховуються щомісячно.
246. Строк ренти 10 років. Виплата платежів - один раз у кінці року по 100 грн. Ставка, за якою нараховуються відсотки по платежах, - 10 %. Визначити накопичену суму ренти.
247. Строк ренти 5 років. Нарахування відсотків у кінці року за ставкою 5 %. Член ренти дорівнює 100 грн. Знайти сучасну величину ренти.
248. Визначити платежі по відсотках на другому році заборгованості. Борг становить 5000 грн. Його необхідно погасити протягом 6 років. Відсоткова ставка - 20 %. Для вирішення використовується план погашення основного боргу рівними сумами.
249. Визначити рівень термінової виплати на третьому році заборгованості, якщо позичка була видана в розмірі 1000 грн під 20 % річних на 5 років. На вклади в банку нараховуються 22 % річних. Відсотки приєднуються до основної суми боргу.
250. Визначити суму погашення боргу на другому році заборгованості. Борг становить 50 000 грн. Його необхідно погасити протягом 5 років. Відсоткова ставка 15 %. Для вирішення використовується план погашення рівними терміновими виплатами.
251. Визначити поточну виплату на другому році заборгованості. Борг становить 100 грн. Його необхідно погасити протягом 10 років. Відсоткова ставка - 5 %. Для вирішення використовується план погашення основного боргу рівними сумами.
252. Ставка на ринку цінних паперів - 20 %. Облігація дає 315 % доходу, який обкладається 20 % податком. Номінальна вартість облігації - 2000 грн. Вона погашається через 4 роки. Визначити оцінку облігації.
253 Облігація дає щорічно 12 % прибутку. Відсотки виплачуються щоквартально. Ринкова ставка по цінних паперах - 20 %. Облігація викуповується через 2 роки за ціною вище за номінальну на 20 %. Номінальна ціна облігації 500 грн. Визначити курс облігації.
254. Облігація приносить 15 % прибутку. Вона погашається через 2 роки за номіналом 100 грн. Ринкова ставка по цінних паперах - 10 %. Визначити курс облігації.
255. Загальний рівень прибутковості становить 10 %. Сума дивідендів компанії за поточний рік - 50 тис. грн. Кількість акцій - 12 500 шт. Поточна ринкова вартість акцій - 20 грн. Дохідність державних облігацій - 5 %. Визначити дійсну вартість акцій.
256. Дохідність державних облігацій становить 10 %. Загальноринковий рівень прибутковості - 15 %. За останні 10 років доходи по акціях компанії в середньому дорівнювали 20 %. Знайти необхідний рівень прибутковості.
Література
1. Беркита К.Ф. Економічна статистика. Курс лекцій: Навчальний посібник. - К.: ВД "Професіонал", 2004. - 429 с.
2. Вашків П.Г., Пастер П.І., і др. Фінансово-банківська статистика. Навч. посібник, К. - Либідь, 2007. - 512 с.
3. Вашків П.Г., Пастер П.І., і др. Фінансово-банківська статистика. Практикум. Навч.посібник, К. - Либідь, 2002. - 324 с.
4. Головач А.В., Захожай В.Б. і др. Фінансова статистика (з основами статистики): Навчальний посібник. - К.: МАУП, 2002. - 224 с.
5. Герасименко С.С., Головач А.В., Єріна А.М. Статистика: Підручник. - 2-е вид. - К.: КНЕУ, 2000.
6. Єріна А.М., Пальян З.О. Теорія статистики: Практикум. - 5-те видання, стереот. К.: "Знання", 2006. - 255 с.
7. Гольцберг М.А. Акционерные товарищества. Фондовая биржа. Операции с ценными бумагами. - К., 1992.
8. Денежное обращение и кредит при капитализме: Учебник / Под ред. Л.Н. Красовиной. - М.: Финансы и статистика, 1989.
9. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М. -Л.: Профико, 1991.
10. Камлик М.І. Правова статистика: Навчальний посібник. - К.: Атікс, 2004. - 240 с.
11. Лапішко М.Л. Основи фінансово-статистичного аналізу економічних процесів. - Львів: Світ, 1995.
12. Лугінін О.Є., Статистика: Підручник. - 2-е видання, перероблене та доповнене. - К.: ЦУЛ, 2007. - 608 с.
13. Лугінін О.Є., Фомішин С.В. Статистика національної економіки та світового господарства. - К.: ЦНЛ, 2006. - 502 с.
14. Моторин Р.М., Чекотовський Р.В. Статистика для економістів: Навчальний посібник. - К.: "Знання", 2009,. - 430 с.
15. Нікбахт Е., Гроппеллі А. Фінанси. - К.: Вік, Глобус, 1992.
16. Пособие для семинаров по разработке финансовых программ и финансовой политике. - Ин-т МВФ: Международный валютный фонд, 1992.
17. Рудакова Р.П., Букин Л.Л., Гаврилов В.И. Статистика, 2-е издание. - СПБ: Питер, 2007, - 208 с.
18. Система национальных счетов, 1993. - Брюссель; Люксембург; Вашингтон; Нью-Йорк; Париж, 1998.
19. Статистика финансов / Под ред. А.Н. Салина. - М.: Финансы и статистика, 2000.
20. Статистика финансов: Учебник / Под ред. проф. М.Г. Назарова. - М.: Финансы и статистика,1986.
21. Статистика финансово-кредитного дела / Под ред. А. Штегер и Р. Янке. - Штутгарт: Мецлер-Поешел, 1999.
22. Тарасенко І.О. Статистика: Навчальний посібник. - К.: ЦНЛ, 2006, - 344 с.
23. Тарасова В.В. Екологічна статистика(блочно-модульна форма контролю знань): Підручник. - К.: ЦУЛ, 2008, - 302 с.
24. Ткач Є.І., Сторожук В.П Загальна теорія статистик: Підручник. - К.: ЦУЛ, 2009. - 442 с.
25. Удотова Л.Ф. Соціальна статистика: Підруч. - К.: КНЕУ, 2002. - 376 с.
26. Уманец Т.В. Загальна теорія статистики: Навч посібник, - К.: Знання, 2006, - 239 с.
27. Уманец Т.В. Финансово-банковская статистика. - К., 1992.
28. Уманець Т.В. Економічна статистика: Навчальний посібник. - К.: "Знання", 2006,. - 429 с.
29. Фінанси України: Статист. щорічник. - К.: Держкомстат України.
30. Фінансова статистика (основи теорії статистики): Навч. посіб. / А.В. Головач, В.Б. Захожай, Н.А. Головач, Г.Ф. Шепітько. - К.: МАУП, 2005.
31. Холомай Б. Статистика финансов. - К., 1991.
32. Цінні папери: Сутність, біржові операції, обіг: Зб. норм. документів та метод. матеріалів. - К.: Поліграфкнига, 1992.
33. Четыркин Е.М. Финансовые вычисления во внешнеэкономической деятельности. - М.: Финансы и статистика, 1984.
34. Четыркин Е. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М., 1995.
35. Штангрет А.М., Копилюк О.І. Статистика: Навчальний посібник. - К.: ЦНЛ, 2005. - 232 с.
36. Шустіков А.А. "Фінансова статистика". - К.: КНЕУ, 2003.
37. Шустіков А.А. Статистика фінансів та банківської справи: Конспект лекцій. - К.: КНЕУ, 1998.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Предмет, метод та показники статистики фінансів. Статистика державного бюджету. Поняття та завдання статистики державного бюджету. Система показників статистики державного бюджету. Статистика кредиту. Предмет кредиту та завдання його вивчення.
контрольная работа [47,3 K], добавлен 03.01.2009Розробка національної економічної стратегії та валютно-фінансової політики. Виникнення системи національних рахунків і її порівняння з іншими економічними моделями. Принципи побудови СНР та її класифікація. Основні макроекономічні показники СНР.
контрольная работа [33,4 K], добавлен 07.02.2011Інформаційне забезпечення аналізу фінансових результатів підприємства. Аналіз динаміки і структури фінансових результатів підприємства на прикладі ПП "Скіфи". Аналіз показників рентабельності, впливу факторів на зміну обсягу фінансових результатів.
курсовая работа [60,2 K], добавлен 28.11.2015Показники джерел фінансових ресурсів та характеристика засобів (майна) підприємства. Аналіз майнового стану підприємства та банкрутства, оцінка ліквідності, фінансової стійкості, ділової активності та рентабельності. Методи розрахунку коефіцієнтів.
реферат [926,8 K], добавлен 15.02.2011Поняття та соціально-економічне значення грошового обігу. Система показників грошового обігу. Статистичне вивчення маси грошей в обігу, швидкості обігу грошової маси. Статистичне прогнозування касових оборотів. Аналіз емісії грошей і інфляції.
реферат [46,1 K], добавлен 18.10.2002Складання початкового балансу підприємства. Результати прогнозування балансів підприємства № 62 та звітів про результати його фінансової діяльності за 12 місяців 2006 року. Аналіз спроектованих показників фінансової діяльності підприємства № 62.
курсовая работа [4,4 M], добавлен 10.07.2010Переваги акціонерної форми власності. Виникнення ринку цінних паперів та його види. Аналіз емісії, обігу та розміщення державних цінних паперів. Аналіз регулювання ринків цінних паперів зарубіжних країн. Структура учасників фондового ринку України.
курсовая работа [177,8 K], добавлен 08.05.2011Особливості організації та функціонування ринку цінних паперів. Ринок цінних паперів та його структура. Етапи становлення ринку цінних паперів. Ринок цінних паперів як специфічна сфера грошового ринку. Аналіз динаміки, стану та перспективи ринку.
дипломная работа [814,4 K], добавлен 04.10.2010Сутність та структура фінансових відносин, завдання та функції фінансової системи. Аналіз техніко-економічних показників діяльності підприємства, оцінка прибутку та рентабельності виробництва. Шляхи підвищення рівня фінансово-господарської стабільності.
курсовая работа [38,3 K], добавлен 05.11.2011Сутність та значення фінансового аналізу діяльності підприємства. Економічна характеристика ПАТ "Дніпровський металургійний комбінат". Оцінка рівня і динаміки фінансових результатів, а також показників рентабельності та прибутковості підприємства.
курсовая работа [369,6 K], добавлен 18.11.2013
