Безналичный денежный оборот и его организация

Размещено на http://www.allbest.ru/

1.Значение и особенности денег в безналичном расчете

безналичный денежный оборот

Безналичный денежный оборот - это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимных требований.

Деньги безналичного и наличного оборота имеют как свою специфику, так и много сходных черт. Некоторые из них представлены в табл. 1.

Таблица 1. Общие черты и особенности безналичного и наличного оборота

Принцип сравнения	Безналичный оборот	Наличный оборот
Регулирование оборота	Осуществляется на основе единой законодательной базы
Денежная единица	Одинаковая
Участники расчетов	Плательщик, получатель, банк	Плательщик, получатель
Наличие кредитных отношений	Участники имеют кредитные отн. с банком, которые прояв. в суммах остатков на счетах	Кредитные отношения отсутствуют
Форма передачи денег	Перемещение (перечисление) денег производится путем записей по банковским счетам	Передача наличных денег плательщиком получателю

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной Центральным банком формы и с соблюдением соответствующего документооборота. Безналичный оборот реализуется через соответствующие методы организации безналичных расчетов.

В зависимости от способа платежа, вида расчетных документов и организации документооборота в банке можно выделить следующие основные формы безналичных расчетов между плательщиками и получателями: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, платежными карточками.

Основные принципы организации безналичных расчетов в РФ

Остановимся на основных принципах организации современного безналичного оборота в РФ:

§ Предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается держать лишь небольшие суммы наличных денег в пределах лимита.

§ Основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.

§ Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товара, либо вслед за ней. Однако в условиях кризиса платежей все большее число поставщиков выставляет требование предоплаты. Нередко предварительное получение денег перед отгрузкой товара (предоплата) достигает 100%.

§ Оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица.

§ Формы безналичных расчетов платежей, допускаемые положением ЦБ РФ, выбираются предприятием по своему усмотрению.

Соблюдение этих принципов позволяет сохранять законность совершаемого денежного оборота.

Основной частью денежного оборота является безналичный денежный оборот, в котором движение денег происходит путем перечислений по счетам в кредитных организациях или зачетов взаимных требований (клиринг).

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам не обусловлены временем движения материальных ценностей, которые они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаимных требований на счетах в банках отражается лишь дебетовое или кредитовое сальдо, которое полностью погашается, а сумма зачитываемых средств включается в объем безналичного денежного оборота. [2, c. 47]

Механизм проведения безналичных расчетов осуществляется через платежную систему, которая имеет следующую структуру:

§ платежи и расчеты в нефинансовом секторе экономики (между предприятиями);

§ платежи и расчеты в финансовом секторе, т.е. между банками. Эти расчеты осуществляются следующим образом:

§ расчеты через учреждения Банка России, т.е. путем открытия корреспондентского счета коммерческими банками в РКЦ ЦБ РФ (они составляют примерно 60%);

§ расчеты путем клиринга -- через негосударственные расчетные и клиринговые центры (такие расчеты составляют всего лишь 0,2%);

§ расчеты через счета межфилиальных расчетов (такие расчеты составляют около 29,8%);

§ расчеты в личном секторе (безналичные расчеты населения -- чеками, платежными картами и т.д.).

Таким образом, платежная система представляет собой совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между участниками.

2.Предпосылки и значение проведения денежной реформы. Денежные реформы в России

В общем представлении, денежная реформа - это целенаправленные преобразования, с помощью которых осуществляются решительные комплексные действия, направленные на оздоровление экономики, финансов, денежного обращения и ряда других изменений.

Денежные реформы, которые проводились в разное время во многих странах, значительно отличались по своим целям, глубиной реформирования действующих денежных систем, методами стабилизации валют, подготовительными мероприятиями и т.д. Их можно классифицировать следующим образом: [1, c. 48]

1) создание новой денежной системы. Эти реформы проводились при переходе от биметаллизма до золотого монометаллизма, от последнего к системе бумажноденежного обращения или кредитного обращения в условиях создания новых государств, как это имело место после выхода отдельных республик из состава бывшего СССР. Примером таких реформ является денежная реформа Витте в 1895-1897 годов в России и денежные реформы в странах, освободившихся от колониальной зависимости и т.д.;

2) частичное изменение денежной системы, когда реформируются отдельные ее элементы: название и величина денежной единицы, виды денежных знаков, порядок их эмиссии и характер обеспечения и т.д. Примером таких реформ является изменение порядка эмиссии и обеспечения банкнот в Англии согласно Акту Роберта Пиля (1844 г.), денежные реформы в СССР в 1922-1924 и 1947 гг.

3) проведения специальных стабилизационных мер с целью получения инфляции или преодоления его последствий.

По характеру проведения реформы делятся на 3 типа.

Денежные реформы формального типа, которые сводятся исключительно к техническому аспекту внедрение нового образца купюры с одновременным или постепенным исключением той, которая функционирует. Обмен старой валюты для новую осуществляется в соотношении 1:1. Поводом к такой замене может быть:

а) Необходимость улучшения физических свойств (износостойкости, плотности, защите сквозь подделки и беспричинно далее) банкнот, который обращаются, изменения их относительных и абсолютных размеров, который может вмещаться результатом технического прогресса (в понимании как возможностей производства банкнот высшего качества, беспричинно и требований к их качеству в связи с применением разных технических устройств ѕ банкоматов электронных машин и тому подобное). [11, c. 84]

б) Повышение эффективности борьбы с подделкой национальной валюты. Это происходит в случае, если выявляется большое число поддельных банкнот (например, накопленных для годы войны), выявление и исключение которых становится безотлагательным делом.

в) Необходимость изменения внешнего вида банкнот, их оформления, которое может предопределяться политическими причинами например, нововведение государственной символики и тому подобное.

Денежная реформа является одним из инструментов денежной политики. Проведения денежных реформ, смысл которых сводится к полной или частичной структурной перестройки государством имеющейся в стране денежной системы, всегда вынужденное.

В зависимости от цели проведения и глубины перестройки государством имеющейся денежной системы реформы делятся на два типа: денежные реформы в узком и широком смысле этого понятия (рис.1).

Рис. 1. Типы денежных реформ

Денежные реформы в узком смысле этого понятия имеют несколько разновидностей. Это:

- денежные реформы формального типа, сводятся лишь к внедрению нового образца купюры с одновременным или постепенным изъятием той, что функционирует. Поводом для такого изменения может быть недостаточная защищенность купюры старого образца и ее массовая фальсификация, изменение государственной символики и т.д.;

- денежные реформы с деноминацией денежного обращения, главной целью которых является замена через обмен денежных купюр истинного масштаба цен;

- денежные реформы конфискационного типа (с деноминацией денежного обращения или без его изменения).

По временным лагам проведение обменных операций теория и практика разграничивают единовременные денежные (срок проведения обмена старых денег на новые не превышает 7-10 дней) и денежные реформы параллельного типа. Данное разделение представлено на рисунке 2.

Рис. 2. Денежные реформы в зависимости от временного лага

Единовременные денежные реформы применяется в большинстве случаев, когда речь идет об использовании конфискационных процедуры. Реформы конфискационного типа предусматривали проведение обменных операций в течение всего нескольких дней.

Реформы параллельного, или, как их еще называют, консервативного типа является чрезвычайно сложной по технике реализации процедуре. В этом случае новая денежная единица, расширяя сферу своего функционального применения, вытесняет старые деньги постепенно. В результате в течение определенного времени, когда в обращении находятся две денежные единицы - старая и новая, происходит соответствующая сегментация сферы денежного обращения. [10, c. 44]

Ключевыми среди них должны быть:

- действия по нормализации товарно-денежных отношений, и в первую очередь решительно ограничения бартера как зоны экономических злоупотреблений;

- совершенствование управления валютной и эмиссионной политикой с тем, чтобы стабильность денежной единицы поддерживалась на соответствующем уровне;

- сокращение распространенной практики использования разного рода квазиплатежных финансовых инструментов;

- недопущение бесконтрольности со стороны государства за оттоком капитала и денежной массы в теневую экономику и за рубеж.

Завершение денежной реформы не дает гарантии сохранения устойчивости новой денежной единицы в последующем. После проведения денежной реформы необходимо систематическое осуществление определенных мер по сохранению достигнутых результатов. Немалую роль в этом играет обоснованная денежно-кредитная политика, с помощью которой может быть осуществлено необходимое регулирование денежной сферы. [9, c. 54]

Денежная реформа 1922-1924 гг.

Следующая денежная реформа в нашей стране проводилась в 1922-1924 гг. и имела целью устранение сложившихся в денежной сфере отрицательных последствий Первой мировой и Гражданской войн и, в частности, изъятия из оборота быстро обесценивающейся денежной единицы.

Несмотря на отсутствие необходимых предпосылок осуществления денежной реформы, возникли условия, требовавшие скорейшего ее осуществления. Они состояли в том, что в обороте во все большей мере стала функционировать иностранная валюта, вытеснявшая применявшиеся быстро обесценивающиеся денежные знаки. Поэтому проведение реформы было начато к концу 1922 г. в виде выпуска червонца. Однако вследствие отсутствия нужных условий реформа была завершена не сразу, а лишь в начале 1924 г.

Денежная реформа 1947 года

Следующая денежная реформа в нашей стране была проведена в 1947 г. Она имела своей целью устранить последствия войны 1941 -- 1945 гг. в сфере денежного обращения, в которой находилась чрезмерная масса денег; нормализовать величину денежной массы; создать устойчивую денежную единицу, тем более, что в стране сохранялась карточная система распределения продуктов, при которой продукты реализовывались по пониженным ценам, и существовала коммерческая торговля без применения нормированного распределения, где товары продавались по завышенным ценам. Поэтому реформа предусматривала не только применение новой денежной единицы, но также отмену карточной системы, нормированного распределения продукции и переход к торговле по единым ценам.

Денежная реформа 1961 года

В 1960 г. было принято решение о новом изменении масштаба цен и увеличении золотого содержания рубля с 0,222168 г чистого золота в 1950 г. до 0,987412 г чистого золота в 1961 г., т.е. более чем в четыре раза.

Изменение масштаба цен с 1 января 1961 г. заключалось в том, что все денежные средства, внутренняя задолженность, денежные доходы населения, цены и тарифы пересчитывались в соотношении 10 старых рублей к 1 новому рублю. Были выпушены билеты Госбанка СССР достоинством 100, 50, 25 и 10 руб. и казначейские билеты 5, 3 и 1 руб. Поступили в обращение новые монеты: 1 руб., 50, 20, 15 и 10 коп. из мсдноникслевого сплава и 5, 3, 2 и 1 коп. из латуни. Обмен денег проводился в течение трех месяцев: с 1 января по 1 апреля 1961 г.

В 1997 г. было принято решение об укрупнении денежной единицы, т.е. деноминации рубля. Это было обусловлено тем, что наметился небольшой рост валового национального продукта страны, и инфляция практически приблизилась к нормальной.

Реформа 1998 г. заключалась в укрупнении рубля в 1000 раз, причем в отличие от предыдущих реформ не ставилось жесткого ограничения по срокам и суммам обмена денег. Деноминированные и неденоминированные («новые» и «старые») деньги находились в обращении одновременно на протяжении всего 1998 г.

3.Отличия кредита от денег

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте.

Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления об их сущности, сопоставление их сущностей можно формировать не по сумме денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредитных от денежных отношении является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно: кредитор и заемщик. Второе отличие кредита от денег заключается в отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Тем не менее, если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке - только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа. [11, c. 85]

Отличие кредита от понятия «деньги»

1) понятие кредит более узкое: субъектами кредитных отношений выступают только участники кредитных сделок, т.е. кредиторы и заемщики, а субъектами денежных отношений - все физические и юридические лица.

2) в случае отсрочки платежа за определенный товар участвуют и кредит, и деньги как средство платежа. Деньги проявляют свою суть в момент самого платежа, а платеж в кредитной сделке - это только элемент движения денег/товара

3) деньги и кредит имеют разные потребительские стоимости для субъектов этих отношений, если субъекты денежных отношений заинтересованы в потребительской стоимости денег и их уникальном свойстве всеобщей обмениваемости, то для субъектов кредитных отношение такой интерес испытывают только заемщики, кредиторов интересует другая потребительская стоимость и способность приносить доход в виде процентов

4) заключается в стадиях движения денег и кредита:

- движение денег носит не только мимолетный, но и односторонний характер: деньги уходят от покупателя к продавцу. При движении кредита передаваемая стоимость вначале идет от кредитора к заемщику, а затем - от заемщика к кредитору;

- кредит в отличие от денег приносит процент, поэтому кредитор получает стоимость больше авансированной в движении кредита. Вместе с возвращением ссуженной стоимости кредитор получает не только первоначально авансированную сумму, но и плату за кредит в виде ссудного процента;

- в денежных отношениях всегда происходит смена права собственности на деньги. В кредитных отношениях правом собственности обладает только одно лицо - кредитор. На рынке кредитных ресурсов он продает только право на временное пользование ссужаемых товаров, оставляя за собой право собственности на них.

4.Виды ссудных операций и их классификационные признаки

Почти любой коммерческий банк России осуществляет множество активных, в том числе ссудных операций. Однако виды ссудных операций различны и зависят от множества условий. Мы рассмотрим основные виды ссудных операций, осуществляемых как в России, так и в других странах мира, отметим некоторые их особенности.

Судные операции делятся на группы по следующим критериям (признакам)[7, с.115]:

* тип заемщика;

* способ обеспечения;

* сроки кредитования;

* характер кругооборота средств;

* назначение (объекты кредитования);

* вид открываемого счета;

* порядок выдачи средств;

* метод погашения ссуды;

* порядок начисления и погашения процентов;

* степень риска;

* вид оформляемых документов и др.

Следовательно, классификация ссуд, выдаваемых банками, может быть проведена по ряду признаков.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на:

* целевые кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья и др.

* нецелевые, например, кредиты на временные нужды.

Опыт стран Восточной Европы и России свидетельствует о том, что по мере развития рыночных отношений и самостоятельности банков в структуре их кредитных вложений могут произойти определенные сдвиги, связанные с появлением новых объектов кредитования, приемов по поддержанию ликвидности банковской деятельности, что, в свою очередь, влияет на организационную структуру коммерческого банка, а также банковской системы в целом. [12, c. 74]

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

* банковские ссуды. Данные ссуды предоставляются отдельными банками или банковскими консорциумами (банковскими объединениями).

* ссуды кредитных организаций небанковского типа. К данному типу относятся кредиты, выдаваемые ломбардами, пунктами проката, кассами взаимопомощи, кредитными кооперативами, строительными обществами, пенсионными фондами и т. д.

* личные или частные ссуды, то есть суды предоставляемые частными лицами.

* ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями в порядке коммерческого кредитования, ссуды с рассрочкой платежа или, например, предоставляемые населению торговыми организациями.

б) по типу заемщика:

* ссуды юридическим лицам, таким как коммерческие организации, некоммерческие, правительственные организации.

* ссуды физическим лицам.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.

По срокам кредитования ссуды подразделяют на:

* краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

* среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет).

* долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

Хотелось бы отметить, что данное деление во многих случаях носит условный характер, особенно во времена экономической нестабильности.

По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком. [2, c. 85]

По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.

По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают:

- ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т. д.);

- ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора).

- ссуды с неравномерным непериодическим погашением.

Возможно также деление ссуд на ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

- ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;

- ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, то есть погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

а) сезонные и несезонные;

б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные).

В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т. д.

Задача 1

На основании следующих данных рассчитать скорость оборота денег в кругообороте доходов и оборачиваемость денег в платежном обороте, если известно что объем ВВП - 5000 млрд. руб. денежной массы 750 млрд. руб., обороты по текущим банковским счетам за год составили 3590 млрд. руб.

Решение

скорость оборота денег в кругообороте доходов = ВВП/ денежная масса

скорость оборота денег в кругообороте доходов =5000/750 = 6,67

Оборачиваемость денег в платежном обороте Од. = Сумма денег на банковских счетах /среднегодовая величина денежной массы в обращении.

Од. = 3590/750 = 4,79

Ответ: скорость оборота денег в кругообороте доходов = 6,67

Оборачиваемость денег в платежном обороте = 4,79

Задача 2

Расчитайте процентный доход от вклада денежных стредств в банк. Вкладчик имеет намерение положить в банк в качестве сбережений на год. Сумма вклада 5 тыс. у.д.е. требуеться определить: что лучше для вкладчика - открыть сберегательный счет, по которому проценты начисляются ежеквартально в тарифе 20 % годовых, или открыть счет, по которому выплачивается 22 %, но выплата делается за год в целом.

Решение

Доход при ежеквартальном начислении процентов:

5000* (1 + 0,2 / 4)⁴ = 6077,5 у.д.е.

6077,5 - 5000 = 1077,5 у.д.е.

Доход при годовом начислении процентов:

5000*22/100 = 1100 у.д.е.

Ответ: для вкладчика - открыть сберегательный счет при годовом начислении процентов.

Список литературы

безналичный денежный оборот

1. Ковалев В.В. Финансы предприятий. Учебник / В.В. Ковалев. - М.: Проспект, 2012. - 553 c.

2. Колпакова Г.М.. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Г.М. Колпакова. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 422 c.

3. Корнюшин В.Ю. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски. Учебный курс / В.Ю. Корнюшин. - М.: МИЭМП, 2012. - 180 с.

4. Крутякова Ю.А. Денежное обращение. Финансы. Кредит / Ю.А. Крутякова. - М.: Приор-издат, 2012. - 485 c.

5. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки. Учебник / В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская. - Санкт - Петербург: Знание, 2011. - 364 с.

6. Литовских А.М. Финансовый менеджмент / А.М. Литовских. - Таганрог: ТРТУ, 2011. - 421 c.

7. Носова С.С. Экономика. Энцеклопедический словарь / С.С. Носова. - М.: Гелиос АРВ, 2012. - 733 c.

8. Продченко И.А. Финансовый менеджмент. Учебный курс / И.А. Продченко. - М.: МИЭМП, 2012. - 139 с.

9. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник / Под ред. Стояновой E.С. -М.: Перспектива, 2012. - 656 c.

10. Финансы. Учебник/Под ред. Проф. В.В.Ковалева.- М. ПБОЮЛ М.А.Захаров, 2012. - 395 c.

11. Финансы. Учебное пособие/ под ред. Проф. Никольского П.С.- М.: Социальные отношения, 2012.- 356 c.

12. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник/Под редакцией М.В.Романовского. -М.: Перспектива, 2012. - 352 c.

Размещено на Allbest.ru