Анализ платежеспособности предприятия городского хозяйства в условиях перехода к рыночной экономике на примере Приокского международного предприятия коммунальных электрических и тепловых сетей

Теоретические основы анализа платежеспособности организаций. Анализ состояния расчетов Приокского межрайонного предприятия коммунальных, электрических и тепловых сетей. Анализ финансового цикла и интегральная оценка диагностики вероятности банкротства.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 30.08.2017
Размер файла 147,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

-

9. Сумма материальных затрат, отнесенных на себестоимость.

2348

10. Фактическая себестоимость выпущенной продукции.

4061

11. Фактическая производственная себестоимость реализованной продукции.

3251

12. Сумма погашенных обязательств поставщиков.

53479

13. Выручка от реализованной продукции.

65706

Приложение 5

Расчет потребности в собственном оборотном капитале

Показатели

Сумма, тыс. руб.

Средние остатки производственных запасов.

2939

Средние остатки готовой продукции на складе.

8

Средняя величина дебиторской задолженности, исключая авансы выданные (т.е. погашенные в течении 12мес.)

87461

Средняя величина дебиторской задолженности, за исключением в ней доли прибыли от реализации.

64109

Итоговая средняя величина вложенного капитала в текущие активы.

67056

Средние остатки кредиторской задолженности.

75274

Потребность в собственных оборотных средствах, т.е. в оборотном капитале.

142330

Приложение 6

Бухгалтерский баланс за 2014 год (тыс. руб.)

АКТИВ

Код. стр.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

в том числе:

организационные расходы

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки

обслуживания), иные аналогичные с

перечисленными права и активы

Основные средства (01, 02, 03), в том числе:

земельные участки и объекты

природопользования

здания, сооружения и оборудование

Незавершенное строительство (07, 08, 61)

Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82), в том числе:

инвестиции в дочерние общества

инвестиции в зависимые общества

инвестиции в другие организации

займы, предоставленные организациям на

срок более 12 месяцев

прочие долгосрочные финансовые вложения

Прочие внеоборотные активы

110

111

112

120

47093

40012

121

122

47093

40012

130

55

55

140

141

142

143

144

145

150

Итого по разделу I

190

47148

40067

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные

ценности (10, 15, 16)

животные на выращивании и откорме (11)

малоценные и быстроизнашивающиеся

предметы (12, 13)

затраты в незавершенном производстве

(издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30,

36, 44)

готовая продукция и товары для продажи

(40, 41)

товары отгруженные (45)

расходы будущих периодов (31)

прочие запасы и затраты

НДС по приобретенным ценностям (19)

Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

векселя к получению

задолженность дочерних и зависимых

обществ (78)

авансы, выданные (61)

прочие дебиторы

Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

векселя к получению (62)

задолженность дочерних и зависимых

обществ (78)

задолженность участников (учредителей) по

взносам в уставный капитал (75)

авансы, выданные (61)

прочие дебиторы

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82), в том числе:

инвестиции в зависимые общества

собственные акции, выкупленные у

акционеров

прочие краткосрочные финансовые

вложения

Денежные средства, в том числе:

касса (50)

расчетные счета (51)

валютные счета (52)

прочие денежные средства (55, 56, 57)

Прочие оборотные активы

210

27738

42732

211

926

2755

212

213

87

263

314

215

216

26725

39714

217

218

220

3957

4469

230

231

232

233

234

235

240

2684

2528

241

2680

2210

242

243

244

245

246

4

318

250

251

252

253

260

103

369

261

2

3

262

99

366

263

264

270

Итого по разделу II

290

34481

50098

III. УБЫТКИ

Непокрытые убытки прошлых лет

Непокрытый убыток отчетного года

310

320

х

Итого по разделу III

390

БАЛАНС (сумма строк 190+290+390)

399

81629

90165

ПАССИВ

Код. стр.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

Добавочный капитал (87)

Резервный капитал (86), в том числе:

резервные фонды, образованные в

соответствии с законодательством

резервы, образованные с учредительными

документами

Фонды накопления (88)

Фонд социальной сферы (88)

Целевые финансирование и поступления (96)

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

Нераспределенная прибыль отчетного года

410

7

7

420

50325

45219

430

431

432

440

132

450

460

5308

20172

470

480

Х

х

Итого по разделу IV

490

55772

65248

V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства (92, 95), в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению

более чем через 12 месяцев после отчетной

даты

прочие займы, подлежащие погашению

более чем через 12 месяцев после отчетной

даты

Прочие долгосрочные пассивы

510

351

511

512

520

Итого по разделу V

590

351

VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства (90, 94), в том числе:

кредиты банков

прочие займы

Кредиторская задолженность, в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76)

векселя к уплате (60)

задолженность перед дочерними и

зависимыми обществами (78)

по оплате труда (70)

по социальному страхованию и

обеспечению (69)

задолженность перед бюджетом (68)

авансы, полученные (64)

прочие кредиторы

Расчеты по дивидендам (75)

Доход будущих периодов (83)

Фонды потребления (88)

Резервы предстоящих расходов и платежей (89)

Прочие краткосрочные пассивы

610

611

612

620

25321

24917

621

23285

23935

622

623

624

473

197

625

270

165

626

750

591

627

-

628

543

29

630

640

650

184

660

670

Итого по разделу VI

690

25505

24917

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

699

81629

90165

Руководитель ____________________________________

Главный бухгалтер ________________________________

Приложение 7

Бухгалтерский баланс за 2015 год (тыс. руб.)

АКТИВ

Код. стр.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

в том числе:

организационные расходы

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки

обслуживания), иные аналогичные с

перечисленными права и активы

Основные средства (01, 02, 03), в том числе:

земельные участки и объекты

природопользования

здания, сооружения и оборудование

Незавершенное строительство (07, 08, 61)

Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82), в том числе:

инвестиции в дочерние общества

инвестиции в зависимые общества

инвестиции в другие организации

займы, предоставленные организациям на

срок более 12 месяцев

прочие долгосрочные финансовые вложения

Прочие внеоборотные активы

110

-

18

111

112

18

120

40012

42738

121

122

40012

42738

130

55

55

140

141

142

143

144

145

150

Итого по разделу I

190

40067

42811

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные

ценности (10, 15, 16)

животные на выращивании и откорме (11)

малоценные и быстроизнашивающиеся

предметы (12, 13)

затраты в незавершенном производстве

(издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30,

36, 44)

готовая продукция и товары для продажи

(40, 41)

товары отгруженные (45)

расходы будущих периодов (31)

прочие запасы и затраты

НДС по приобретенным ценностям (19)

Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

векселя к получению

задолженность дочерних и зависимых

обществ (78)

авансы, выданные (61)

прочие дебиторы

Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

векселя к получению (62)

задолженность дочерних и зависимых

обществ (78)

задолженность участников (учредителей) по

взносам в уставный капитал (75)

авансы, выданные (61)

прочие дебиторы

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82), в том числе:

инвестиции в зависимые общества

собственные акции, выкупленные у

акционеров

прочие краткосрочные финансовые

вложения

Денежные средства, в том числе:

касса (50)

расчетные счета (51)

валютные счета (52)

прочие денежные средства (55, 56, 57)

Прочие оборотные активы

210

42732

1664

211

2755

1352

212

213

263

296

314

215

-

16

216

39714

217

218

220

4469

11982

230

231

232

233

234

235

240

2528

80173

241

2210

79281

242

243

244

245

246

318

892

250

251

252

253

260

369

486

261

3

6

262

366

480

263

264

270

Итого по разделу II

290

50098

94305

III. УБЫТКИ

Непокрытые убытки прошлых лет

Непокрытый убыток отчетного года

310

-

862

320

х

х

Итого по разделу III

390

-

862

БАЛАНС (сумма строк 190+290+390)

399

90165

137978

ПАССИВ

Код. стр.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

Добавочный капитал (87)

Резервный капитал (86), в том числе:

резервные фонды, образованные в

соответствии с законодательством

резервы, образованные с учредительными

документами

Фонды накопления (88)

Фонд социальной сферы (88)

Целевые финансирование и поступления (96)

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

Нераспределенная прибыль отчетного года

410

7

7

420

45219

50061

430

431

432

440

450

-

460

20172

19310

470

480

х

Итого по разделу IV

490

65248

69378

V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства (92, 95), в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению

более чем через 12 месяцев после отчетной

даты

прочие займы, подлежащие погашению

более чем через 12 месяцев после отчетной

даты

Прочие долгосрочные пассивы

510

511

512

520

Итого по разделу V

590

VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства (90, 94), в том числе:

кредиты банков

прочие займы

Кредиторская задолженность, в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76)

векселя к уплате (60)

задолженность перед дочерними и

зависимыми обществами (78)

по оплате труда (70)

по социальному страхованию и

обеспечению (69)

задолженность перед бюджетом (68)

авансы, полученные (64)

прочие кредиторы

Расчеты по дивидендам (75)

Доход будущих периодов (83)

Фонды потребления (88)

Резервы предстоящих расходов и платежей (89)

Прочие краткосрочные пассивы

610

611

612

620

24917

68600

621

23935

62145

622

623

624

197

1067

625

165

464

626

591

3729

627

-

1139

628

29

56

630

640

650

660

670

Итого по разделу VI

690

24917

68600

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

699

90165

137978

Руководитель ____________________________________

Главный бухгалтер ________________________________

Приложение 8

Бухгалтерский баланс за 2016 год (тыс. руб.)

АКТИВ

Код. стр.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

в том числе:

организационные расходы

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки

обслуживания), иные аналогичные с

перечисленными права и активы

Основные средства (01, 02, 03), в том числе:

земельные участки и объекты

природопользования

здания, сооружения и оборудование

Незавершенное строительство (07, 08, 61)

Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82), в том числе:

инвестиции в дочерние общества

инвестиции в зависимые общества

инвестиции в другие организации

займы, предоставленные организациям на

срок более 12 месяцев

прочие долгосрочные финансовые вложения

Прочие внеоборотные активы

110

18

60

111

112

18

60

120

42738

57480

121

122

42738

57480

130

55

835

140

141

142

143

144

145

150

Итого по разделу I

190

42811

58375

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные

ценности (10, 15, 16)

животные на выращивании и откорме (11)

малоценные и быстроизнашивающиеся

предметы (12, 13)

затраты в незавершенном производстве

(издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30,

36, 44)

готовая продукция и товары для продажи

(40, 41)

товары отгруженные (45)

расходы будущих периодов (31)

прочие запасы и затраты

НДС по приобретенным ценностям (19)

Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

векселя к получению

задолженность дочерних и зависимых

обществ (78)

авансы, выданные (61)

прочие дебиторы

Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

векселя к получению (62)

задолженность дочерних и зависимых

обществ (78)

задолженность участников (учредителей) по

взносам в уставный капитал (75)

авансы, выданные (61)

прочие дебиторы

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82), в том числе:

инвестиции в зависимые общества

собственные акции, выкупленные у

акционеров

прочие краткосрочные финансовые

вложения

Денежные средства, в том числе:

касса (50)

расчетные счета (51)

валютные счета (52)

прочие денежные средства (55, 56, 57)

Прочие оборотные активы

210

1664

4214

211

1352

3789

212

213

296

425

314

215

16

-

216

217

218

220

11982

15321

230

231

232

233

234

235

240

80173

94748

241

79281

92503

242

243

244

245

246

892

2245

250

251

252

253

260

486

364

261

6

4

262

480

360

263

264

270

Итого по разделу II

290

94305

114647

III. УБЫТКИ

Непокрытые убытки прошлых лет

Непокрытый убыток отчетного года

310

862

-

320

х

Итого по разделу III

390

862

-

БАЛАНС (сумма строк 190+290+390)

399

137978

173022

ПАССИВ

Код. стр.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

Добавочный капитал (87)

Резервный капитал (86), в том числе:

резервные фонды, образованные в

соответствии с законодательством

резервы, образованные с учредительными

документами

Фонды накопления (88)

Фонд социальной сферы (88)

Целевые финансирование и поступления (96)

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

Нераспределенная прибыль отчетного года

410

7

7

420

50061

55743

430

431

432

440

450

-

2450

460

19310

32875

470

480

Итого по разделу IV

490

69378

91075

V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства (92, 95), в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению

более чем через 12 месяцев после отчетной

даты

прочие займы, подлежащие погашению

более чем через 12 месяцев после отчетной

даты

Прочие долгосрочные пассивы

510

511

512

520

Итого по разделу V

590

VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства (90, 94), в том числе:

кредиты банков

прочие займы

Кредиторская задолженность, в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76)

векселя к уплате (60)

задолженность перед дочерними и

зависимыми обществами (78)

по оплате труда (70)

по социальному страхованию и

обеспечению (69)

задолженность перед бюджетом (68)

авансы, полученные (64)

прочие кредиторы

Расчеты по дивидендам (75)

Доход будущих периодов (83)

Фонды потребления (88)

Резервы предстоящих расходов и платежей (89)

Прочие краткосрочные пассивы

610

611

612

620

68600

81947

621

62145

70672

622

623

624

1067

1108

625

464

1087

626

3729

7208

627

1139

1802

628

56

70

630

640

650

660

670

Итого по разделу VI

690

68600

81947

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

699

137978

173022

Руководитель ____________________________________

Главный бухгалтер ________________________________

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Теоретические основы, цель и задачи анализа и диагностики финансового состояния предприятия-должника. Информационная база, система показателей, методика анализа и оценки финансового состояния предприятия, рентабельности работ и услуг, платежеспособности.

    курсовая работа [132,3 K], добавлен 07.10.2010

  • Теоретические вопросы анализа финансового состояния предприятия. Анализ финансового состояния предприятия на примере ОАО "Строй". Экспресс анализ, составление аналитического баланса, анализ финансовых расчетных показателей, оценка вероятности банкротства.

    курсовая работа [61,6 K], добавлен 19.01.2011

  • Предварительная оценка финансового состояния предприятия. Показатели финансового состояния. Оценка структуры баланса, платежеспособности и ликвидности, вероятности банкротства предприятия. Анализ финансовых результатов и деловой активности предприятия.

    курсовая работа [735,9 K], добавлен 22.05.2015

  • Оценка и методы финансово-экономической устойчивости, платежеспособности предприятия в условиях рыночной экономики. Анализ финансового состояния Минского завода колесных тягачей. Резервы повышения эффективности анализа финансового состояния предприятия.

    магистерская работа [87,3 K], добавлен 30.09.2010

  • Методологические аспекты анализа финансового состояния предприятия. Анализ наличия и эффективности использования финансовых ресурсов. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности ООО "Эмилия". Диагностика вероятности банкротства.

    дипломная работа [144,9 K], добавлен 26.05.2012

  • Анализ производства продукции и финансового состояния предприятия: показателей платежеспособности, структуры капитала, деловой активности, рентабельности. Оценка ликвидности баланса и вероятности банкротства. Расчет финансового и операционного цикла.

    курсовая работа [430,1 K], добавлен 22.01.2011

  • Оценка финансового состояния предприятия ООО "Автосервис". Анализ состава и структуры имущества предприятия, его ликвидности и платежеспособности. Управление денежным потоком и его оптимизация на предприятии. Оценка вероятности банкротства предприятия.

    курсовая работа [410,8 K], добавлен 04.04.2010

  • Организационно-экономическая характеристика организации ООО "Корнет–Сервис". Анализ ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности. Оценка вероятности банкротства предприятия. Структура жизненного цикла предприятия.

    курсовая работа [53,6 K], добавлен 12.01.2013

  • Система показателей анализа финансового состояния предприятия. Объемы и структура производства ООО "Контур", состав активов и пассивов, анализ коэффициентов ликвидности и платежеспособности. Оценка вероятности банкротства, антикризисные мероприятия.

    курсовая работа [101,5 K], добавлен 04.10.2010

  • Основные типы анализа финансового состояния предприятия и методы его проведения. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности, источников формирования капитала и структуры активов ОАО "ОКБ-Планета". Оценка вероятности банкротства предприятия.

    курсовая работа [71,2 K], добавлен 07.05.2016

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.