Анализ платежеспособности предприятия городского хозяйства в условиях перехода к рыночной экономике на примере Приокского международного предприятия коммунальных электрических и тепловых сетей
Теоретические основы анализа платежеспособности организаций. Анализ состояния расчетов Приокского межрайонного предприятия коммунальных, электрических и тепловых сетей. Анализ финансового цикла и интегральная оценка диагностики вероятности банкротства.
Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
Вид | дипломная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 30.08.2017 |
Размер файла | 147,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
-
9. Сумма материальных затрат, отнесенных на себестоимость.
2348
10. Фактическая себестоимость выпущенной продукции.
4061
11. Фактическая производственная себестоимость реализованной продукции.
3251
12. Сумма погашенных обязательств поставщиков.
53479
13. Выручка от реализованной продукции.
65706
Приложение 5
Расчет потребности в собственном оборотном капитале
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
|
Средние остатки производственных запасов. |
2939 |
|
Средние остатки готовой продукции на складе. |
8 |
|
Средняя величина дебиторской задолженности, исключая авансы выданные (т.е. погашенные в течении 12мес.) |
87461 |
|
Средняя величина дебиторской задолженности, за исключением в ней доли прибыли от реализации. |
64109 |
|
Итоговая средняя величина вложенного капитала в текущие активы. |
67056 |
|
Средние остатки кредиторской задолженности. |
75274 |
|
Потребность в собственных оборотных средствах, т.е. в оборотном капитале. |
142330 |
Приложение 6
Бухгалтерский баланс за 2014 год (тыс. руб.)
АКТИВ |
Код. стр. |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04, 05)в том числе:организационные расходыпатенты, лицензии, товарные знаки (знакиобслуживания), иные аналогичные сперечисленными права и активыОсновные средства (01, 02, 03), в том числе:земельные участки и объектыприродопользованияздания, сооружения и оборудованиеНезавершенное строительство (07, 08, 61)Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82), в том числе:инвестиции в дочерние обществаинвестиции в зависимые обществаинвестиции в другие организациизаймы, предоставленные организациям насрок более 12 месяцевпрочие долгосрочные финансовые вложенияПрочие внеоборотные активы |
||||
110 |
||||
111 |
||||
112 |
||||
120 |
47093 |
40012 |
||
121 |
||||
122 |
47093 |
40012 |
||
130 |
55 |
55 |
||
140 |
||||
141 |
||||
142 |
||||
143 |
||||
144 |
||||
145 |
||||
150 |
||||
Итого по разделу I |
190 |
47148 |
40067 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы, в том числе:сырье, материалы и другие аналогичныеценности (10, 15, 16)животные на выращивании и откорме (11)малоценные и быстроизнашивающиесяпредметы (12, 13)затраты в незавершенном производстве(издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30,36, 44)готовая продукция и товары для продажи(40, 41)товары отгруженные (45)расходы будущих периодов (31)прочие запасы и затратыНДС по приобретенным ценностям (19)Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:покупатели и заказчики (62, 76, 82)векселя к получениюзадолженность дочерних и зависимыхобществ (78)авансы, выданные (61)прочие дебиторыДебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:покупатели и заказчики (62, 76, 82)векселя к получению (62)задолженность дочерних и зависимыхобществ (78)задолженность участников (учредителей) повзносам в уставный капитал (75)авансы, выданные (61)прочие дебиторыКраткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82), в том числе:инвестиции в зависимые обществасобственные акции, выкупленные уакционеровпрочие краткосрочные финансовыевложенияДенежные средства, в том числе:касса (50)расчетные счета (51)валютные счета (52)прочие денежные средства (55, 56, 57)Прочие оборотные активы |
210 |
27738 |
42732 |
|
211 |
926 |
2755 |
||
212 |
||||
213 |
87 |
263 |
||
314 |
||||
215 |
||||
216 |
26725 |
39714 |
||
217 |
||||
218 |
||||
220 |
3957 |
4469 |
||
230 |
||||
231 |
||||
232 |
||||
233 |
||||
234 |
||||
235 |
||||
240 |
2684 |
2528 |
||
241 |
2680 |
2210 |
||
242 |
||||
243 |
||||
244 |
||||
245 |
||||
246 |
4 |
318 |
||
250 |
||||
251 |
||||
252 |
||||
253 |
||||
260 |
103 |
369 |
||
261 |
2 |
3 |
||
262 |
99 |
366 |
||
263 |
||||
264 |
||||
270 |
||||
Итого по разделу II |
290 |
34481 |
50098 |
|
III. УБЫТКИНепокрытые убытки прошлых летНепокрытый убыток отчетного года |
310 |
|||
320 |
х |
|||
Итого по разделу III |
390 |
|||
БАЛАНС (сумма строк 190+290+390) |
399 |
81629 |
90165 |
ПАССИВ |
Код. стр. |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (85)Добавочный капитал (87)Резервный капитал (86), в том числе:резервные фонды, образованные всоответствии с законодательствомрезервы, образованные с учредительнымидокументамиФонды накопления (88)Фонд социальной сферы (88)Целевые финансирование и поступления (96)Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) Нераспределенная прибыль отчетного года |
410 |
7 |
7 |
|
420 |
50325 |
45219 |
||
430 |
||||
431 |
||||
432 |
||||
440 |
132 |
|||
450 |
||||
460 |
5308 |
20172 |
||
470 |
||||
480 |
Х |
х |
||
Итого по разделу IV |
490 |
55772 |
65248 |
|
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Заемные средства (92, 95), в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты Прочие долгосрочные пассивы |
510 |
351 |
||
511 |
||||
512 |
||||
520 |
||||
Итого по разделу V |
590 |
351 |
||
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Заемные средства (90, 94), в том числе: кредиты банков прочие займы Кредиторская задолженность, в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) векселя к уплате (60) задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) по оплате труда (70) по социальному страхованию и обеспечению (69) задолженность перед бюджетом (68) авансы, полученные (64) прочие кредиторы Расчеты по дивидендам (75) Доход будущих периодов (83) Фонды потребления (88) Резервы предстоящих расходов и платежей (89) Прочие краткосрочные пассивы |
610 |
|||
611 |
||||
612 |
||||
620 |
25321 |
24917 |
||
621 |
23285 |
23935 |
||
622 |
||||
623 |
||||
624 |
473 |
197 |
||
625 |
270 |
165 |
||
626 |
750 |
591 |
||
627 |
- |
|||
628 |
543 |
29 |
||
630 |
||||
640 |
||||
650 |
184 |
|||
660 |
||||
670 |
||||
Итого по разделу VI |
690 |
25505 |
24917 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
699 |
81629 |
90165 |
Руководитель ____________________________________
Главный бухгалтер ________________________________
Приложение 7
Бухгалтерский баланс за 2015 год (тыс. руб.)
АКТИВ |
Код. стр. |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04, 05)в том числе:организационные расходыпатенты, лицензии, товарные знаки (знакиобслуживания), иные аналогичные сперечисленными права и активыОсновные средства (01, 02, 03), в том числе:земельные участки и объектыприродопользованияздания, сооружения и оборудованиеНезавершенное строительство (07, 08, 61)Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82), в том числе:инвестиции в дочерние обществаинвестиции в зависимые обществаинвестиции в другие организациизаймы, предоставленные организациям насрок более 12 месяцевпрочие долгосрочные финансовые вложенияПрочие внеоборотные активы |
||||
110 |
- |
18 |
||
111 |
||||
112 |
18 |
|||
120 |
40012 |
42738 |
||
121 |
||||
122 |
40012 |
42738 |
||
130 |
55 |
55 |
||
140 |
||||
141 |
||||
142 |
||||
143 |
||||
144 |
||||
145 |
||||
150 |
||||
Итого по разделу I |
190 |
40067 |
42811 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы, в том числе:сырье, материалы и другие аналогичныеценности (10, 15, 16)животные на выращивании и откорме (11)малоценные и быстроизнашивающиесяпредметы (12, 13)затраты в незавершенном производстве(издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30,36, 44)готовая продукция и товары для продажи(40, 41)товары отгруженные (45)расходы будущих периодов (31)прочие запасы и затратыНДС по приобретенным ценностям (19)Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:покупатели и заказчики (62, 76, 82)векселя к получениюзадолженность дочерних и зависимыхобществ (78)авансы, выданные (61)прочие дебиторыДебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:покупатели и заказчики (62, 76, 82)векселя к получению (62)задолженность дочерних и зависимыхобществ (78)задолженность участников (учредителей) повзносам в уставный капитал (75)авансы, выданные (61)прочие дебиторыКраткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82), в том числе:инвестиции в зависимые обществасобственные акции, выкупленные уакционеровпрочие краткосрочные финансовыевложенияДенежные средства, в том числе:касса (50)расчетные счета (51)валютные счета (52)прочие денежные средства (55, 56, 57)Прочие оборотные активы |
210 |
42732 |
1664 |
|
211 |
2755 |
1352 |
||
212 |
||||
213 |
263 |
296 |
||
314 |
||||
215 |
- |
16 |
||
216 |
39714 |
|||
217 |
||||
218 |
||||
220 |
4469 |
11982 |
||
230 |
||||
231 |
||||
232 |
||||
233 |
||||
234 |
||||
235 |
||||
240 |
2528 |
80173 |
||
241 |
2210 |
79281 |
||
242 |
||||
243 |
||||
244 |
||||
245 |
||||
246 |
318 |
892 |
||
250 |
||||
251 |
||||
252 |
||||
253 |
||||
260 |
369 |
486 |
||
261 |
3 |
6 |
||
262 |
366 |
480 |
||
263 |
||||
264 |
||||
270 |
||||
Итого по разделу II |
290 |
50098 |
94305 |
|
III. УБЫТКИНепокрытые убытки прошлых летНепокрытый убыток отчетного года |
310 |
- |
862 |
|
320 |
х |
х |
||
Итого по разделу III |
390 |
- |
862 |
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290+390) |
399 |
90165 |
137978 |
ПАССИВ |
Код. стр. |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (85)Добавочный капитал (87)Резервный капитал (86), в том числе:резервные фонды, образованные всоответствии с законодательствомрезервы, образованные с учредительнымидокументамиФонды накопления (88)Фонд социальной сферы (88)Целевые финансирование и поступления (96)Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) Нераспределенная прибыль отчетного года |
410 |
7 |
7 |
|
420 |
45219 |
50061 |
||
430 |
||||
431 |
||||
432 |
||||
440 |
||||
450 |
- |
|||
460 |
20172 |
19310 |
||
470 |
||||
480 |
х |
|||
Итого по разделу IV |
490 |
65248 |
69378 |
|
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Заемные средства (92, 95), в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты Прочие долгосрочные пассивы |
510 |
|||
511 |
||||
512 |
||||
520 |
||||
Итого по разделу V |
590 |
|||
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Заемные средства (90, 94), в том числе: кредиты банков прочие займы Кредиторская задолженность, в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) векселя к уплате (60) задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) по оплате труда (70) по социальному страхованию и обеспечению (69) задолженность перед бюджетом (68) авансы, полученные (64) прочие кредиторы Расчеты по дивидендам (75) Доход будущих периодов (83) Фонды потребления (88) Резервы предстоящих расходов и платежей (89) Прочие краткосрочные пассивы |
610 |
|||
611 |
||||
612 |
||||
620 |
24917 |
68600 |
||
621 |
23935 |
62145 |
||
622 |
||||
623 |
||||
624 |
197 |
1067 |
||
625 |
165 |
464 |
||
626 |
591 |
3729 |
||
627 |
- |
1139 |
||
628 |
29 |
56 |
||
630 |
||||
640 |
||||
650 |
||||
660 |
||||
670 |
||||
Итого по разделу VI |
690 |
24917 |
68600 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
699 |
90165 |
137978 |
Руководитель ____________________________________
Главный бухгалтер ________________________________
Приложение 8
Бухгалтерский баланс за 2016 год (тыс. руб.)
АКТИВ |
Код. стр. |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04, 05)в том числе:организационные расходыпатенты, лицензии, товарные знаки (знакиобслуживания), иные аналогичные сперечисленными права и активыОсновные средства (01, 02, 03), в том числе:земельные участки и объектыприродопользованияздания, сооружения и оборудованиеНезавершенное строительство (07, 08, 61)Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82), в том числе:инвестиции в дочерние обществаинвестиции в зависимые обществаинвестиции в другие организациизаймы, предоставленные организациям насрок более 12 месяцевпрочие долгосрочные финансовые вложенияПрочие внеоборотные активы |
||||
110 |
18 |
60 |
||
111 |
||||
112 |
18 |
60 |
||
120 |
42738 |
57480 |
||
121 |
||||
122 |
42738 |
57480 |
||
130 |
55 |
835 |
||
140 |
||||
141 |
||||
142 |
||||
143 |
||||
144 |
||||
145 |
||||
150 |
||||
Итого по разделу I |
190 |
42811 |
58375 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы, в том числе:сырье, материалы и другие аналогичныеценности (10, 15, 16)животные на выращивании и откорме (11)малоценные и быстроизнашивающиесяпредметы (12, 13)затраты в незавершенном производстве(издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30,36, 44)готовая продукция и товары для продажи(40, 41)товары отгруженные (45)расходы будущих периодов (31)прочие запасы и затратыНДС по приобретенным ценностям (19)Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:покупатели и заказчики (62, 76, 82)векселя к получениюзадолженность дочерних и зависимыхобществ (78)авансы, выданные (61)прочие дебиторыДебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:покупатели и заказчики (62, 76, 82)векселя к получению (62)задолженность дочерних и зависимыхобществ (78)задолженность участников (учредителей) повзносам в уставный капитал (75)авансы, выданные (61)прочие дебиторыКраткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82), в том числе:инвестиции в зависимые обществасобственные акции, выкупленные уакционеровпрочие краткосрочные финансовыевложенияДенежные средства, в том числе:касса (50)расчетные счета (51)валютные счета (52)прочие денежные средства (55, 56, 57)Прочие оборотные активы |
210 |
1664 |
4214 |
|
211 |
1352 |
3789 |
||
212 |
||||
213 |
296 |
425 |
||
314 |
||||
215 |
16 |
- |
||
216 |
||||
217 |
||||
218 |
||||
220 |
11982 |
15321 |
||
230 |
||||
231 |
||||
232 |
||||
233 |
||||
234 |
||||
235 |
||||
240 |
80173 |
94748 |
||
241 |
79281 |
92503 |
||
242 |
||||
243 |
||||
244 |
||||
245 |
||||
246 |
892 |
2245 |
||
250 |
||||
251 |
||||
252 |
||||
253 |
||||
260 |
486 |
364 |
||
261 |
6 |
4 |
||
262 |
480 |
360 |
||
263 |
||||
264 |
||||
270 |
||||
Итого по разделу II |
290 |
94305 |
114647 |
|
III. УБЫТКИНепокрытые убытки прошлых летНепокрытый убыток отчетного года |
310 |
862 |
- |
|
320 |
х |
|||
Итого по разделу III |
390 |
862 |
- |
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290+390) |
399 |
137978 |
173022 |
ПАССИВ |
Код. стр. |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (85)Добавочный капитал (87)Резервный капитал (86), в том числе:резервные фонды, образованные всоответствии с законодательствомрезервы, образованные с учредительнымидокументамиФонды накопления (88)Фонд социальной сферы (88)Целевые финансирование и поступления (96)Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) Нераспределенная прибыль отчетного года |
410 |
7 |
7 |
|
420 |
50061 |
55743 |
||
430 |
||||
431 |
||||
432 |
||||
440 |
||||
450 |
- |
2450 |
||
460 |
19310 |
32875 |
||
470 |
||||
480 |
||||
Итого по разделу IV |
490 |
69378 |
91075 |
|
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Заемные средства (92, 95), в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты Прочие долгосрочные пассивы |
510 |
|||
511 |
||||
512 |
||||
520 |
||||
Итого по разделу V |
590 |
|||
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Заемные средства (90, 94), в том числе: кредиты банков прочие займы Кредиторская задолженность, в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) векселя к уплате (60) задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) по оплате труда (70) по социальному страхованию и обеспечению (69) задолженность перед бюджетом (68) авансы, полученные (64) прочие кредиторы Расчеты по дивидендам (75) Доход будущих периодов (83) Фонды потребления (88) Резервы предстоящих расходов и платежей (89) Прочие краткосрочные пассивы |
610 |
|||
611 |
||||
612 |
||||
620 |
68600 |
81947 |
||
621 |
62145 |
70672 |
||
622 |
||||
623 |
||||
624 |
1067 |
1108 |
||
625 |
464 |
1087 |
||
626 |
3729 |
7208 |
||
627 |
1139 |
1802 |
||
628 |
56 |
70 |
||
630 |
||||
640 |
||||
650 |
||||
660 |
||||
670 |
||||
Итого по разделу VI |
690 |
68600 |
81947 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
699 |
137978 |
173022 |
Руководитель ____________________________________
Главный бухгалтер ________________________________
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Теоретические основы, цель и задачи анализа и диагностики финансового состояния предприятия-должника. Информационная база, система показателей, методика анализа и оценки финансового состояния предприятия, рентабельности работ и услуг, платежеспособности.
курсовая работа [132,3 K], добавлен 07.10.2010Теоретические вопросы анализа финансового состояния предприятия. Анализ финансового состояния предприятия на примере ОАО "Строй". Экспресс анализ, составление аналитического баланса, анализ финансовых расчетных показателей, оценка вероятности банкротства.
курсовая работа [61,6 K], добавлен 19.01.2011Предварительная оценка финансового состояния предприятия. Показатели финансового состояния. Оценка структуры баланса, платежеспособности и ликвидности, вероятности банкротства предприятия. Анализ финансовых результатов и деловой активности предприятия.
курсовая работа [735,9 K], добавлен 22.05.2015Оценка и методы финансово-экономической устойчивости, платежеспособности предприятия в условиях рыночной экономики. Анализ финансового состояния Минского завода колесных тягачей. Резервы повышения эффективности анализа финансового состояния предприятия.
магистерская работа [87,3 K], добавлен 30.09.2010Методологические аспекты анализа финансового состояния предприятия. Анализ наличия и эффективности использования финансовых ресурсов. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности ООО "Эмилия". Диагностика вероятности банкротства.
дипломная работа [144,9 K], добавлен 26.05.2012Анализ производства продукции и финансового состояния предприятия: показателей платежеспособности, структуры капитала, деловой активности, рентабельности. Оценка ликвидности баланса и вероятности банкротства. Расчет финансового и операционного цикла.
курсовая работа [430,1 K], добавлен 22.01.2011Оценка финансового состояния предприятия ООО "Автосервис". Анализ состава и структуры имущества предприятия, его ликвидности и платежеспособности. Управление денежным потоком и его оптимизация на предприятии. Оценка вероятности банкротства предприятия.
курсовая работа [410,8 K], добавлен 04.04.2010Организационно-экономическая характеристика организации ООО "Корнет–Сервис". Анализ ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности. Оценка вероятности банкротства предприятия. Структура жизненного цикла предприятия.
курсовая работа [53,6 K], добавлен 12.01.2013Система показателей анализа финансового состояния предприятия. Объемы и структура производства ООО "Контур", состав активов и пассивов, анализ коэффициентов ликвидности и платежеспособности. Оценка вероятности банкротства, антикризисные мероприятия.
курсовая работа [101,5 K], добавлен 04.10.2010Основные типы анализа финансового состояния предприятия и методы его проведения. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности, источников формирования капитала и структуры активов ОАО "ОКБ-Планета". Оценка вероятности банкротства предприятия.
курсовая работа [71,2 K], добавлен 07.05.2016