Финансовая санация

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

1. Санация должника до возбуждения дела о банкротстве (ст. 6)

2. Судебные процедуры банкротства, применяемые к должнику, и их характеристика. Порядок проведения дела о банкротстве (ст. 7)

3. Порядок возбуждения дела о банкротстве (ст. 9-16)

4. Мероприятия по обеспечению требований кредиторов (ст. 18)

5. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов (ст. 19)

6. Порядок проведения процедуры распоряжения имуществом должника (ст. 22-27)

7. Порядок проведения процедуры санации должника (ст. 28)

8. Составление плана санации должника (ст. 29)

9. Порядок открытия и проведения ликвидационной процедуры (ст.37-48)

10. Последствия признания должника банкротом (ст. 38)

11. Формирование ликвидационной массы (ст. 42)

12. Очередность удовлетворения требований кредиторов (ст. 45)

13. Порядок заключения мирового соглашения, признания его недействительным или расторгнутым (ст. 77-82)

14. Процедура прекращения проведения дела о банкротстве (ст. 83)

1. Санация должника до возбуждения дела о банкротстве (ст. 6)

банкротство кредитор имущество должник

Санация должника до возбуждения дела о банкротстве - система мероприятий по восстановлению платежеспособности должника, которые может осуществлять основатель или владелец имущества должника, кредитор должника или другие лица путем применения организационно-хозяйственных, управленческих, инвестиционных, технических, финансово-экономических, правовых мероприятий согласно законодательству до возбуждения дела о банкротстве.

Инициировать процедуру санации должника до возбуждения дела о банкротстве имеют право должник или кредитор.

Процедуру санации должника до возбуждения дела о банкротстве может быть введено при наличии:

- соответствующего письменного согласия владельца имущества должника и кредиторов, общая сумма требований которых превышает 50% кредиторской задолженности должника согласно данным его бухгалтерского учета;

- плана санации, который должен быть письменно согласован со всеми обеспеченными кредиторами и одобрен общими сборами кредиторов должника.

В план санации должника до возбуждения дела о банкротстве могут быть включены мероприятия по восстановлению платежеспособности должника.

План санации должен предусматривать срок восстановления платежеспособности должника.

План санации может содержать условия о:

- выполнении обязательств должника третьими лицами;

- удовлетворении требований кредиторов другим способом, который не противоречит законодательству;

- возмещении средств, израсходованных на проведение собрания акционеров и (или) заседаний органов управления должника.

План санации обязательно должен предусматривать обеспечение погашения задолженности должника по выплате заработной платы.

Условия плана санации, а также мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяются на требования всех кредиторов, которые возникли до утверждения плана санации должника до возбуждения дела о банкротстве.

План санации может предусматривать назначение управляющего санацией.

Общие сборы кредиторов созываются должником путем письменного оповещения всех кредиторов по данным бухгалтерского учета должника.

Должник должен разместить объявление о проведении общих сборов кредиторов на веб-сайте государственного органа по вопросам банкротства и Высшего хозяйственного суда Украины.

Должник или представитель кредиторов должен подать в хозяйственный суд по местонахождению должника заявление об утверждении плана санации.

Хозяйственный суд выносит постановление об отказе в утверждении плана санации должника до возбуждения дела о банкротстве, если:

- при одобрении плана санации были допущены нарушения законодательства, которые повлияли на результат голосования общих сборов кредиторов;

- кредитор, который не принимал участия в голосовании или же голосовал против одобрения плана санации, докажет, что в случае ликвидации должника его требования были бы удовлетворены в размере, который превышает размер требований, которые будут удовлетворены согласно условиям плана санации;

- отсутствует письменное согласование плана санации всеми обеспеченными кредиторами;

- должником были предоставлены недостоверные данные относительно кредиторской задолженности.

В других случаях хозяйственный суд выносит постановление об утверждении плана санации должника до возбуждения дела о банкротстве и вводит мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Мораторий распространяется на требования кредиторов, которые возникли до утверждения плана санации.

Срок действия процедуры санации должника до возбуждения дела о банкротстве не может превышать 12 месяцев со дня утверждения судом соответствующего плана санации.

На протяжении действия этой процедуры не может быть возбуждено дело о банкротстве должника по его заявлению или по заявлению какого-либо кредитора.

2. Судебные процедуры банкротства, применяемые к должнику, и их характеристика. Порядок проведения дела о банкротстве (ст. 7)

Распоряжение имуществом должника ? система мероприятий по надзору и контролю за управлением и распоряжением имуществом должника с целью обеспечения сохранности, эффективного использования имущественных активов должника, проведение анализа его финансового положения, а также определение следующей оптимальной процедуры (санации, мирового соглашения или ликвидации) для удовлетворения в полном объеме или частично требований кредиторов.

Мировое соглашение ? договоренность между должником и кредиторами относительно отсрочки и/или рассрочки, а также прощения (списания) кредиторами долгов должника, которая оформляется путем заключения соглашения между сторонами.

Санация ? система мероприятий, которые осуществляются во время проведения по делу о банкротстве с целью предотвращения признания должника банкротом и его ликвидации, направленная на оздоровление финансово-хозяйственного положения должника, а также удовлетворение в полном объеме или частично требований кредиторов путем реструктуризации предприятия, долгов и активов и/или изменения организационно-правовой и производственной структуры должника.

Ликвидация ? прекращение субъекта предпринимательской деятельности, признанного хозяйственным судом банкротом, с целью осуществления мероприятий по удовлетворению требований кредиторов путем продажи его имущества.

3. Порядок возбуждения дела о банкротстве (ст. 9-16)

4. Мероприятия по обеспечению требований кредиторов (ст. 18)

Хозяйственный суд по ходатайству распорядителя имущества, кредиторов или по собственной инициативе может:

- запретить должнику заключать договора без согласия арбитражного управляющего (распорядителя имущества),

- обязать должника передать ценные бумаги, имущество, другие ценности на хранение третьим лицам,

- обязать совершить или удержаться от совершения определенных действий или принять другие меры для сохранности имущества должника (в том числе путем лишения должника права распоряжения его недвижимым имуществом без согласия распорядителя имущества или суда, который рассматривает дело о банкротстве; наложение ареста на конкретное движимое имущество должника).

Также хозяйственный суд имеет право отстранить руководителя должника от должности и возложить выполнение его обязанностей на распорядителя имущества, если в процедуре распоряжения имуществом по ходатайству распорядителя имущества, сторон или других участников дела о банкротстве, которое содержит подтвержденные ведомости о препятствовании руководителем должника выполнению полномочий распорядителя имущества, а также о совершении руководителем должника действий, которые нарушают права и законные интересы должника или кредиторов.

5. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов (ст. 19)

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов ? прекращение выполнения должником денежных обязательств и обязательств относительно уплаты налогов и сборов (обязательных платежей), срок выполнения которых настал до дня введения моратория, и прекращения мероприятий, направленных на обеспечение выполнения этих обязательств и обязательств по уплате налогов и сборов (обязательных платежей), примененных до дня введения моратория.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов вводится одновременно с возбуждением проведения по делу о банкротстве

На протяжении действия моратория на удовлетворение требований кредиторов:

- запрещается взыскание на основании исполнительных и других документов, которые содержат имущественные требования, в том числе на предмет залога, по которым взыскания осуществляются в судебном или во внесудебном порядке согласно законодательству, кроме случаев пребывания исполнительного проведения на стадии распределения взысканных от должника денежных сумм (в том числе полученных от продажи имущества должника), пребывание имущества на стадии продажи с момента обнародования информации о продаже, а также в случае обращения взыскания на залоговое имущество и выполнение решений в неимущественных спорах;

- запрещается выполнение требований, на которые распространяется мораторий;

- не начисляется неустойка (штраф, пеня), не применяются другие финансовые санкции за невыполнение или ненадлежащее выполнение обязательств с удовлетворением всех требований, на которые распространяется мораторий;

- останавливается ход исковой давности на период действия моратория;

- не применяется индекс инфляции за все время просрочки выполнения денежного обязательства, три процента годовых от просроченной суммы и т.п.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов применяется к требованиям кредиторов относительно возмещения убытков, которые возникли из-за отказа должника от выполнения договоров в процедуре санации.

Действие моратория на удовлетворение требований кредиторов не распространяется на требования текущих кредиторов; на выплату заработной платы и начисленных на эти суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное и прочее социальное страхование; возмещение вреда, причиненной здоровью и жизни граждан; на выплату авторского вознаграждения, алиментов, а также на требования по исполнительным документам неимущественного характера, которые обязывают должника совершить определенные действия или удержаться от их совершения.

Взыскание денежных средств по требованиям кредиторов по обязательствам, на которые не распространяется действие моратория, производится со счета должника в учреждении банка. Контроль по таким взысканиям осуществляет арбитражный управляющий (распорядитель имущества, управляющий санацией, ликвидатор).

Действие моратория прекращается со дня прекращения проведения по делу о банкротстве.

Активы должника, которые находятся в налоговом залоге, могут быть освобождены хозяйственным судом из налогового залога, о чем выносится постановление в судебном заседании при участии органа доходов и сборов.

6. Порядок проведения процедуры распоряжения имуществом должника (ст. 22-27)

7. Порядок проведения процедуры санации должника (ст. 28)

Управляющий санацией имеет право:

- распоряжаться имуществом должника согласно плану санации и с учетом ограничений, предусмотренных законодательством;

- заключать от имени должника мировое соглашение, гражданско-правовые, трудовые и другие договоры;

- подавать заявления о признании договоров, заключенных должником, недействительными.

Управляющий санацией обязан:

- принять в хозяйственное ведение имущество должника и организовать проведение его инвентаризации;

- открыть специальный счет для проведения санации и расчетов с кредиторами;

- обеспечить ведение должником бухгалтерского и статистического отчета и финансовой отчетности;

- осуществлять мероприятия по взысканию в пользу должника дебиторской задолженности, а также взыскание задолженности с лиц, которые несут с должником согласно закону или договору субсидиарную или солидарную ответственность;

- рассматривать требования кредиторов относительно обязательств должника, которые возникли после возбуждения дела о банкротстве в процедуре распоряжения имуществом должника и санации и др.

8. Составление плана санации должника (ст. 29)

На протяжении трех месяцев со дня вынесения постановления о санации должника управляющий санацией обязан подать в суд разработанный и одобренный комитетом кредиторов план санации должника.

В случае наличия инвесторов план санации разрабатывается при участии инвесторов и подписывается инвесторами.

План санации должен содержать мероприятия по восстановлению платежеспособности должника.

План санации должен предусматривать срок восстановления платежеспособности должника.

План санации может содержать условия о:

- выполнении обязательств должника третьими лицами;

- удовлетворении требований кредиторов другим способом, который не противоречит законодательству;

- возмещении средств, израсходованных на проведение собрания акционеров и (или) заседаний органов управления должника.

План санации обязательно должен предусматривать обеспечение погашения задолженности должника по выплате заработной платы.

Мероприятиями по восстановлению платежеспособности должника могут быть:

- реструктуризация предприятия;

- перепрофилирование производства;

- закрытие нерентабельных производств;

- отсрочка и/или рассрочка платежей или прощение (списание) части долгов, о чем заключается мировое соглашение;

- ликвидация дебиторской задолженности;

- реструктуризация активов должника;

- продажа части имущества должника;

- выполнение обязательств должника владельцем имущества должника и его ответственность за невыполнение принятых на себя обязательств;

- отчуждение имущества и погашение обязательств должника путем замещения активов;

- увольнение работников должника, которые не могут быть задействованы в процессе выполнения плана санации;

- получение кредита для выплаты выходного пособия работникам должника, которые увольняются согласно плану санации;

- другие способы восстановления платежеспособности должника.

План санации должника должен предусматривать погашение требований кредиторов с учетом очередности.

9. Порядок открытия и проведения ликвидационной процедуры (ст.37-48)

10. Последствия признания должника банкротом (ст. 38)

Со дня принятия хозяйственным судом постановления о признании должника банкротом и открытия ликвидационной процедуры:

- хозяйственная деятельность банкрота завершается истечением технологического цикла по изготовлению продукции в случае возможности ее продажи;

- срок выполнения всех денежных обязательств банкрота считается таким, который настал;

- у банкрота не возникает никаких дополнительных обязательств (в том числе по уплате налогов и сборов (обязательных платежей)), кроме расходов, непосредственно связанных с осуществлением ликвидационной процедуры;

- прекращается начисление неустойки (штрафа, пени), процентов и других экономических санкций по всем видам задолженности банкрота;

- ведомости о финансовом положении банкрота перестают быть конфиденциальными или представлять коммерческую тайну;

- отменяется арест, наложенный на имущество должника, признанного банкротом, или другие ограничения относительно распоряжения имуществом такого должника. Наложение новых арестов или других ограничений относительно распоряжения имуществом банкрота не допускается;

- требования по обязательствам должника, признанного банкротом, которые возникли во время проведения процедуры банкротства, могут предъявляться только в пределах ликвидационной процедуры и т.д.

Со дня принятия хозяйственным судом постановления о признании должника банкротом и открытия ликвидационной процедуры прекращаются полномочия органов управления банкрота относительно управления банкротом и распоряжения его имуществом, если этого не было сделано раньше, руководитель банкрота освобождается от работы в связи с банкротством предприятия, а также прекращаются полномочия владельца (владельцев) имущества банкрота.

С целью выявления кредиторов с требованиями по обязательствам должника, признанного банкротом, которые возникли во время проведения процедуры банкротства, осуществляется официальное обнародование сообщения о признании должника банкротом и открытия ликвидационной процедуры на официальном веб-сайте Высшего хозяйственного суда Украины в сети Интернет.

11. Формирование ликвидационной массы (ст. 42)

Все виды имущественных активов (имущество и имущественные права) банкрота, которые принадлежат ему на правах собственности или хозяйственного ведения на дату открытия ликвидационной процедуры и выявленные в ходе ликвидационной процедуры, включаются в состав ликвидационной массы, за исключением объектов жилищного фонда, в том числе общежитий, детских дошкольных учреждений и объектов коммунальной инфраструктуры, которые принадлежат юридическому лицу - банкроту, которые передаются в коммунальную собственность соответствующих территориальных общин без дополнительных условий и финансируются в установленном порядке.

Имущество, определенное родовыми признаками, которое принадлежит банкроту по праву владения или пользования, включается в состав ликвидационной массы.

Индивидуально определенное имущество, которое принадлежит банкроту на основании вещевых прав, кроме права собственности и хозяйственного ведения, не может быть включено в состава ликвидационной массы.

Имущество банкрота, которое является предметом обеспечения, не включается в состав ликвидационной массы и используется исключительно для удовлетворения требований кредитора по обязательствам, которые оно обеспечивает.

Средства, которые остались после удовлетворения обеспеченных требований и покрытия расходов, связанных с содержанием, хранением и продажей предмета обеспечения, подлежат включению в состав ликвидационной массы.

Ликвидатор, выявив долю, которая принадлежит банкроту в общем имуществе, с целью удовлетворения требований кредиторов в установленном порядке ставит вопросы о выделении этой доли.

Активы, включенные в состав ипотечного покрытия, не включаются в ликвидационную массу эмитента.

Имущество, относительно которого должник является пользователем, балансодержателем или хранителем, возвращается его владельцу согласно закону или договору.

Государственное имущество, которое не вошло в уставный капитал хозяйственного общества в процессе приватизации (корпоратизации) и находится на балансе банкрота, не включается в состав ликвидационной массы.

12. Очередность удовлетворения требований кредиторов (ст. 45)

Средства, полученные от продажи имущества банкрота, направляются на удовлетворение требований кредиторов. При этом:

1) в первую очередь удовлетворяются:

- требования личного характера (выплата задолженности по заработной плате, денежные компенсации, социальные выплаты и т.д.);

- требования кредиторов по договорам страхования;

- расходы, связанные с проведением по делу о банкротстве в хозяйственном суде и работой ликвидационной комиссии;

2) во вторую очередь удовлетворяются:

- требования по обязательствам, которые возникли вследствие причинения вреда жизни и здоровью граждан, по уплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование и прочее социальное страхование и т.д.;

3) в третью очередь удовлетворяются:

- требования относительно уплаты налогов и сборов (обязательных платежей);

- требования центрального органа исполнительной власти, которые осуществляют управление государственным резервом;

4) в четвертую очередь удовлетворяются:

- требования кредиторов, не обеспеченные залогом, в том числе и требования кредиторов, которые возникли по обязательствам в процедуре распоряжения имуществом должника или в процедуре санации должника;

5) в пятую очередь удовлетворяются:

- требования относительно возвращения взносов членов трудового коллектива в уставный капитал предприятия;

- требования относительно выплаты дополнительного денежного вознаграждения управляющему санацией или ликвидатору;

6) в шестую очередь удовлетворяются другие требования.

Требования каждой следующей очереди удовлетворяются по мере поступления на счет средств от продажи имущества банкрота после полного удовлетворения требований предыдущей очереди.

В случае недостаточности средств, полученных от продажи имущества банкрота, для полного удовлетворения всех требований одной очереди требования удовлетворяются пропорционально сумме требований, которая принадлежит каждому кредитору одной очереди.

Требования, не удовлетворенные за недостаточностью имущества, считаются погашенными.

13. Порядок заключения мирового соглашения, признания его недействительным или расторгнутым (ст. 77-82)

14. Процедура прекращения проведения дела о банкротстве (ст. 83)

Дело о банкротстве прекращается
на стадии	в случаи
на всех стадиях проведения дела о банкротстве (до и после признания должника банкротом)	- должник не внесен в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц - предпринимателей; - юридическое лицо, которое является должником, прекращено в установленном законодательством порядке; - утверждено мировое соглашение; - согласно закону дело не подлежит рассмотрению в хозяйственных судах Украины; - предпринимательская деятельность физического лица - предпринимателя, который является должником, прекращена в установленному законодательством порядке
только до признания должника банкротом	- в производстве хозяйственного суда находится дело о банкротстве того же должника; - утвержден отчет управляющего санацией должника; - должник выполнил все обязательства перед кредиторами; - к должнику после официального обнародования объявления о нарушении проведения по делу о его банкротстве не выдвинуты требования; - хозяйственным судом не установлены признаки неплатежеспособности должника
только после признания должника банкротом	утвержден отчет ликвидатора

Размещено на Allbest.ru