Управление кредитным портфелем банка

В основе надежного управления рисками лежит определение существующих и потенциальных кредитных рисков, присущих кредитным операциям. Среди мер по противодействию данным рискам -- четко сформулированная политика организации в отношении кредитных рисков и установление параметров, по которым кредитные риски будут контролироваться. Такой контроль включает в себя ограничение кредитных рисков при помощи политики, которая обеспечивает достаточную диверсификацию кредитного портфеля.

Конкретные меры по управлению кредитными рисками обычно включают три вида директив. Первый вид -- это директивы, направленные на ограничение или уменьшение кредитных рисков, например определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с банком лиц или превышение лимитов. Второй вид включает директивы по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску. Третий вид включает директивы по кредитному резервированию -- не только по портфелю кредитов, но также по всем другим активам, которые могут привести к убыткам.

Анализируя функцию управления кредитными рисками, нужно рассматривать кредиты и все другие виды кредитных инструментов (балансовые и забалансовые), чтобы определить следующие факторы:

- уровень, распределение и важность классифицированных активов;

- уровень и состав не накапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных активов и активов с пониженной ставкой;

- достаточность резервов по переоценке активов;

- способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;

- чрезмерная концентрация кредитов;

- соответствие и эффективность кредитной политики и процедур по кредитному администрированию, а также их соблюдение;

- адекватность и эффективность процедур банка по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже одобренными кредитами.

Распределение рисков определяется путем решения оптимизационной задачи с учетом доодности и эффективности вложения, с одной стороны, и оценки количественного анализа рисков на основе банковских исторических потерь по кредитам, количества невозвратов, с другой, по тем или иным направлениям кредитной деятельности банка. Диверсификацию кредитного портфеля по отраслям или определенным сегментам портфеля планируется устанавливать с точки зрения их влияния на агрегированный риск портфеля.

2. Лимитирование.

Данный инструмент включает в себя установление предельно допустимого уровня риска на каждого участника, группу участников, портфель совокупных вложений по различным направлениям кредитной деятельности.

В процессе нахождения оптимального кредитного портфеля устанавливается система ограничений (общие лимиты) на структурные риски, подвергающиеся диверсификации, с учетом нормативных требований, требований международных финансовых институтов, а также рыночных возможностей банка по привлечению и размещению ресурсов. Структура портфеля банка определяется в пределах целевых лимитов риска.

Лимитные ограничения устанавливаются соответствующими уполномоченными органами банка согласно исторически сложившимся данным по доходности и эффективности вложения по каждому из направлений кредитной деятельности. Лимиты определяются различными путями - индивидуально и комбинаторно. Они применимы как к характеристикам индивидуальных кредитов, так и к объему определенного сегмента кредитного портфеля в целом. При увеличении определенных лимитов учитывается необходимость снижения других для сохранения требуемого общего уровня риска всего портфеля. Лимиты базируются на соотношении риска и доходности, риска и капитала и обоих показателей одновременно.

Определение системы ограничений по целевым, структурным и иным требованиям к банковскому портфелю строится на методиках и алгоритмах оценки количественных уровней рисков по каждому из вышеперечисленных направлений с учетом «риск/доходность». Система ограничений базируется на фактической деятельности банка в области кредитования и в свете утвержденной кредитной политики.

3. Передача риска (страхование, хеджирование).

Страхование представляет собой перекладывание за определенную плату полностью или частично собственного риска на специализированную организацию. Страхование является формой предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления рисков. Большая часть риска или весь риск передается от страхователя к страховщику.

4. Распределение кредитов.

Данный способ используется для снижения степени кредитного риска, он заключается в продаже и покупке кредитов, которые либо планируется выдать, либо уже выданы, и может осуществляться путем:

- секьюритизации -- обращения банковских активов в ценные бумаги. При секьюритизации активов размещение кредитных ресурсов банка осуществляется не только посредством заключения кредитного договора, но и путем использования векселей (при краткосрочном кредитовании) и корпоративных облигаций (при долгосрочном кредитовании);

- синдикации - привлечения нескольких банков для финансирования или крупной суммы кредита банком-кредитором, при превышении максимально допустимого для последнего лимита на одного кредитополучателя. Таким образом, синдикация позволяет выдавать кредиты любых размеров и при этом сохранять приемлемое соотношение рисков в существующем или запланированном кредитном портфеле;

- сегментации и продажи кредитов - дробления кредита и последующей его продажи банком-кредитором в другие банки. Данный инструмент позволяет рефинансировать кредит, возвратность которого на данный момент по каким-либо причинам является проблематичной, но проект является перспективным и имеет место ряд факторов, позволяющих допустить, что при осуществлении определенных мероприятий можно улучшить качество кредита.

5. Создание резерва.

Банк использует метод резервирования, то есть создание резерва на случай неблагоприятных изменений в деятельности компании. По аналогии со страхованием метод резервирования предусматривает создание определенных запасов на случай неблагоприятных изменений в деятельности экономического субъекта.

Провизии (резервы) -- признание потерь стоимости конкретного актива, а в случае условного обязательства - признание потерь по возможному исполнению банком своих обязательств, или совокупности активов (условных обязательств).

Расчет необходимого размера провизии по классифицированным активам и условным обязательствам банке осуществляется на основе оценки качества обслуживания долга кредитополучателем, по результатам анализа его финансового состояния, оценки качества обеспечения, а также с учетом рисков, связанных с его административно-хозяйственной деятельностью и перспективой исполнения принятых им обязательств, в соответствии с правилами классификации активов, условных обязательств и создания резервов против них, утвержденных государственным уполномоченным органом, с отнесением их к категории сомнительных и безнадежных.

Кроме того, необходимо менять стратегические подходы к взысканию просроченной задолженности. Значительно усовершенствовать этот этап кредитного процесса позволит применение в ЗАО «Цептер банк» алгоритмов, решающих задачи взыскания задолженности на основании поведения кредитополучателя. В зарубежной практике такие задачи с большим успехом решаются одним из методов DataMining - при помощи деревьев решений. Деревья решений - один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждой ситуации соответствует определенное решение.

Кроме того, для минимизации проблемных кредитов, необходимо закрепить в банке алгоритм действий в форме матрицы, описывающей конкретные действия ЗАО «Цептер банк» при реализации того или иного сценария, в особенности в случае возникновения проблемных сделок (а в идеале -- на стадии возникновения начальных признаков проблемности). Документирование процессов и алгоритмов необходимо, прежде всего, в целях сохранения ценного (как положительного, так и отрицательного) опыта кредитных сотрудников, поскольку в случае их ухода из ЗАО «Цептер банк» в кредитной организации останутся материалы (алгоритмы, программы и методики), описывающие общий процесс работы с проблемной задолженностью, что позволит обучить надлежащим образом новых сотрудников в минимальные сроки. Более того, сохраняется преемственность, происходит постоянное расширение накопленного опыта работы с проблемной задолженностью, снижается вероятность «провалов» и потери управления в процессе мониторинга и сопровождения проблемных кредитов.

Кроме того, возможно создание программного обеспечения (ПО), позволяющего на основе матрицы давать «подсказки» кредитному сотруднику. Механизм действия данного программного обеспечения класса «экспертно-аналитической обучаемой и самообучающейся рекомендующей системы» предполагается следующий: после ввода основных формализованных показателей по конкретной сделке (показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя, внешние показатели отрасли деятельности кредитополучателя и др.) в базу данных системы программа, сопоставив введенные фактические данные с типовыми данными матрицы признаков проблемности сделок и матрицы сценариев поведения кредитополучателя, определяет состояние сделки и «выдает»: оценку создавшегося положения, признаки проблемности сделки и перечень необходимых первоочередных мер в целях улучшения качества сделки. После этого в процесс активно вовлекается кредитный специалист -- эксперт, который подробно изучив состояние сделки (кредитополучателя), а также отчет программы по сделке и перечень предлагаемых рекомендаций, разрабатывает индивидуальный проект по улучшению качества кредита, применимый и оптимальный конкретно для анализируемой сделки. Создание подобной детализированной программы крайне важно и актуально особенно в кризисные периоды, сопровождающиеся многократным ростом объема работы при неизменном (часто даже сокращающемся) количестве сотрудников.

Задачи подобного программного средства:

- проанализировав каждую отдельную сделку, выявить проблемные сделки;

- по предварительно проблемным сделкам проанализировать показатели финансово-хозяйственной, производственной деятельности заемщика, данные балансов, другой находящейся в распоряжении банка отчетности;

- сопоставить внешние и внутренние факторы, влияющие на обслуживание кредитополучателем этой сделки;

- определить рекомендованную к назначению степень проблемности сделки;

- сопоставить состояние сделки со сценариями поведения кредитополучателя и «предугадать» наиболее вероятное поведение кредитополучателя;

- на основе наиболее вероятного поведения кредитополучателя и степени проблемности сделки выбрать наиболее приемлемое направление действий ЗАО «Цептер банк»;

- выявить влияние данной сделки на портфель однородных кредитов и кредитный портфель ЗАО «Цептер банк» в целом;

- прогнозировать совокупное влияние проблемных кредитов на показатели кредитного портфеля;

- обработать (рассчитать) данные кредитного портфеля ЗАО «Цептер банк» (объем, пропорции, концентрация рисков, оценка рисков, др.).

В отношении данного ПО следует уточнить термин «самообучаемая» поскольку в отличие, например, от шахмат, где самообучаемые программы при проигранных ситуациях учитывают свои ошибки и больше их никогда не допускают, программа-помощник кредитного сотрудника не в состоянии учесть всех вариантов развития ситуаций по выданным кредитам. В данном случае целесообразно разработать типовые инструменты (схемы, сценарии) по возврату кредитов (в том числе и проблемных) и использовать вероятностные оценки невозврата кредитов. Поскольку каждая кредитная сделка по сути уникальна, использование подобной матрицы «вспомогательных схем погашений» возможно если вероятностные оценки не превосходят 0,5. Симбиоз работы машины и человека позволит максимально допустимо автоматизировать процесс мониторинга кредитного портфеля ЗАО «Цептер банк», процесс сопровождения кредитных сделок, повысит качество анализа кредитных сделок, минимизирует операционные риски. Даже если сотрудник в силу человеческого фактора (занятости, невнимательности, плохого самочувствия) упустит какие-то признаки, сигнализирующие о возможных проблемах по кредиту у кредитополучателя, то данная программа сама укажет на признаки проблемности и предложит первоначальный (базовый) перечень возможных шагов, которые необходимо предпринять с целью предотвращения образования проблемного кредита. Подобная система может существенно улучшить качество процесса управления кредитным риском, позволит ЗАО «Цептер банк» более эффективно работать с проблемной задолженностью, в частности (что важно и желательно как для банка, так и для кредитополучателя), путем применения превентивных мер.

Может возникнуть вопрос, какой метод оценки - количественный или качественный - целесообразно применять при анализе кредитоспособности кредитополучателей.

Несбалансированный рост цен на различные активы предприятий, существующий порядок переоценки основных фондов и материально-производственных запасов в значительной степени искажают основные количественные показатели финансового состояния и не позволяют сделать на их основе адекватные выводы. Сопутствующей проблемой количественного анализа можно назвать его прямую зависимость от достоверности представляемой бухгалтерской отчетности. В условиях недостатка квалифицированных аудиторских услуг точность представляемой отчетности нередко вызывает сомнения. С учетом экономических условий Беларуси оправданным является использование инструментов качественного анализа финансового состояния. При этом важнейшими показателями оценки получателей банковских кредитов должны быть:

· финансово-экономическая ситуация на предприятии (базой для такой экспертной оценки может и должен стать коэффициентный анализ);

· уровень менеджмента - профессионализм и личные качества руководства, коммерческие способности, качество внутреннего финансового планирования и контроля;

· кредитная история;

· рыночное положение предприятия - конкурентная среда, соответствие существующим стандартам, наличие устойчивых каналов сбыта и т.п.

· внешнеэкономическая деятельность - опыт работы на внешних рынках, экспортные риски, валютоокупаемость производственной деятельности.

Приведенные методы оценки кредитоспособности не являются идеальными, однако являются более совершенными по сравнению с методикой, принимаемой в банках Республики Беларусь, поскольку согласно ей критерии оценки полностью зависят от достоверности предоставляемой бухгалтерской документации.

Заключение

Проведенное в курсовой работе исследование позволило сделать следующие выводы.

В экономической литературе отсутствует единый подход к трактовке понятия «кредитный портфель». За основу в данной работе принята точка зрения, согласно которой кредитный портфель рассматривается как совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.

Выделяются следующие виды кредитного портфеля банка: валовой и клиентский, диверсифицированный и концентрированный, портфель в национальной валюте и иностранной валюте, портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности, чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск. Кредитные вложения, составляющие клиентский кредитный портфель банка, можно классифицировать по таким признакам, как вид кредитополучатей, отраслевая принадлежность клиента, срок предоставления кредита, вид валюты, характер задолженности, способ обеспечения обязательств по кредитному договору и т.д.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

В результате проведенного анализа кредитного портфеля ЗАО «Цептер банк» можно сделать следующие выводы. Значительную долю активных операций занимают кредитные операции с клиентами по состоянию на 01.10.2016 в ЗАО «Цептер банк» действует 20561 кредитный договор физических лиц, в том числе по кредитам на потребительские нужды - 1740 договоров (8,5%), по кредитам на финансирование недвижимости на условиях, определенных банком- 4978 договоров (24,2%), льготное кредитование жилищного строительства - 13843 договоров (67,3%). Клиентский кредитный портфель приходится наименьший удельный вес в активах ЗАО «Цептер банк», доля которого за анализируемый период уменьшилась на 16,4 п.п., что в абсолютном выражении составило уменьшение объема клиентского кредитного портфеля банка на 22,2 млрд р. Основной удельный вес клиентского кредитного портфеля приходится на кредитные вложения физических лиц - 90,8%. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию на 1 октября 2015 г. составила 24,7 млрд р., т.е. уменьшение задолженности физических лиц за анализируемый период составило 17,4 млрд р. Наибольшую долю в клиентском кредитном портфеле составляют долгосрочные кредиты, однако на 01.10.2015 г. отмечается снижение показателей по долгосрочным активам на 13,4 млрд р. За анализируемый период наблюдается тенденция снижения объемов кредитов, как в национальной валюте, так и в иностранной валюте.

Сумма кредитов в национальной валюте за анализируемый период снизилась на 11,2 млрд р. Темп уменьшения составил - 43,1 %. Вместе с тем отмечается увеличение доли данной статьи в клиентском кредитном портфеле на 2 п.п.. Что касается кредитов в иностранной валюте, то их объем снизился на 11,0 млрд р., доля данной статьи за анализируемый период в общей сумме кредитных вложений снизилась на 2 процентных пункта. Таким образом, на 01.10.2015 г. наибольший объем кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле осуществлен в национальной валюте, которые в абсолютном выражении составили 27,2 млрд р.

При рассмотрении клиентского кредитного портфеля с позиции концентрации и диверсифицированности следует отметить следующие тенденции. Оценивая диверсифицированность клиентского кредитного портфеля по срокам выдачи кредитов, следует отметить снижение доли долгосрочных кредитов за анализируемый период на 1,2 п.п., что свидетельствует о снижении концентрации портфеля.

В курсовой работе рассмотрены направления улучшения кредитного портфеля банка. Для управления кредитным портфелям необходима эффективная кредитная политика.

Формирование эффективного кредитного портфеля является важнейшим элементом деятельности белорусских коммерческих банков, позволяющим выработать тактику и стратегию развития.

Так, повышение доходности от наращивания объемов выдачи кредитов возможно благодаря повышению уровня их конкурентоспособности путем создания привлекательных условий - снижения процентных ставок по сравнению с рыночными.

Развитие кредитных операций требует повышения качества управления кредитами в целях ограничения кредитного риска.

Существенное влияние на повышение в банках качества управления кредитными активами должно оказать внедрение в белорусскую практику международных стандартов составления финансовой отчетности.

Совершенствование коммуникационной функции банка состоит в создании автоматизированной банковской системы.

Для того, чтобы донести информацию клиентам об изменении условий по кредиту, по вкладу, о разработке нового продукта в банке необходима реклама. Разработка стратегических мероприятий оказывает влияние на повышение уровня прибыли.

Список использованных источников

1Авсейко, М. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков./Авсейко, М.// Банковский вестник. 2008. №11. С.36-40.

2Алымов, Ю.М. Итоги выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за январь - сентябрь 2010г. и задачи банковской системы по их реализации в IV квартале 2010г./ Ю.М. Алымов // Банковский вестник. - 2010. - №9. - С. 5-9.

3Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Ханни ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович. - Москва: Весь Мир, 2007, - 304 с.

5Банковское дело: учебник для вузов /Под. ред. проф. Г.Н. Белоглазовой. - 2-е изд. - Санкт Петербург: Питер, 2010. - 400 с.

Размещено на Allbest.ru