Управление кредитным портфелем банка

В соответствии с банковским законодательством Республики Беларусь банкам предоставлено право самостоятельно определять признаки финансовой неустойчивости должника и устанавливать требования к содержанию негативной информации о способности должника исполнять свои обязательства. Разработанные банками внутренние требования по указанным критериям после согласования с Национальным банком фиксируются в их локальных нормативных правовых актах, регламентирующих порядок формирования специального резерва.

В обобщенном виде в качестве основных признаков финансовой неустойчивости должника можно выделить:

- отрицательную динамику (после выдачи кредита) фактических значений показателей кредитоспособности, определенных в результате финансового анализа, относительно значений этих показателей на момент выдачи кредита;

- наличие у должника убытков за отчетный период;

- несвоевременную уплату процентов по кредитам;

- наличие просроченной задолженности по другим кредитам;

- рост дебиторской задолженности и иные признаки 27, с. 42.

Таким образом, кредитный портфель представляет собой совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. При классификации кредитного портфеля применяются следующие основные критерии: по типам клиентуры, по признаку диверсифицированности, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи и т.д.

Использование банками портфельного подхода к управлению кредитами позволяет одновременно максимизировать доход от кредитных вложений и минимизировать кредитный риск. Количественный анализ кредитной задолженности банка позволяет оценить ее состав, структуру и динамику на протяжении определенного периода времени. Такая оценка кредитных вложений позволяет выявить "узкие места" при выборе банком целевых рынков, категории кредитополучателей, валюты кредитования и т. д. Кредитный же портфель как результат реализации кредитной политики банка дает качественную оценку кредитным вложениям, прежде всего с точки зрения риска и доходности. Его анализ позволяет охарактеризовать соблюдение банком принципов кредитования и степень риска кредитных операций как части активных операций банка.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Управление портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций, оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка. Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество кредита, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). Под управлением качеством понимается способность банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка. Основные методы регулирования, управления кредитным портфелем следующие: диверсификация портфеля активов, предварительный анализ платежеспособности кредитополучателя, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля.

1.3 Показатели, характеризующие качество кредитного портфеля

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество». Качество -- это: свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи; совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность; а также то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо. Следовательно, качество какого-либо экономического явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.

Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка -- получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля любого коммерческого банка.

1 Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, -- это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель коммерческого банка, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.

Оценка степени риска кредитного портфеля имеет особенности. Во-первых, совокупный риск зависит [21, c. 58]:

- от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

- диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

2 Уровень доходности кредитного портфеля банка. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

Доходность кредитного портфеля коммерческого банка имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей портфеля является уровень достаточной маржи.

Доходность кредитного портфеля коммерческого банка напрямую зависит от объема и структуры, которые определяются рядом факторов. Выделим основные из них [29, c. 87]:

ѕ Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;

ѕ Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;

ѕ Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;

ѕ Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка;

Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями

В современных условиях банки стремятся увеличить свою прибыль путем предложения клиентам большого числа своих кредитных продуктов. Таким образом достигаются сразу две цели: с одной стороны, для снижения кредитного риска банк диверсифицирует ссудный портфель, что позволяет компенсировать возможные убытки, от одних сделок прибылью от других.

3 Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности любого коммерческого банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые данным коммерческим банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность.

Следует отметить, что в пользу применения критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Как правило, высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, приносит коммерческого банка невысокий процентный доход.

Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.

Свои специфические особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель. К таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены, в частности, кредиты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, предприятиям и организациям малого бизнеса.

Реально резерв формируется (кроме ссуд I категории качества) с учетом наличия и категории обеспечения ссуды. При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по формуле:

P = PP * (1 - (ki * Обi/Ср)), (1.1)

где Р -- минимальный размер резерва. Имеющийся резерв, фактически формируемый банком, не может быть меньше данной величины;

РР -- размер расчетного резерва;

ki -- коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki принимается равным 1, для обеспечения II категории качества ki - равным 0,5;

Обi - стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов банка);

Ср -- величина основного долга по ссуде [13, c. 64].

Если ki * Обi ? Ср, то Р принимается равным 0.

При анализе кредитного портфеля банка делают акцент в оценке 3-х позиций: первая - диверсификации кредитного портфеля банка; вторая - качество кредитного портфеля банка; третья - доходность кредитного портфеля банка. Следует отметить, что внешним пользователям достаточно сложно определить специфику кредитной деятельности банка. Анализ можно проводить по следующим этапам. Во-первых, определяем общую величину кредитных вложений, находим ее долю в активе баланса банка, оцениваем динамику за анализируемый период. Во-вторых, проведем группировка статей кредитного портфеля и проанализируем структуру и динамику структуры кредитного портфеля в разрезе основных элементов его формирования. Для оценки структуры выданных кредитов возможно использование различных группировок кредитов. При анализе кредитного портфеля могут использоваться следующие группировки:

- по основным видам ссудной задолженности;

- по видам кредитных продуктов;

- по основным портфелям, сформированным по однородности;

- по субъектам предоставления кредитов или категориям заемщиков;

- по срокам погашения выданных кредитов;

- по валютам выдаваемых кредитов;

- по категориям качества и степени риска (с группировкой кредитов).

Так же важно оценить не только структуру, но качество кредитного портфеля. Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

- выбор критериев оценки;

- способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;

- определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);

- оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;

- оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

В настоящее время при оценке и управлении кредитным портфелем банка используется система коэффициентов, предложенная доктором экономических наук, профессором О.И. Лаврушиным. Основные показатели для оценки качества оценки кредитного портфеля приведены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля

Критерий оценки	Финансовые коэффициенты
1	2
Степень кредитного риска	Количественная оценка степени кредитного риска. Сумма остатка задолженности к i-той крупе x Вес i-той группы: К1 = Сумма совокупного кредитного риска банка / Обща кредитного портфеля К2 = Сумма совокупного кредитного риска банка / Собственный капитал
	Степень защиты банка от риска К3 = Фактический резерв на покрытие убытков по ссудам / Составляющие кредитной задолженности, не приносящие доход К4 = Суммы, списанные за счет резервов / Остатки ссудной задолженности К5 = Просроченные ссуды / Остатки ссудной задолженности К6 = Недосозданный резерв / Ссуды, не приносящие доход К7 = Резерв на покрытие убытков по ссудам / Расчетный резерв К8 = Фактический резерв / Расчетный резерв К9 = Убытки по ссудам / Общая сумма ссуд К10 = Резервы под потери по ссудам / Средний размер задолженности по ссудам К11 = Неработающие кредитные активы / Размер кредитного портфеля К12 = Просроченная задолженность по основному долгу / Совокупные остатки ссудной задолженности
Доходность кредитного портфеля	К13 = (Проценты полученные - Проценты уплаченные ) / Остатки ссудной задолженности К14 = (Проценты полученные - Проценты уплаченные ) / уставной капитал
	К15 = Проценты полученные / Ссуды приносящие доход К16 = (Проценты полученные - Проценты уплаченные ) / ссуды приносящие доход К17 = Ссуды не приносящие доход / Активы
Окончание таблицы 1.1
1	2
Ликвидность кредитного портфеля	К18 = Остатки ссудной задолженности / Депозитные ресурсы К19 (Н6) = (Совокупная сумма требований к заемщику - Расчетный резерв) / Капитал К20 (Н7) = (Совокупная величина крупных кредитных рисков - Расчетный резерв) / Капитал

Примечание - Источник: [24, c. 115]

Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам портфеля банка.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических показателей, к которым относят: объем и структуру кредитных вложений по видам; структуру кредитных вложений по группам заемщиков; сроки предоставления кредитов; своевременность погашения кредитов; отраслевую принадлежность кредитов; виды валют; уровень процентных ставок. Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития и возвратности кредитов и их доходности. Большое значение здесь имеет сопоставление фактических остатков задолженности с плановыми прогнозами.

Помимо этого, необходим анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его социальный тип обладают различным риском для разных экономических условий, поэтому, и виды кредита в зависимости от объемов и целей оцениваются по-разному. Данный момент нужно учитывать при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним относят удельный вес проблемных кредитов в валовом клиентском кредитном портфеле, отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу.

В настоящее время на основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Оценка качества кредитного портфеля на основе постоянного анализа, сможет позволить менеджерам банка эффективно управлять его ссудными операциями. При этом одним из необходимых элементов грамотного управления финансовым потоком коммерческого банка является поддержание конкурентной способности кредитного портфеля банка в целом и каждого отдельного кредита, в частности. То есть, по основным показателям, таким как доходность, ликвидность, степень риска, кредитный портфель банка и отдельные кредиты должны быть лучше, чем у банков-конкурентов - в этом и заключается залог успеха данного финансового учреждения (банка). В любом коммерческом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под непрерывным мониторингом и постоянно улучшаться и совершенствоваться [14, c. 68].

2. Анализ кредитного портфеля банка и оценка эффективности управления:

2.1 Анализ кредитного портфеля банка

В течение 2013-2015 гг. банком оказывался весь комплекс современных банковских услуг, внедрялись новые банковские продукты, направленные на повышение качества услуг в условиях динамично развивающегося финансового рынка, а также на укрепление конкурентоспособности и расширение клиентской базы. По итогам работы за 2014 г. ЗАО «Цептер банк» сохранил лидирующие позиции на основных сегментах финансового рынка страны. Банком обеспечена положительная динамика по всем приоритетным направлениям бизнеса. За период 2014-2015 гг. банком осуществлялась кредитная поддержка развития ключевых отраслей экономики страны, в том числе для реализации важнейших инвестиционных программ. Важную роль в деятельности банка играет головной офис ЗАО «Цептер банк», чей кредитный портфель за период 2013-2015 гг. увеличился с 749,9 млрд р. до 1790,9 млрд р. или на 1338,1 млрд р.

Таблица 2.1 - Состав и структура кредитного портфеля ЗАО «Цептер Банк»

Показатель	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	Изменение, 2015 / 2013	Темп роста 2015 / 2013, %
	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %
Корпоративное кредитование	614,9	82	1405,8	87,6	1571	87,7	956,1	255,5
Линейка кредитных продуктов «Спутник»	364,6	59,3	924,7	57,6	856,2	54,5	491,6	234,8
Овердрафтное кредитование	18,4	3	155,7	9,7	212,1	13,5	193,7	1152,7
Розничное кредитование	135	18	199,6	12,4	219,9	12,3	84,9	162,9
Кредит «Цептер клуб»	59,6	7,9	163,8	10,2	177,30	9,9	117,7	297,5
Кредит «На удачу»	30,1	4,0	17,7	1,1	37,61	2,1	7,51	125,0
Кредит «Все включено»	45,3	6,0	17,7	1,1	5,37	0,3	-39,93	11,9
Всего	749,9	100	1605,4	100	1790,9	100	1041	238,8

Темп роста кредитных вложений банка за анализируемый период составил 238,8 %. Наиболее весомый вклад в прирост общего кредитного портфеля филиала оказало корпоративное кредитование, которое увеличилось за анализируемый период на 255,5 %. Как видно из данных таблицы, за анализируемый период кредиты юридическим лицам увеличились с 614,9 млрд р. до 1571,0 млрд р. к 01.01.2016 года или на 956,1 млрд р. Этот рост был обусловлен увеличением объёмов кредитования предприятий, которые имеют стабильное финансовое положение, а также проведенными за анализируемый период девальвациями национальной валюты (что автоматически увеличивало эквивалент валютных кредитов). Примечательно, что темп прироста рассматриваемой статьи сложился выше аналогичного показателя по совокупному кредитному портфелю. Основной прирост корпоративной задолженности произошел на протяжении 2014 года - на 855,5 млрд р. или на 114,1%. Во многом такой высокий прирост обязан произошедшим девальвациям, в совокупности обесценившим белорусский рубль на 289%. Основным видом кредитования в филиале является долгосрочная поддержка реального сектора экономики. По состоянию на 01.01.2016 года банком было предоставлено долгосрочных кредитов на сумму 945,7 млрд р., что составляет 60,2% кредитного портфеля филиала. Данная статья за период с 01.01.2014 г по 01.01.2016 г. увеличилась на 602,0 млрд р. или на 275,2 % (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Состав и структура корпоративного кредитного портфеля в ЗАО «Цептер банк» по срочности

Показатель	01.01.2014г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	Изменение, 2015 / 2013	Темп роста 2015 / 2013, %
	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %
Долгосрочное кредитование	343,7	55,9	843,5	60,0	945,7	60,2	602,0	275,2
Краткосрочное кредитование	271,2	44,1	562,3	40,0	625,3	39,8	354,1	230,6
Корпоративный кредитный портфель, всего	614,9	100,0	1405,8	100,0	1571,0	100	956,1	255,5

Краткосрочные кредиты за рассматриваемый период увеличились с 271,2 млрд р. до 625,3 млрд р. или на 354,1 млрд р. Ввиду их более низкого темпа прироста по сравнению с долгосрочным кредитованием, удельный вес рассматриваемой статьи снизился с 44,1 % до 39,8% или на 4,3 п.п.

Состав и структура корпоративного кредитного портфеля в ЗАО «Цептер банк» по видам валют представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Состав и структура корпоративного кредитного портфеля в ЗАО «Цептер банк» по видам валют

Показатель	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	Изменение, 2015 /2013	Темп роста 2015 / 2013, %
	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р. р.	д. вес, %	сумма, млрд р. р.	д. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
В национальной валюте	331,4	53,9	400,1	28,5	443,0	28,2	111,6	133,7
В иностранной валюте	283,5	46,1	1005,7	71,5	1128,0	71,8	844,5	397,9
Корпоративный кредитный портфель, всего	614,9	100	1405,8	100	1571,0	100	956,1	255,5

Кредитный портфель филиала ЗАО «Цептер банк» сформирован в национальной и иностранных валютах. Причем, если до 2014 г. основная доля долгосрочных кредитов предоставлялась филиалом ЗАО «Цептер банк» в национальной валюте, то уже по состоянию на 01.01.2015 года приоритет был отдан валютным кредитам.

Как видно из приведенных данных, прирост кредитов в национальной валюте за анализируемый период составил 111,6 млрд р. или 133,7 %.

Так, кредиты в национальной валюте увеличились с 331,4 млрд р. на начало 2014 года до 443 млрд р. к 01.01.2016 года.

Их темп прироста на протяжении анализируемого периода был относительно равномерным, однако он сложился на недостаточном уровне для того, чтобы сохранить первенство по удельному весу. В итоге, произошло снижение доли рублевых кредитов с 53,9 % по состоянию на 01.01.2014 г. до 28,2 % к 01.01.2016 г или на 25,7 п.п.

Доля кредитов в иностранной валюте на 01.01.2016 г. в кредитном портфеле филиала составила 71,8 % против 46,1 % по состоянию на 01.01.2014 г. Это связано, в основном, с опережающим темпом прироста эквивалента валютной задолженности, произошедшего в 2014 году - с 283,5 млрд р. до 1005,7 млрд р. или на 844,5 млрд р. Темп роста данной статьи за 2014 год составил 254,8%. В 2015 году данные кредиты еще выросли и составили 1128 млрд р. к началу 2016 года. В 2014 году был отмечен резкий прирост рублевого эквивалента валютных кредитов. Однако вызвано это не реальным приростом выдач новых кредитов, а проведенными девальвациями белорусского рубля. Без учета этого фактора, темпы прироста валютных кредитов являются более сдержанными.

Положительный прирост долларового эквивалента кредитной задолженности был отмечен лишь в первом полугодии 2015 года, а после зарегистрировано незначительное снижение рассматриваемого показателя. Это связано с тем, что в первом полугодии 2015 года ставки по рублевым кредитам сохранялись на весьма высоком уровне, поэтому клиенты банка не взирая на девальвационные риски наращивали валютную задолженность. По мере снижения процентных ставок по кредитам в национальной валюте, снижался спрос на валютные кредиты. Тенденция переломилась в сентябре 2013 года, когда ставки по вновь выдаваемым рублевым кредитам резко увеличились, и продолжалась до ноября, когда Национальный банк условия выдачи кредитов в иностранной валюте изменил. Постановлением правления Национального банка № 577 "О предоставлении кредитов в иностранной валюте" с 18 ноября кредиты в иностранной валюте можно получить только для осуществления внешнеэкономической деятельности. Продать на бирже кредитную валюту и свободно использовать полученные рубли внутри страны уже не удастся.

Далее проанализируем процесс распределения кредитов в разрезе видов деятельности экономики. В таблице 2.4 представлены данные, характеризующие состав и структуру долгосрочных кредитов, предоставленных филиалом ЗАО «Цептер банк» в разрезе видов деятельности.

Таблица 2.4 - Состав и структура корпоративного кредитного портфеля в ЗАО «Цептер банк» по видам деятельности

Показатель	01.01.2014г.	01.01.2015г.	01.01.2016г.	Измене-ние, 2015 / 2013	Темп роста 2015 / 2013, %
	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %
Промышленность	226,9	36,9	530,0	37,7	595,4	37,9	368,5	262,4
Сельское хозяйство	97,2	15,8	222,1	15,8	238,8	15,2	141,6	245,7
Строительство	32,6	5,3	71,7	5,1	78,6	5,0	46	241,1
Торговля и общественное питание	87,9	14,3	198,2	14,1	226,2	14,4	138,3	257,3
ЖКХ	12,9	2,1	25,3	1,8	26,7	,7	13,8	207,0
Прочие виды деятельности	157,4	25,6	358,5	25,5	405,3	25,8	247,9	257,5
Всего	614,9	100	1405,8	100	1571	100	956,1	255,5

Как видно из приведенных данных, основной удельный вес кредитов приходится на промышленность - 37,9% на 01.01.2016 года, что на 1,0 п.п. больше, чем на начало 2014 года. За анализируемый период данная статья увеличилась и в абсолютном выражении - на 368,5 млрд р. Темп прироста кредитования промышленности за анализируемый период составил 262,4 %.

Особенностью кредитной деятельности ЗАО «Цептер банк» является то, что внушительная часть инвестиционного кредитного портфеля приходится на прочие виды деятельности. Так, по состоянию на 01.01.2014 года 25,6 % кредитных вложений приходилось на прочие сферы, к которым относятся операции с недвижимостью и др. Увеличение по данной статье произошло не только в абсолютном выражении (с 157,4 млрд р. до 405,3 млрд р. или на 247,9 млрд р.), но и в относительном - до 25,8% или на 0,2 п.п.

Следующей по значимости статьей является «Сельское хозяйство». Однако по данной статье наблюдается только абсолютный темп прироста. Так, если на начало 2014 года на этот вид деятельности приходилось 15,8 % предоставленных кредитов, то к 01.01.2016 года их доля составила 15,2 %. В абсолютном выражении увеличение произошло на 141,6 млрд р. или на 245,7 %, что выразилось в 238,8 млрд р. по состоянию на 01.01.2016.

Также относительное сокращение корпоративного кредитования наблюдается по торговле и общественному питанию - за 2014 г. удельный вес данной статьи снизился с 14,3 % до 14,1%, то есть на 0,3 п.п., а за 2015 г. произошел рост до 14,4 %, то есть на 0,3 п.п. Несмотря на относительное снижение, в абсолютном выражении имеет место положительный прирост - с 87,9 млрд р. по состоянию на 01.01.2014 г. до 226,2 млрд р. к 01.01.2016 г.

На фоне абсолютного прироста кредитной задолженности наблюдается относительное снижение долгосрочного кредитования жилищно-коммунального хозяйства. В относительном выражении удельный вес этого вида деятельности снизился с 2,1% до 1,7%.

На кредитование строительства по состоянию на 01.01.2014 г. было направлено 32,6 млрд р. кредитных вложений. За анализируемый период произошло увеличение объемов кредитования данного вида деятельности экономики на 46,0 млрд р., хотя удельный вес в общем объеме кредитования сократился на 0,3 п.п., составив на конец анализируемого периода 5%.

Достаточно высокими темпами в филиале ЗАО «Цептер банк» развивается розничное кредитование.

Розничный кредитный портфель ЗАО «Цептер банк» за период 2013-2015 гг. увеличился на 84,3 млрд р. и по состоянию на 01.01.2016 г. составил 219,9 млрд р. Наименьший прирост розничных кредитов отмечен в 2014 году. Это было связано с рядом факторов, среди которых:

- повышение стоимости розничного кредитования в связи с ростом ставок на всех сегментах финансового рынка;

- снижение реальных доходов населения, которое произошло в результате проведенной 02.01.2014 г. девальвацией (что автоматически снизило кредитоспособность многих кредитополучателей);

- дефицит банковских ресурсов.

Позже, в 2015 году, все вышеуказанные факторы были нивелированы, кроме того, предвыборный необоснованный рост зарплат значительно увеличил кредитоспособность заявителей, что позволило возобновить процесс розничного кредитования. На протяжении 2014 года кредитование населения также развивалось достаточно высокими темпами, однако на данный процесс оказала влияние не стабильность макроэкономических показателей, а постоянно дешевеющий белорусский рубль. Логика населения в начале валютного кризиса была простая: «прокредитоваться настолько, насколько позволяет кредитоспособность; купить товары по «старым» ценам; спустя определенный промежуток времени погасить кредит с одной зарплаты». Именно поэтому рост розничного кредитования продолжался, несмотря на постоянно увеличивающиеся проценты по кредитам. В 2015 году темп прироста кредитования населения снова замедлился, что выразилось в приросте за год на 20,3 млрд р.

По большей части спросом у населения пользовались долгосрочные кредиты, на долю которых приходится более 99% (таблица 2.5).

Таблица 2.5 - Состав и структура розничного кредитного портфеля ЗАО «Цептер банк»

Показатель	01.01.2014г.	01.01.2015г.	01.01.2016г.	Измене-ние, 2015 / 2013	Темп роста 2015 / 2013, %
	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %
Краткосрочные кредиты	0,9	0,7	1,2	0,6	1,8	0,8	0,9	200,0
Долгосрочные кредиты	134,1	99,3	198,4	99,4	218,1	99,2	84	162,6
Розничный кредитный портфель, всего	135,0	100	199,6	100	219,9	100	84,9	162,9

Данные таблицы 2.5 свидетельствуют о росте долгосрочных кредитов за анализируемый период - с 134,1 млрд р. по состоянию на начало 2014 года до 218,1 млрд р. к 01.01.2016 г. или на 84,0 млрд р., что составило рост на 162,6%. По краткосрочным кредитам филиала ЗАО «Цептер банк» также отмечен положительный темп роста - в абсолютном выражении они увеличились на 0,9 млрд р. - до 1,8 млрд р. к 01.01.2016 г., что составило рост на 200 %. В относительном выражении на протяжении анализируемого периода коренных изменений не произошло, а наблюдалось незначительное колебание.

Основное назначение краткосрочных кредитов - покупка телефонов, компьютеров и бытовой техники. Невысокая популярность такого вида кредитования у населения в ЗАО «Цептер банк» связана с тем фактом, что сумма такого кредита не превышает 500 USD в эквиваленте. Но для получения краткосрочного кредита в ЗАО «Цептер банк» необходимо вместе с поручителем пройти довольно долгосрочную процедуру, а как показывает практика, для заявителя в данном случае проще обратиться к беззалоговым «экспресс-кредитам». У ЗАО «Цептер банк» нет программ «экспресс-кредитования» (без предоставления обеспечения), а на этом сегменте рынка существует большая конкуренция. Именно поэтому для краткосрочного кредитования заявители выбирают другие банки, где процедура заключения договора не превышает 30 минут, хотя и ставка по кредиту значительно выше.

Совсем другое дело - долгосрочное кредитование, суммы которых зачастую превышают 10 тыс USD в эквиваленте, когда ставка по кредитам оказывает большое влияние на спрос по кредитам.

В настоящее время розничные кредиты предоставляются исключительно в национальной валюте, и поэтому наблюдается, как абсолютное, так и относительное, ежегодное сокращение оборотов по валютным кредитам (таблица 2.6).

Так, в структуре кредитного портфеля наблюдается рост кредитов, выдаваемых в белорусских рублях и уменьшение кредитов в иностранной валюте. По отношению к физическим лицам доля кредитов в белорусских рублях на 01.01.2016 составила 98,7% (на 01.01.2014 г. - 91,8 %), в иностранной валюте - 1,3% (на 01.01.2014 г. - 8,2 %).

Таблица 2.6 - Состав и структура розничного кредитного портфеля ЗАО «Цептер банк» по видам валют

Показатель	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	Измене-ние 2015 / 2013	Темп роста 2015 / 2013, %
	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %
В национальной валюте	123,9	91,8	178,8	89,6	217,0	98,7	93,1	175,1
В иностранной валюте	11,1	8,2	20,8	10,4	2,9	1,3	-8,2	26,1
Всего	135	100	199,6	100	219,9	100	84,9	162,9

Помимо экономических факторов на задолженность по потребительским кредитам в иностранной валюте повлияла позиция регулятора рынка - решение о приостановлении кредитования физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в иностранной валюте. Еще в декабре 2008 года Национальный банк распространи письмо в адрес банков с рекомендацией о приостановлении розничного кредитования в иностранной валюте. Ввиду этого, с начала 2009 года такие кредиты ЗАО «Цептер банк» не предоставлялись. Этот шаг был предпринят для ограничения валютных рисков физических лиц по кредитным операциям с банками в условиях высокой турбулентности мировых финансовых рынков. Подобную позицию Национального банка Республики Беларусь разделяют и международные финансовые институты, например Европейский банк реконструкции и развития, считающий кредитование населения в иностранной валюте одним из важнейших факторов роста проблемной задолженности по кредитам банков в Центральной и Восточной Европе.

В данном ключе достаточно примечательно выглядит снижение розничной кредитной задолженности, который произошел в 2014 году. Так, если на начало 2014 года сумма розничных кредитов в иностранной валюте составляла 11,1 млрд р., то к 01.01.2015 г. она приблизилась к 10,4 млрд р., однако данное снижение валютной задолженности произошел исключительно ввиду проведенных девальваций.

В реальном выражении с 2013-2015 гг. наблюдается снижение задолженности по таким кредитам.

Основной удельный вес в структуре кредитов, выданных населению, принадлежал кредитам на недвижимость - 49,2% по состоянию на 01.01.2016 г. В абсолютном выражении они увеличились относительно уровня начала 2014 года на 44,6 млрд р. (таблица 2.7).

Таблица 2.7 - Состав и структура кредитов, выданных населению ЗАО «Цептер банк» по целям кредитования

Показатель	01.01.2014г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	Измене-ние 2015 / 2013	Темп роста 2015 / 2013, %
	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %
На недвижимость	63,6	47,1	95,6	47,9	108,2	49,2	44,6	170,1
На потребительские нужды	40,1	29,7	54,9	27,5	63,6	28,9	23,5	158,6
На финансирование транспорта	31,3	23,2	49,1	24,6	48,2	21,9	16,9	154,0
Розничный кредитный портфель, всего	135,0	100	199,6	100	219,9	100	84,9	162,9

Кредиты, предоставляемые на потребительские нужды увеличившись в абсолютном выражении с 40,1 млрд р. до 63,6 млрд р. или на 23,5 млрд р., сократились в относительном - с 29,7 до 28,9 %.

Довольно высокий темп роста был отмечен при кредитовании транспортных средств - 154,0 %. Причем основной рост указанной статьи произошел в первом полугодии 2014 года, когда отмечался ажиотажный спрос на автомобили. Так за 2014 год рост данных кредитов составил 17,8 млрд р. из 16,9 млрд р. за весь анализируемый период.

2.2 Оценка качества кредитного портфеля ЗАО «Цептер Банк»

Одной из наиболее важных классификаций кредитного портфеля банка с позиций характеристики его качества является выделение в его составе срочных и просроченных кредитов.

Наряду с увеличением корпоративного кредитного портфеля увеличивалась и проблемная задолженность юридических лиц (таблица 2.8).

Таблица 2.8 - Состав и структура корпоративного кредитного портфеля в филиале по качеству задолженности

Показатель	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	Изменение 2015 / 2013	Темп роста 2015 / 2013, %
	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %
Стандартная задолженность (I и II группы риска)	608,1	98,9	1387,5	98,7	1555,3	99,0	947,2	255,8
Проблемная задолженность (III-V группы риска)	6,8	1,1	18,3	1,3	15,7	1,0	8,9	230,9
Корпоративный кредитный портфель, всего	614,9	100	1405,8	100	1571,0	100	956,1	255,5

Как видно из данных таблицы 2.8, в относительном выражении наблюдается снижение уровня проблемной задолженности. Так если на начало 2014 года корпоративная проблемная задолженность находилась на уровне 1,1 %, то к 01.01.2016 г. ее удельный вес сократился и составил 1,0 %. В абсолютном выражении проблемная задолженность все же увеличилась с 6,8 млрд р. до 15,7 млрд р., то есть на 8,9 млрд р.

Интересно отметить, что основной рост проблемной задолженности произошел в 2014 году. Так, за 2014 год рост корпоративных проблемных кредитов составил 11,5 млрд р. Причиной столь значительного роста проблемной задолженности стало увеличение просроченной задолженности частных и государственных предприятий во II-III кварталах 2014 года. С учетом того, что в начале 2014 года такого резкого роста проблемных кредитов не наблюдалось, можно сделать вывод, что рост "плохих" долгов связан с разразившемся валютным кризисом. В 2015 году отмечена положительная динамика и данный вид задолженности сократился до 15,7 млрд р. или на 2,6 млрд р. за год.

В структуре проблемной задолженности преобладает задолженность по кредитам в иностранной валюте (таблица 2.9).

Таблица 2.9 - Состав и структура проблемной корпоративной задолженности ЗАО «Цептер банк» по видам валют

Показатель	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	Изменение 2015 / 2013	Темп роста 2015 / 2013, %
	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
В национальной валюте	3,4	49,6	4,0	21,7	4,0	25,4	0,6	117,6
В иностранной валюте 3,4 50,4 14,3 78,3 11,7 74,6 8,3 344,1 Всего 6,8 100 18,3 100 15,7 100 8,9 230,9

Как видно из данных таблицы, по проблемной задолженности в иностранной валюте отмечен рост за анализируемый период на 8,3 млрд р. в эквиваленте или на 344,1 %. В результате она выросла с 3,4 млрд р. до 11,7 млрд р. по состоянию на 01.01.2016 г.

Задолженность по кредитам в национальной валюте составила 25,4 % на 01.01.2016 года, что ниже показателя начала 2014 года на 24,2 п.п. В абсолютном выражении задолженность по кредитам в национальной валюте увеличилась с 3,1 млрд р. до 4,0 млрд р.

Основной причиной ускоренного роста проблемной задолженности в иностранной валюте является валютный кризис. Предприятия допускали просроченную задолженность, потому что не могли или не хотели покупать валюту по тому курсу, который сформировался на межбанковском рынке в анализируемом периоде.

Отметим, что указанный прирост валютной задолженности отображен в рублевом эквиваленте и учитывает проведенные девальвации. Реальный прирост задолженности в долларовом эквиваленте.

Пропорционально увеличения розничного кредитного портфеля, росла проблемная задолженность филиала ЗАО «Цептер банк», причем превышающими темпами. Опережающий темп прироста розничных проблемных кредитов привел к росту их доли в кредитном портфеле банка (таблица 2.10).

Таблица 2.10 - Состав и структура розничного кредитного портфеля филиала ЗАО «Цептер банк» по качеству задолженности

Показатель	01.01.2014г.	01.01.2015г.	01.01.2016г.	Изменение 2015 / 2013	Темп роста 2015 / 2013, %
	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %	сумма, млрд р.	д. вес, %
Стандартная задолженность (I и II группы риска)	134,3	99,5	197,4	98,9	217,7	99,0	83,4	162,1
Проблемная задолженность (III-V группы риска)	0,7	0,5	2,2	1,1	2,2	1,0	1,5	314,3
Всего	135,0	100	199,6	100	219,9	100	84,9	162,9

На протяжении 2014 года доля проблемной задолженности физических лиц в розничном кредитном портфеле банка увеличилась до 1,1 %, а общая сумма «плохих» кредитов населения по состоянию на 01.01.2016 года составила 2,2 млрд р.

Рассмотрим основные причины такого высокого темпа прироста.

Первой причиной является повышение процентной ставки по кредитам (в соответствие с увеличением ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь и общей конъюнктурой рынка), о чем кредитополучатели были извещены в одностороннем порядке - их согласия на повышение стоимости полученного кредита не требовалось, а если они и были не согласны, то в соответствие с условиями договора должны были сразу вернуть всю сумму кредита.

Вторая причина, она же основная, заключается в том, что многие предприятия в условиях валютного кризиса испытывали перебои в основной деятельности, в связи с чем, многие кредитополучатели-физические лица, работающие на вышеуказанных предприятиях либо должны были уйти в вынужденный отпуск, либо переходили на сокращенную рабочую неделю, сокращая свои доходы. В результате многие кредитополучатели оказались в весьма затруднительном положении.

2.3 Финансово-экономическая характеристика банка

ЗАО «Цептер Банк» - член Группы Zepter.

История успеха Группы Zepter началась в 1986 году, когда был основан Головной офис в Линце (Австрия) и первое производственное предприятие в Милане (Италия).

Zepter International (Цептер Интернационал) - мультибрендовая международная компания, которая производит и реализует высококачественные потребительские товары.

*7 заводов в Германии, Италии, Швейцарии.

*Присутствие более чем в 60 странах на 5 континентах.

*Свыше 80 000 000 клиентов.

*Более 100 000 работников и консультантов.

Финансовый холдинг Zepter Finance (Цептер Финанс) предоставляет экспертные услуги в сфере пенсионного обеспечения, финансовой защиты, здравоохранения, оценки страхового риска, приобретения собственности.

Принадлежность к группе компаний Zepter позволяет Цептер Банку использовать передовые банковские технологии, а также современные системы управления.

Основной акционер банка: швейцарская компания Home Art & Sales Services AG (Хоум Арт энд Сейлс Сервисиз АГ).

ЗАО «Цептер Банк» придерживается европейских стандартов профессиональной этики, гибко реагируя на потребности клиентов и непрерывно повышая уровень обслуживания.

ЗАО «Цептер Банк» - юридическое лицо частной формы собственности, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. В 1994 году в Беларуси зарегистрирована первая бизнес-структура группы Zepter: компания "Цептер Интернационал".

13 ноября 2008 года Национальным банком Республики Беларусь зарегистрировано Закрытое акционерное общество "Цептер Банк".

10 февраля 2009 года в Минске создана первая касса банка. Всего несколькими неделями позже Цептер Банк начал финансирование бизнеса, выдав первый кредит индивидуальному предпринимателю.

29 апреля 2009 года Цептер Банк выдал первый кредит на строительство жилья.

Цептер Банк открыл Новые горизонты для вкладчиков в ноябре 2011 года - именно так назывался первый вклад банка.

В декабре 2011 года Цептер Банком были эмитированы первые банковские платежные карточки в рамках зарплатного проекта для организаций-партнеров.

Сегодня Цептер Банк - многопрофильное финансовое учреждение, ориентированное на обеспечение качественного сервиса для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и частных клиентов.

ЗАО «Цептер Банк» входит в единую банковскую систему и соблюдает государственную денежно-кредитную политику.

Основными целями деятельности ЗАО «Цептер Банк» являются:

- развитие товарно-денежных и рыночных отношений путем предоставления клиентам ЗАО «Цептер Банк» всего комплекса банковских услуг;

- активное содействие ускорению научно-технического прогресса путем инвестиций, в том числе в передовую науку и наукоемкие отрасли;

- содействие международному экономическому сотрудничеству и самой широкой интеграции капиталов;

- поощрение и поддержка частной инициативы и предпринимательства;

- организация и развитие предприятий по выпуску товаров народного потребления с помощью новейших технологий.

Национальный Банк Республики Беларусь решением № 166 от 13 ноября 2008 зарегистрировал и выдал лицензию № 31 от 28 мая 2013 года на осуществление банковской деятельности ЗАО «Цептер Банк». Согласно этой лицензии банк осуществляет следующие банковские операции:

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);

· размещение привлечённых денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности и срочности;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчётного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

· валютно-обменные операции;

· выдача банковских гарантий;

· доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

· выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;

· выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

· финансирование под уступку денежного требования (факторинг).

На основании специального разрешения (Лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, выданной Министерством финансов Республики Беларусь от 6 апреля 2009 г. № 02200/5200-12-1151, ЗАО «Цептер Банк» вправе осуществлять следующие виды профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам:

· брокерская деятельность;

· дилерская деятельность.

Увеличение объёмов и повышение качества услуг для населения является наиболее важным приоритетом развития банка.

Сегодня ЗАО «Цептер Банк» предлагает комплексное расчётно-кассовое обслуживание в белорусских рублях и иностранной валюте, широкий перечень услуг, активно востребованных населением республики.

Фирменное наименование банка:

- полное наименование:

· на русском языке: Закрытое акционерное общество «Цептер Банк»;

· на белорусском языке: Закрытае акцыянернае таварыства «Цэптар Банк»;

· на английском языке: Closed joint-stock company «Zepter Bank»;

- сокращенное наименование:

· на русском языке: ЗАО «Цептер Банк»;

· на белорусском языке: ЗАТ «Цэптар Банк»;

· на английском языке: CJSC «Zepter Bank».

Местонахождение банка: ул. Платонова, 1 Б, 220034, г. Минск,Республика Беларусь.

Местонахождение Отделения: ул.Карповича, 21.

Отделение работает на принципах выполнения функций хозяйственного звена и самофинансирования, использует закрепленную сумму уставного фонда и распоряжается имеющимися у него кредитными ресурсами. В отделении создаются в установленном порядке необходимые для обеспечения его деятельности фонды.

Отделение в своей деятельности руководствуется законодательством РБ, международными договорами РБ, Уставом и локальными нормативными правовыми актами банка, политикой в области качества банка.

Отделение вправе от имени банка совершать сделки, заключать договоры, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, а также осуществлять функции нанимателя в отношении работников, представлять интересы банка во всех учреждениях, государственных и нотариальных органах, защищать права и законные интересы банка в административном и уголовном процессе, исчислять суммы налогов, отчислений в государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды.

Организационная структура отделения состоит из руководства, структурных подразделений и должностей .

Так же отделение наиболее часто проводит такие валютные операции, как безналичные переводы в иностранной валюте, посредством платежных операций и открытие счетов в иностранной валюте.

3. Предложения по совершенствованию управления кредитным портфелем банка

Представляется, что в перспективе должны постепенно меняться сами принципы кредитной политики системообразующих банков - необходимо поддерживать кредитами не все предприятия, как это было в докризисный период, а только те из них, которые демонстрируют устойчивое развитие.

Важной составляющей кредитной политики является стратегия банка в области риска при осуществлении кредитных операций. Теоретически можно выделить три вида рисковых кредитных стратегий:

1) высокорискованная стратегия, предполагающая общую ориентацию на значительный удельный вес высокорискованных и одновременно высокоприбыльных кредитных операций;

2) стратегия диверсификации риска, характеризующаяся рациональным сочетанием операций с различной степенью риска;

3) стратегия минимизации рисков, предполагающая общую ориентацию на ограничение масштабов высокорискованных операций.

Высокорискованная кредитная стратегия может привести к увеличению общей рентабельности банка. Однако в такой ситуации неизбежно снижение уровней ликвидности и надежности банка из-за повышенной вероятности финансовых потерь при проведении высокорискованных операций. Кроме того, такая политика имеет существенные ограничения по применению. Ее реализация возможна в течение короткого периода деятельности банка в условиях относительно стабильной макросреды, кризисной стадии развития банка в качестве альтернативного варианта прогнозируемому неизбежному банкротству при проведении традиционной стратегии, наличия у банка эффективной маркетинговой службы и высококвалифицированного персонала.

Стратегия диверсификации риска дает возможность обеспечить рациональное соотношение доходности и надежности банка. Однако при осуществлении такой стратегии банк вынужден отказаться от многих высокоприбыльных сделок со значительной степенью риска. Кроме того, достаточно сложно определить рациональное соотношение в процессе диверсификации операций. Использование данной стратегии целесообразно для любых банков в условиях нестабильной макросреды.

Стратегия минимизации риска, с одной стороны, увеличивает надежность банка, а с другой -- означает практический отказ от высокодоходных кредитных операций, что в конечном счете ухудшает показатели рентабельности банка. Такая стратегия приемлема для небольших банков, имеющих постоянную клиентуру и функционирующих в условиях крайне нестабильной макросреды.

Таким образом, выбирая ту или иную рисковую стратегию, банк воздействует на степень риска, т.е. по сути управляет им. Управление банковским кредитным риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кредитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий. Процесс управления кредитным риском проходит ряд этапов и может быть представлен в виде схемы.

Управление кредитным риском осуществляется уже на стадии разработки кредитной политики банка и определения стратегии в области риска. На этом этапе банк определяет цели, которые планирует достичь в результате реализации кредитной политики, выбирает сектор экономики, в котором целесообразно проводить кредитные операции в данный момент, определяет свою клиентуру и кредитные продукты, т.е. выбирает основные стратегические ориентиры внедрения на рынок кредитных услуг.