Финансовые показатели прибыли предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Организационная структура САО «ВСК»

Страховой Дом ВСК (САО «ВСК») осуществляет страховую деятельность с 11 февраля 1992 года и в настоящее время занимает ведущие позиции на рынке страховых услуг России. В 2017 году компания отметит 25-летний юбилей. Высокий уровень работы компании дважды отмечен благодарностью Президента России за большой вклад в развитие страхового дела (2002 и 2007 гг.). ВСК является дважды лауреатом Национального конкурса «Компания года» (2013 и 2015 гг.) в номинации «Страховая компания». В числе особенностей работы компании можно назвать широкое взаимодействие с финучреждениями и партнерскими банками, что является отдельным направлением бизнеса. Квалифицированные специалисты ВСК разработали удобные универсальные страховые продукты с наиболее приемлемым и простым процессом заключения страхового договора с клиентами. Каждая из программ, предлагаемая СК ВСК, изначально настроена под партнерский банк.

Военно - страховая компания оказывает свои услуги как для физических лиц так и для юридических лиц, а именно: страхование осуществляется в сфере транспорта, имущества, жизни, для частных лиц это страхование при поездке за рубеж, например. Можем отметить, что за 2016 год страховая компания по России занимает 8 место, среди страховых организаций и имеет более 400 филиалов в основных промышленных центрах нашей страны. Количество филиалов компании в различных регионах превысило 600, и сеть филиалов постоянно расширяется. Каждый год клиентская база компании существенно увеличивается. Что касается Забайкальского края, компания стремится создать благоприятные условия для привлечения клиентов.

Выделим, что за 2015 год число страховых договоров составляло 6 011 207, а за первые 3 месяца 2016 года число договоров увеличилось до 6 039 73. Это говорит о том, что «ВСК» имеет высокий уровень надежности , а именно 2001 году рейтинговым агентством «Эксперт РА» компании, первой среди страховщиков, был присвоен высший национальный рейтинг надежности А++, который ВСК ежегодно подтверждает вплоть до настоящего времени.

Что касается уставного капитала, то по данным сайта insure-ifo.ru за 30 июня 2016 года «ВСК» имеет уставной капитал в размере 3 650 000 000 руб., т.е. заметно увеличение по сравнению с 2015 (3 500 000 000 руб.) и 2014 годом (3 200 000 000 руб.).

Общероссийский характер деятельности дает компании возможность в кратчайшие сроки осуществлять урегулирование убытков и производить выплаты своим клиентам, независимо от места заключения договора страхования, а также позволяет формировать географически диверсифицированный страховой портфель и равномерно распределять риски по территории России, что оказывает серьезное позитивное воздействие на показатели надежности ВСК.

Кроме того, отлаженный механизм урегулирования убытков и накопленный богатый опыт работы представительств ВСК по всей территории России дал ВСК возможность активно развивать сотрудничество с другими страховщиками по урегулированию убытков их клиентов в сфере автострахования в различных регионах нашей страны.

ВСК является членом Российского союза автостраховщиков (РСА), Всероссийского союза страховщиков (ВСС), Ассоциации страховщиков ответственности за причинение вреда в области промышленной безопасности, Российской ассоциации авиационных и космических страховщиков (РААКС), Ассоциации российских банков и ряда других крупных объединений.

В ВСК создан круглосуточный Call-Center, который дает возможность клиентам компании оперативно получать необходимую информацию все 24 часа в сутки.

С целью повышения информированности сотрудников федеральных министерств и ведомств о ходе рассмотрения их страховых дел в компании также создана круглосуточная справочная служба, наличие которой позволяет застрахованным военнослужащим и госслужащим, сделав телефонный звонок в филиал ВСК данного региона по местному тарифу, получить в режиме on-line исчерпывающую информацию о ходе рассмотрения их страховых дел в Центральном офисе ВСК в Москве, включая дату зачисления на счет в Сбербанке положенных к выплате страховых сумм. Сегодня услугами такой службы уже пользуются страхователи ВСК в 80 субъектах Российской Федерации.

С целью соответствия современным стандартам оказания страховых услуг и повышения популярности среди физических и юридических лиц руководством компании в начале 2011 года было изменено название Военно-страховая компания на ВСК.

Услуги «Военно - страховой компании» регламентируется различными законами, правилами страхования и положениями. Выделим основные федеральные законы, которые регулируют страховую деятельность компании.

В государственном праве закреплены базовые принципы и нормы, имеющие ведущее значение. К разряду таких правовых документов относится закон РФ «Об организации страхового дела в РФ». Закон РФ от 27.11.1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» (с последующими изменениями и дополнениями) регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. Виды, условия и порядок проведения обязательного, социального, государственного пенсионного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.

Помимо федеральных законов, существует устав Страхового Акционерного Общества от 22 октября 2015 года в котором оговаривается правовой статус общества, право на создание филиалов и дочерних компаний, право на осуществление указанного в уставе вида деятельности. «ВСК» оказывает свои услуги и в Забайкальском крае поэтому мы выделим Положение «О Читинском филиале Страхового акционерного общества «ВСК»» от 24 декабря 2014 года.

Перечислим некоторые правила регулирующие страховую деятельность:

- Правила №99/3 страхования имущества предприятий («все риски»)

- Правила №33/1 страхование гражданской ответственности перевозчиков, от 1 августа 2012 года.

- Правила №13/2 транспортного страхования грузов

- Правила №124 страхования контейнеров от 05 мая 2008 года

- Правила №50/1 страхования ответственности международного перевозчика и экспедитора

- Правила №60.12 страхования медицинских и иных непредвиденных расходов лиц‚ выезжающих с места постоянного проживания

- Памятка для туриста

Такова нормативно-правовая база функционирования страховой деятельности.

Организационная структура данного предприятия включает в себя:

1. Дирекция

- Директор

- Заместитель директора

2. Отдел по страхованию

- Начальник отдела

- Главный менеджер

- Менеджер

- Агент

3. Операционный отдел

4. Юридический отдел

5. Отдел урегулирования убытков

6. Бухгалтерия:

- Главный бухгалтер

- Бухгалтер

Дирекция - лица, осуществляющие оперативное руководство страховой компанией.

Отдел по страхованию - занимается продвижением страхового продукта компании (реклама, стимулирование сбыта, личные продажи, связи с общественностью), подготовкой коммерческих предложений, заключений договоров страхования и т.п.

Юридический отдел производит юридическое обеспечение деятельности страховщика, связанное с выставлением претензий, представлением интересов страховщика в суде и арбитраже, разработкой внутренних нормативных документов страховой компании и др.

Операционный отдел осуществляет подготовку страховой документации, прием и выдачу стандартных полюсов страхования, учет договоров страхования.

Отдел урегулирования убытков занимается рассмотрением страховых случаев и принятием решений о выплате страхов.

Бухгалтерия - ведет бухгалтерский учет хозяйственных операций страховщика. Составляет текущую и годовую финансовую отчетность. Взаимодействует со службой внешнего аудита.

2. Анализ финансово-экономической деятельности САО «ВСК» филиала г. Читы

На первом этапе прохождения практики в СОАО «ВСК» филиала г. Читы я познакомилась с организационно-правовой формой хозяйствующего субъекта, видами оказываемых услуг, объектами страховок деятельности, изучила объем страхового поля, и страховой портфель, формы и системы оплаты труда, структуру управления и др.

В 2016 г. общий объем страховых премий (взносов) составил 22 148 млн. рублей. Наибольшая часть страховых взносов приходится на имущественное и личное страхование. В 2016 г. страховые премии (взносы) по договорам страхования и договорам, принятым в перестрахование, составили: по страхованию иному, чем страхование жизни - 22 143 млн. руб., в том числе

добровольное личное страхование - 6 290 млн. руб.;

добровольное имущественное страхование - 11 937 млн. руб.;

добровольное страхование ответственности - 864 млн. руб.;

обязательное страхование - 3 052 млн. руб.

СОАО «ВСК» своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства перед страхователями. Общий объем страховых выплат в 2016 г. составил 12 748 млн. рублей. Наибольший рост страховых выплат был отмечен по договорам, принятым в перестрахование.

При исследовании финансовых основ страховой деятельности я рассчитала основные коэффициенты, характеризующие деятельность страховой компании, ознакомилась с инвестиционной деятельностью страховой компании, ее эффективностью и результатами, оценила размер прибыли страховой компании, ее динамику, источники и назначение.

Итак, рассчитаем некоторые наиболее важные показатели, характеризующих деятельность страховой компании.

Показатели достаточности капитала (финансовой устойчивости).

Доля Собственного капитала в пассивах (коэффициент автономии) = Собственный капитал Итого Обязательства и Капитал. Следовательно, доля Собственного капитала в пассивах = 3 650 000 000 рублей

Показатель определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой организации. Чем выше значение показателя, тем выше уровень финансовой устойчивости.

Показатели Рентабельности

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) = Прибыль или убыток от обычной деятельности кроме страхования жизни (ф. 2 стр. 250)/Доходы страховой компании (Страховые премии (взносы) всего ф. 2 стр. 081 + Доходы по инвестициям ф. 2 стр. 180 + Операционные доходы, кроме связанных с инвестициями ф. 2 стр. 210 + Внереализационные доходы, кроме дооценки финансовых вложений ф. 2 стр. 230). Следовательно, рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) = -2 219 222 тыс. руб./26 083 582 тыс. руб. = - 0,085 или - 8,5%.

Показатель определяет рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (отношение прибыли СК от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов СК по страховой и инвестиционной деятельности (кроме страхования жизни) в отчетном периоде).

Рентабельность собственного капитала = Прибыль или убыток от обычной деятельности (ф. 2 стр. 250)/Средняя величина Собственного капитала за период (ф. 1 стр. 490). Следовательно, рентабельность собственного капитала = 2 219 222 тыс. руб./7 410 617 руб. = - 0,3 или - 30%.

Показатель определяет рентабельность участвующего в бизнесе собственного капитала.

Показатели убыточности страховых операций

Показатель уровня страховых выплат (Claims Level Ratio), кроме страхования жизни = Оплаченные убытки всего (ф. 2 стр. 111)/Страховые премии (взносы) всего (ф. 2 стр. 081) = 12 048 345 руб./22 713 135 руб. = 0,53 или 53%

Показатель упрощенно определяет общий уровень убыточности страховых операций СК с учетом перестраховщиков.

Показатель убыточности - Нетто (Net Loss Ratio), кроме страхования жизни = Оплаченные убытки-нетто перестрахование (ф. 2 стр. 110)/Заработанная премия - нетто перестрахование (Собранные премии-нетто перестрахование за отчетный период ф. 2 стр. 080 + Резерв незаработанной премии на начало периода ф. 1 стр. 520 + Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии на начало периода ф. 1 стр. 162 + Резерв незаработанной премии на конец периода ф. 1 стр. 520 + Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии на конец периода ф. 1 стр. 162). Следовательно, Claims Level Ratio, кроме страхования жизни = 11 602 634 тыс. руб./(19 050 049 тыс. руб. + 8 496 328 тыс. руб. + 7 921 130 тыс. руб. + 959 156 тыс. руб. + 1 139 558 тыс. руб.) = 0,32 или 31,61%.

Показатель определяет собственный уровень убыточности страховых операций СК без учета участия перестраховщиков в полученных премиях и осуществленных выплатах. Как правило, данный показатель всегда выше показателя уровня выплат, который учитывает участие перестраховщиков по причине наличия в практике анализируемой страховой компании таких условий перестрахования, как «перестрахование на базе эксцедента убытка», когда убытки ниже оговоренных в договоре перестрахования оплачиваются самой страховой компанией. При этом крайне низкие значения показателя означают то, что СК «не платит» по договорам страхования, что не может характеризовать СК с положительной стороны. Слишком высокие значения показателя могут свидетельствовать о несбалансированном страховом портфеле СК, возможно, о неоптимальности политики перестрахования рисков или о катастрофических потерях СК, вызванных объективными причинами. В зависимости от специализации страховой компании, оптимальным считается показатель, который принимает значение в пределах от 5% до 60%.

Показатель уровня расходов (Expenses Ratio), кроме страхования жизни = Расходы страховой компании (Расходы на ведение страховых операций-нетто перестрахование ф. 2 стр. 160 + Управленческие расходы ф. 2 стр. 200 + Операционные расходы, кроме связанных с инвестициями ф. 2 стр. 220 + Внереализационные расходы, кроме уценки финансовых вложений ф. 2 стр. 240)/Заработанная премия - нетто перестрахование. Следовательно, Expenses Ratio = (2 981 006 тыс. руб. + 5 027 736 тыс. руб. + 1 074 562 тыс. руб.)/36 702 981 тыс. руб. = 0,25 или 24,7%.

Показатель определяет уровень расходов СК по страховым операциям по отношению к Объему заработанной премии за вычетом перестрахования. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании. Оптимальным экспертно считается показатель, значение которого располагается в интервале 5-30%.

Комбинированный показатель убыточности - нетто (Net Combined Ratio) = (Показатель убыточности - Нетто) + (Показатель уровня расходов). Следовательно Net Combined Ratio = 31,61% + 24,7% = 56,31%.

Показатель определяет общий уровень убыточности страховых операций, совмещая в себе убыточность страховых выплат и уровень расходов по страховым операциям. Оптимальное значение показателя - менее 100%.

Инвестиции

Продолжая следовать стратегии консервативного подхода с целью обеспечения максимальной надежности и ликвидности вложений, СК размещает страховые резервы и собственные средства в банковские инструменты наиболее крупных и финансово устойчивых банков, а также в государственные ценные бумаги и корпоративные облигации с высоким рейтингом надежности. Банковские инструменты с фиксированной доходностью, как и прежде, занимают основную долю портфеля и составляют 63% (на конец 4 квартала 2015 года - 64%).

Наряду с контролем над кредитным качеством инвестиционного портфеля, компания уделяет большое внимание диверсификации своих вложений, формируя сбалансированное соотношение государственных и корпоративных инвестиций в портфеле и ограничивая максимальную долю вложений в инструменты одного эмитента.

Размер прибыли страховой компании, ее динамика, источники и назначение

Результаты 12 месяцев 2016 года отражают стратегию прибыльного роста Группы ВСК. Операционная прибыль Группы за 12 месяцев 2016 года возросла на 213% и составила 1346 млн. руб., что на 916 млн. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года (табл.).

Вклад компаний ВСК в операционную прибыль

Обеспечение прибыльности портфеля по автострахованию и увеличение рентабельности бизнеса компании ВСК привели в 4 квартале 2013 года к снижению комбинированного коэффициента в страховании ином, чем страхование жизни, до 96,8% (4 квартал 2015 года - 98,7%). Показатель общего уровня убыточности (отношение состоявшихся убытков к заработанной страховой премии) в страховании ином, чем страхование жизни в 4 квартале 2016 г. составил 57,68% (4 квартал 2015 года - 57,95%).

Вклад компаний ВСК в консолидированную чистую прибыль

финансовый экономический прибыль

Прирост чистой прибыли по компаниям Группы ВСК по сравнению с 12 месяцами 2015 года составил 3145 млн. руб. Такой существенный прирост был достигнут за счет улучшения страхового и инвестиционного результата СК «ВСК» и снижения убытков в дочерних компаниях (табл. 3).

Совокупные страховые премии Группы ВСК за 12 месяцев 2016 года составили 22,9 млрд. рублей (за 12 месяцев 2015 - 24,7 млрд. рублей). На фоне 8% падения страхового рынка, снижение общих сборов Группы в 2016 году находится в рамках ожидаемых величин, а объем заключенных договоров остался на прежнем уровне (2016 - 3 871 тыс. договоров; 2015 - 3 906 тыс. договоров).

Снижение собранных премий в 2016 году обусловлено намеренным снижением объемов продаж в сегменте автострахования в связи с плановой оптимизацией портфеля по автострахованию в наиболее убыточных сегментах, общерыночной тенденцией по сокращению расходов в компаниях-клиентах на медицинское страхование, а также снижением объема страховых премий ВСК - Мед (на 53,7%).

Сегментация страховых премий по компаниям ВСК

Доля СК «ВСК» в совокупных сборах Группы за 4 квартала 2015 года составила 93,9% (4 квартал 2016 года - 90,3%).

Размещено на Allbest.ru