Проект баланса торговой компании
Прогноз месячного объема продаж торговой компании. Прибыльность продаж, уровень запасов. Расчет прогноза движения денежных средств на следующий отчетный год (кассовая смета). Составление отчета об источниках и направлениях использования денежных средств.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.12.2016 |
| Размер файла | 291,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДОНСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ"
(ДГТУ)
Задание
на допуск к зачету по дисциплине "Корпоративные финансы"
Автор работы В.А. Сидоров гр. ЗЭП-469
Руководитель работы доцент, к. э. н. Т.А. Садовская
Ростов-на-Дону
2016
Задача
Проект баланса торговой компании на 30 июля 2012 г. имеет следующий вид:
|
Актив |
Сумма, руб. |
Пассив |
Сумма, руб. |
|
|
Основные средства |
80 |
Кредиторы |
21 |
|
|
Запасы |
42 |
УК |
120 |
|
|
Дебиторы |
28 |
Нераспределенная прибыль |
12 |
|
|
Денежные средства |
3 |
|||
|
Итого |
153 |
Итого |
153 |
На продукцию компании имеется спрос, и объем продаж постоянно растет. На следующий год, до июня 2012 г. делаются такие прогнозы и оценки:
Прогноз месячного объема продаж:
июль - декабрь 2012 г.: по 35 000 руб. ежемесячно;
январь - июнь 2013 г.: по 40 000 руб. ежемесячно;
июль - декабрь 2013 г.: по 45 000 руб. ежемесячно.
Коэффициент валовой прибыльности продаж 40 %.
Уровень запасов на конец каждого месяца должен быть достаточным для обеспечения реализации через два месяца (например, в августе закупки производятся для обеспечения планируемого объема продаж в октябре).
Срок кредита для покупателей и поставщиков не изменится, т.е. будет равен 1 мес.
Компания имеет достаточно помещений для планируемого расширения сбыта, но необходимо приобрести дополнительный транспорт и оборудование (36 000 руб.) с оплатой в январе 2013 г.
Расходы по заработной плате и общие расходы (включая банковский процент) оплачиваются в том месяце, в котором они производятся. В сумме они составляют 7 000 руб. в месяц.
Амортизация за год составит 12 000 руб. (с июля 2012 г. по июль 2013 г.).
Каждый месяц владелец изымает 4 000 руб. для личных нужд.
Банк согласен предоставлять овердрафт в любом размере в течение всего следующего года. Ставка процента - 19 % годовых.
Требуется:
а) составить прогноз движения денежных средств на следующий отчетный год (кассовую смету), показывая сальдо банковского счета или овердрафт на конец каждого месяца;
б) составить прогноз отчета о прибыли и убытках на следующий отчетный год;
в) составить прогнозный баланс на 30 июня 20Х2 г.;
г) составить отчет об источниках и направлениях использования денежных средств;
д) сравнить достоинства овердрафта и ссуды для потребностей компании, предполагая, что компания может воспользоваться для приобретения транспорта и оборудования не овердрафтом, а пятилетней ссудой по фиксированной ставке 16 % годовых.
Примечание: налоги можно не учитывать.
Для данного решения следует предположить, что расчеты выполняются 1 июля 2012 г., а год состоит из 12 мес. равной длины.
баланс торговая компания кассовая смета
1) Кассовая смета
1 строка (Объем продаж) 35 июль-декабрь
40 январь-июнь
45 июль-декабрь
2 строка (Поступления)
В июле = дебиторы = 28
3 строка (Объем закупок) =запасы (42) - объем продаж (35) *60%= 21 (июль)
Август =35+35=70*60%=42-21 (июль) =21
Сентябрь = (октябрь+ноябрь) = (35+35) *60% - объем авгсута (21) =21
4 строка (Оплата закупок) = июль = 21
2) Отчет о прибыли и убытках
|
Объем продаж |
35*6+40*6= |
450 |
|
|
Затраты материалов |
450*60%= |
270 |
|
|
Валовый доход |
450-270= |
180 |
|
|
ЗП и админ. расходы |
7*12= |
84 |
|
|
Амортизация |
дано |
12 |
|
|
Прибыль |
180-84-12= |
84 |
|
|
Выплата дивидендов |
4*12= |
48 |
|
|
Нераспр. прибыль |
84-48= |
36 |
3) Прогнозный баланс
|
Актив |
На 1.07.12 |
На 1.07.13 |
Пассив |
На 1.07.12 |
На 1.07.13 |
|
|
Основные средства |
80 |
=80+36-12=104 |
Кредиторы |
21 |
27 |
|
|
Запасы |
42 |
27+27=54 |
УК |
120 |
120 |
|
|
Дебиторы |
28 |
40 |
Нераспр. прибыль |
12 |
36+12=48 |
|
|
Денежные средства |
3 |
- |
Овердрафт |
- |
3 |
|
|
ИТОГО |
153 |
198 |
ИТОГО |
153 |
198 |
4) Прогноз отчета об источниках и направления использования денежных средств за год
|
ИСТОЧНИКИ |
СУММА |
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ |
СУММА |
|
|
1. Денежные средства |
3 |
1. Инвестиции в ОС |
36 |
|
|
2. Амортизация |
12 |
2. Запасы |
54-42=12 |
|
|
3. Кредиторы |
27-21=6 |
3. Дебиторы |
40-28=12 |
|
|
4. Овердрафт |
3 |
4. Дивиденды |
48 |
|
|
5. Прибыль |
84 |
- |
- |
|
|
ИТОГО |
108 |
ИТОГО |
108 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие отчета о движении денежных средств и классификация денежных потоков. Составление отчета о движении денежных средств. Контроль движения денежных средств прямым и косвенным методами. Доходы предприятия от реализации векселей, акций и облигаций.
курсовая работа [58,7 K], добавлен 05.07.2016Состав и структура денежных средств по видам деятельности предприятия. Прямой и косвенный методы анализа их движения. Коэффициентный метод как инструмент факторного анализа в оценке движения денежных средств, резервы повышения эффективности использования.
курсовая работа [51,9 K], добавлен 25.04.2011Изучение сущности и значения денежных средств в организации. Анализ отчета о движении денежных средств в ООО "Парфюмерия-Косметика". Расчет экономической эффективности мероприятий по совершенствованию управления движением денежных средств на предприятии.
курсовая работа [285,5 K], добавлен 21.01.2015Налоговое планирование и прогнозирование в торговой компании ООО "Арктик-Вент". Анализ отрасли торговой компании. Анализ налоговой базы и налогового поля торговой компании. Проведение прогноза платежей и налоговой нагрузки в разрезе каждого налога.
курсовая работа [228,1 K], добавлен 14.10.2016Особенности управления финансами коммерческих организаций. Составление бюджета денежных средств, планового отчета о прибылях и убытках. Построение графика критического объема продаж. Расчет коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости фирмы.
контрольная работа [61,3 K], добавлен 02.09.2012Характеристика необходимости и сущности движения денежных средств, их влияние на основные показатели деятельности предприятия. Анализ структуры денежных потоков. Оценка эффективности использования денежных средств ООО "Дальневосточный торговый дом".
курсовая работа [37,1 K], добавлен 20.02.2011Показатели, применяемые для оценки финансового состояния. Методы составления отчета о движении денежных средств. Порядок заполнения отчета о движении денежных средств. Анализ показателей и финансовых коэффициентов, рассчитанных на основе денежных потоков.
курсовая работа [40,9 K], добавлен 10.11.2014Методика и основные этапы планирования денежных потоков на предприятии. Характеристика годовых финансовых планов продаж, доходов и расходов, движения денежных средств в современной организации. Механизм составления планового баланса, его составные части.
курсовая работа [61,1 K], добавлен 18.11.2010Документальное оформление и порядок ведения кассовых операций в организации. Учет движения наличных денежных средств, движения безналичных денежных средств на расчетных специальных счетах в банках. Анализ движения денежных средств в ООО "М.Видео".
дипломная работа [431,5 K], добавлен 22.07.2015Структура отчета о движении денежных средств. Этапы его подготовки, исходные данные для него. Преимущества информации о ДДС. Определение денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности организации прямым и косвенным методами.
презентация [330,4 K], добавлен 24.05.2015
