Конвертация наличных и безналичных денег в электронный вид

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра корпоративных финансов

Курсовой проект

Конвертация наличных и безналичных денег в электронный вид: преимущества и издержки каждого из способов



ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ

1.1 Понятие электронных денег

1.2 Юридическая и экономическая сущность электронных денег

1.3 Способы конвертации

2. АНАЛИЗ СПОСОБОВ И ВОЗМОЖНЫХ ПРОБЛЕМ КОНВЕРТАЦИИ НАЛИЧНЫХ И БЕЗНАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В ЭЛЕКТРОННЫЙ ВИД

2.1 Практика использования и конвертация электронных денег в Республике Беларусь

2.2 Особенности использования электронных денег в Республике Беларусь

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



ВВЕДЕНИЕ

Стремительное развитие сети интернет, увеличение ресурсов глобальной сети, динамичное развитие электронной коммерции неминуемо ведёт к появлению альтернативных форм расчётов. Одним из таких инструментов являются электронные деньги и электронные платежные системы.

В общепринятой терминологии электронные деньги - это платёжное средство, существующее исключительно в электронном виде, то есть в виде записей в специализированных электронных системах. Как правило, все операции происходят через интернет.

Мировые электронные платёжные системы постоянно расширяют спектр услуг и дополнительных возможностей, предоставляемых своим пользователям. Создаются новые сервисы, позволяющие ещё боле упростить процедуры совершаемых операций и расширить географию их совершения. Кредитование электронными деньгами постепенно входит в норму жизни западных пользователей.

Однако, до сих пор наибольшие проблемы вызывает конвертация наличных и безналичных денег в электронный вид, что делает актуальной выбранную тему курсовой работы.

Цель данной работы состоит в выявлении преимуществ и недостатков различных способов конвертации на примере Республики Беларусь.

Объект исследования - электронные денежные системы Республики Беларусь.

Предмет - проблемы конвертации наличных и безналичных денег в электронный вид.

Для достижения поставленной цели были сформулированы и решены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы функционирования электронных денег;

- рассмотреть экономическую и юридическую сущность электронных денег;

- представить способы конвертирования безналичных и наличных денег в электронный вид;

- провести анализ способов и возможных проблем конвертации наличных и безналичных денег в электронный вид;

- изучить практику использования и конвертации электронных денег в Республике Беларусь;

- проанализировать проблемы конвертации электронных денег в республике Беларусь, ее экономические и юридические аспекты.



1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ

1.1 Понятие электронных денег

Деньги ХХI века, это деньги электронные - в этом уже нет ни малейших сомнений. Бумажные деньги исчерпали себя полностью, как исчерпал себя и век бумажных денег - ХХ век. Сегодняшний мировой кризис - есть кризис перехода с одних денег на другие. Что же такое электронные деньги?

В западной научной литературе идея так называемых «электронных денег», или «электронной наличности, была впервые высказана Дэвидом Чоумом еще в конце 1970-х годов на волне эйфории вокруг первых систем цифровой подписи и цифровых конвертов на основе систем защиты информации с двумя ключами- открытым (общедоступным) и индивидуальным и в настоящее время в отношении указанной дефиниции не вызывает разногласий среди исследователей и ведущих банкиров зарубежных стран. Наиболее подробная дефиниция «электронных денег» была предложена О.Иссингом- членом Правления Европейского центрального банка: «электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства, для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и в адрес других участников». Однако данная дефиниция не является удовлетворительной, поскольку не выделяет существенные признаки характеризуемого понятия и не раскрывает его юридическую природу.

В научной экономической литературе термин «электронные деньги» используется уже довольно давно, с середины 1970-х годов. Многие советские и российские экономисты упоминали в своих научных работах данное понятие, однако использовали его в совершенно разном контексте. Например, группа авторов (В. М. Усоскин, Г. Г. Матюхин и др.) понимают под термином схему безналичных расчетов с использованием «денег в банковском компьютере», пересылаемых по банковским сетям». Другие авторы связывали это понятие с только с банковскими картами и т.д.

Термин «электронные деньги» зачастую используется в отношении широкого спектра платежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях в сфере реализации розничных платежей.

Под понятием электронных денег ошибочно понимают традиционные банковские кары (как пред авторизованные (микропроцессорные), так и с магнитной полосой), либо предоплаченные карты предприятий торговли (сервиса, услуг), содержащие сведения о «предварительно оплаченных товарах-услугах», к которым, в частности, относятся одноцелевые карточные продукты, предлагаемые телефонными и бензозаправочными компаниями, отдельными сетями магазинов или транспортными компаниями. Главная причина ошибочности такого суждения- отсутствие точного определения понятия»электронных денег», раскрывающего их экономическую и правовую сущность, а также отсутствие четких критериев отнесения указанных продуктов к «электронным деньгам».

В данной части реферата я попытаюсь дать более точное определение вышеуказанного «инновационного феномена в сфере розничных платежей, основываясь на анализе исследований, проводившихся международными организациями на тему стратегических последствий распространения «электронных денег».

В опубликованном в октябре 1996 г. докладе «Сложности для центральных банков, возникающие в связи с развитием электронных денег, подготовленном Банком международных расчетов, «электронные деньги» трактуются как «денежная стоимость, измеряемая в валютных единицах, хранимая в электронной форме на электронном устройстве, находящемся во владении потребителя. Данная электронная стоимость может быть приобретена потребителем и храниться на устройстве, при этом она сокращается по мере того, как потребитель использует данное устройство с целью совершения покупок.

Существует два различных вида электронных устройств: карточки с предварительной оплатой и программные продукты с предварительной оплатой. Что касается карт с предварительной оплатой, то электронная стоимость хранится на микропроцессоре, встроенном в карту, и стоимость, как правило, передается, когда карточка вставляется в считывающее устройство. Что касается программных продуктов, то электронная стоимость хранится на жестком диске персонального компьютера и передается через телекоммуникационную сеть, подобную Интернету».

В «Докладе об электронных деньгах», опубликованном Европейским центральным банком в августе 1998 г., дается немного иное определение «электронных денег». «Электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения трансакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя».

Позднее была принята Директива Европейского парламента и Совета от 18 сентября 2000 г. № 2000/46/ЕС «О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью», в которой уточненоопределение электронных денег: «денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая:

1) хранится на электронном устройстве;

2) эмитируется после получения денежных средств в размере не менее объема принимаемых на себя обязательств;

3) принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами».

Данное определение включает в себя как юридическую, так и экономическую сущность рассматриваемого понятия. Следует отметить, что регулятивная его составляющая устанавливает достаточно жесткие нормы в отношении объема эмиссии «электронных денег» (т.е. объема выпущенных в обращение обязательств банка не может быть больше суммы денежных средств, полученных при их выпуске), исключающие возможность эмиссии необеспеченных «электронных денег».(3)

В российских официальных документах термин «электронные деньги» не встречается. Наиболее близким к понятию электронных денег является термин «предоплаченный финансовый продукт», определение которого содержится в указаниях ЦБ РФ «276-У и №277-У, принятым в 1998 г. В соответствии с данными документами «под предоплаченными финансовыми продуктами понимаются денежные обязательства кредитной организации, заменяющие в процессе их обращения требования юридических и/или физических лиц по оплате товаров или услуг, и в том числе денежные обязательства, составленные в электронной форме». Данное определение также характеризует правовую сторону функционирования электронных денег.

Правовой подход, рассматривающий функционирование электронных денег как совокупности правовых отношений, в соответствии с которым электронные деньги определяются как денежное обязательство эмитента, а в процессе обращения выступают как денежное требование к нему, позволяют провести аналогии между электронными деньгами и дорожными чеками, векселями или беспроцентным займом. Деньги и кредит 9/2002: «Современная интерпретация понятия «электронные деньги: модель денежных обязательств».(2)

Определение электронных денег как предоплаченного финансового продукта, которое содержится в вышеупомянутых Указаниях ЦБ РФ и прослеживается в первом из рассмотренных определений Банка международных расчетов, характеризует экономическую сторону их функционирования, поэтому данный подход назовем экономическим.

Итак, существует три подхода к определению понятия «электронные деньги»: экономический, правовой и технологический. Однако все три подхода взаимосвязаны и характеризуют различные стороны электронных денег. Наиболее полное определение, учитывающее все особенности электронных денег, должно звучать следующим образом.

Электронные деньги- это предоплаченный финансовый продукт, который:

А) представляет собой денежное обязательство эмитента;

Б) выпускается после получения эмитентом денежных средств в размере, не меньшем выпускаемой стоимости;

В) не требует использования при трансакции банковских счетов;

Г) принимается в качестве средства платежа экономическими субъектами иными, нежели эмитент;

Д) информация о размере денежной стоимости хранится в электронной форме на устройстве во владении держателя.

Пункт «а» отражает правовой подход к определению электронных денег, пункт «д»- технологический. Пункт «в» характеризует свойство электронных денег, которое отличает их от систем удаленного доступа ксчета, а пункт «г»- от одноцелевых чиповых карт, например, телефонной компании.(2)

Электронные деньги полностью моделируют реальные деньги. При этом, эмиссионная организация - эмитент - выпускает их электронные аналоги, называемые в разных системах по-разному (например, купоны). Далее, они покупаются пользователями, которые с их помощью оплачивают покупки, а затем продавец погашает их у эмитента. При эмиссии каждая денежная единица заверяется электронной печатью, которая проверяется выпускающей структурой перед погашением.

Одна из особенностей физических денег - их анонимность, то есть на них не указано, кто и когда их использовал. Некоторые системы, по аналогии, позволяют покупателю получать электронную наличность так, чтобы нельзя было определить связь между ним и деньгами. Это осуществляется с помощью схемы слепых подписей.

Стоит еще отметить, что при использовании электронных денег отпадает необходимость в аутентификации, поскольку система основана на выпуске денег в обращение перед их использованием.

Ниже приведена схема платежа с помощью цифровых денег.

Покупатель заранее обменивает реальные деньги на электронные. Хранение наличности у клиента может осуществляться двумя способами, что определяется используемой системой:

-на жестком диске компьютера.

-на смарт-картах.

Разные системы предлагают разные схемы обмена. Некоторые открывают специальные счета, на которые перечисляются средства со счета покупателя в обмен на электронные купюры. Некоторые банки могут сами эмитировать электронную наличность. При этом она эмитируется только по запросу клиента с последующим ее перечислением на компьютер или карту этого клиента и снятием денежного эквивалента с его счета. При реализации же слепой подписи покупатель сам создает электронные купюры, пересылает их в банк, где при поступлении реальных денег на счет они заверяются печатью и отправляются обратно клиенту.

Наряду с удобствами такого хранения, у него имеются и недостатки. Порча диска или смарт-карты оборачивается невозвратимой потерей электронных денег. Покупатель перечисляет на сервер продавца электронные деньги за покупку. Деньги предъявляются эмитенту, который проверяет их подлинность.

В случае подлинности электронных купюр счет продавца увеличивается на сумму покупки, а покупателю отгружается товар или оказывается услуга.



1.2 Юридическая и экономическая сущность электронных денег

С юридической точки зрения, электронные деньги - это бессрочные денежные обязательства эмитента на предъявителя в электронной форме, выпуск (эмиссия) в обращение которых осуществляется эмитентом как после получения денежных средств в размере не менее объема, принимаемых на себя обязательств, так и форме предоставленного кредита. Обращение электронных денег осуществляется путем уступки права требования к эмитенту и порождает обязательства последней по исполнению денежных обязательств в размере, предъявленных электронных денег. Учет денежных обязательств производится в электронной форме на специальном устройстве. С точки зрения их материальной формы, электронные деньги представляют информацию в электронной форме, находящуюся в распоряжении владельца и хранящуюся на специальном устройстве, как правило, на жестком диске персонального компьютера или микропроцессорной карте, и которая может передаваться с одного устройства на другое с помощью телекоммуникационных линий и прочих электронных средств передачи информации.

В экономическом смысле электронные деньги представляют собой платежный инструмент, обладающий, в зависимости от схемы реализации, свойствами как традиционных наличных денег, так и традиционных платежных инструментов (банковских карт, чеков и т.д.): c наличными деньгами их роднит возможность проведения расчетов, минуя банковскую систему, с традиционными платежных инструментами - возможность проведение расчетов в безналичном порядке через счета, открытые в кредитных организаций.

1.3 Способы конвертации

Конвертация или ввод наличных и безналичных денежных средств может быть осуществлён различными способами, в зависимости от возможностей конкретной системы электронных денег. К наиболее распространённым способам относятся:

1. Покупка и инициирование карты экспресс-оплаты (КЭО). В некоторых системах, таких как Rapida, карта может быть инициирована при помощи различных интерфейсов.

2. Внесение наличных средств, при помощи автоматов приёма наличных.

3. Оплата в кассах торговых точек или пункта приёма наличных платежей.

4. Банковский перевод на расчётный счёт оператора электронных денег. Это, с одной стороны, один из наиболее дорогих способов при зачислении небольшой суммы, т.к. банки, как правило, взимают фиксированную комиссию. Но, с другой стороны, это один из наиболее выгодных способов при внесении крупной суммы т.к. комиссия банка, при этом, становится незначительной.

5. Оплата кредитной картой. Эта операция может быть произведена через телебанк, через банкоматы, через сервисы, предоставляемые непосредственно платёжной системой, а также при помощи внешних сервисов.

6. Конвертация средств из другого оператора электронных денег.

При конвертации денег в электронный вид (внесении средств) указывается идентификатор электронного кошелька.

Вывод средств также может быть осуществлён различными способами:

1. Получение наличных в кассе оператора системы или в пункте выдачи наличных средств.

2. Почтовый перевод на имя, указанное владельцем электронного кошелька.

3. Банковский перевод на указанный счёт.

4. Пополнение счёта кредитной карты при помощи электронных денег.

5. Конвертация в электронные деньги других операторов.

Обычно за вывод средств берётся определенная комиссия. Существуют также лимиты на размер выводимых сумм. Одна из основных функций любого оператора электронных денег - осуществлять возможность безналичных переводов между участниками системы, заменяя наличные расчёты. Есть несколько способов осуществления внутренних переводов.

Прямой перевод средств на указанный электронный кошелек. Это наиболее распространенный способ осуществления внутренних платежей.

Эмиссия электронного чека на определенную сумму, и передача этого чека получателю платежа. Чек может быть передан любым способом, в том числе и лично. Получатель использует чек для пополнения собственного электронного кошелька. Этот способ может быть удобен в том случае, если расчёт происходит на месте, в процессе передачи какого-то товара или услуги. А также в том случае, если плательщик или получатель по каким-то причинам хотят скрыть идентификаторы своих электронных кошельков.

Оператор электронных денег может предоставлять различные механизмы гарантии или страхования перевода, отзыва платежа, идентификации.

Для операций с электронными деньгами, как правило, используется электронный кошелек, который можно рассматривать как аналог обычного кошелька, или как аналог банковского счёта. С точки зрения владельца средств, электронный кошелек обычно представляет собой уникальный идентификатор, атакже один или несколько интерфейсов взаимодействия с системой, позволяющих контролировать средства и осуществлять платежи. Иногда для работы с электронными деньгами требуется установка на компьютер пользователя специального программного обеспечения, но чаще взаимодействие происходит при помощи стандартных средств, таких как Web или Wap браузеры, SMS, или даже голосовые интерфейсы (IVR).

Следует отметить, что в отличие от обычных безналичных денег, электронные деньги существуют только в рамках платёжной системы эмитента, и не могут быть переведены в другие системы в неизменном виде. Это ограничение существенно упрощает создание и поддержку систем электронных денег, что приводит к очень большому снижению стоимости транзакций, так как все транзакции происходят только внутри системы.



2. АНАЛИЗ СПОСОБОВ И ВОЗМОЖНЫХ ПРОБЛЕМ КОНВЕРТАЦИИ НАЛИЧНЫХ И БЕЗНАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В ЭЛЕКТРОННЫЙ ВИД

2.1 Практика использования и конвертация электронных денег в Республике Беларусь

В Республике Беларусь внедрение он-лайн платежей в систему расчётов осуществляется последовательно по схеме Российской Федерации, что значительно упрощает решение многих вопросов. Так, за 2010 год суммарный оборот операций с электронными деньгами «EasyPay» увеличился в 2,5 раза. Основными факторами, влияющими на положительную динамику развития электронных денег в Республике Беларусь можно назвать следующие:

Во-первых - это развитие самой сети Интернет в Беларуси (Байнет) и увеличения числа пользователей в сети.

Во-вторых - стремительное развитие электронной коммерции. Росту числа интернет-магазинов можно только позавидовать. Интернет-магазины предлагают товары по значительно более низким ценам, чем в обычных магазинах, что делает их весьма привлекательными для пользователей. За счёт низкой арендной платы и прочих накладных расходов товары в таких магазинах стоят значительно дешевле, что является неоспоримым преимуществом. (20)

В-третьих - развитие самих платёжных систем. Предоставление дополнительных услуг и возможностей, снижение процентных ставок комиссий - всё это привлекает дополнительную пользовательскую аудиторию.

Самым большим барьером на пути развития электронных денег в стране выступает наше законодательство. Отсутствие проработанного правого поля не позволяет системам он-лайн платежей вздохнуть полной грудью.

Основным документом регулирующим операции с электронными деньгами в Республике Беларусь является Постановления Правления Нацбанка РБ от 26 ноября 2003 года « Об утверждении правил осуществления операций с электронными деньгами». Согласно данному документу, на операции с электронными деньгами налагается ряд ограничений, отрицательно сказывающихся на развитии платёжных систем.

Во-первых - эмиссию электронных денег у нас в стране могут осуществлять только банки. В России более либеральные схемы. Там эмиссия ЭД может осуществляться кредитно-финансовой организацией, обеспечивающей ликвидность электронных денег и гарантом, который передает часть обязательств этой организации.

Во-вторых эмиссия электронных денег осуществляется только в белорусских рублях. Применение электронных денег, номинированных в иностранной валюте неризедентами сопряжено с неудобствами, связанными с необходимостью дополнительной конвертации валют.

Например, при покупке товаров или услуг, скажем, в Российском интернет магазине за электронные деньги, потребуется конвертировать белорусские ЭД на российские с потерей на комиссионные проценты и курсовые разницы, при этом потери могут достигать 14%. Конвертация (обмен) валют осуществляется автоматически через специальные сервисы на сайте платёжных систем. В системе WebMoney возможен обмен как электронных валют самой системы между собой, так и на валюты других платёжных систем. Правда, за такие операции система удержит комиссию, которая может составлять до 6,5%. При этом, обмен «родных» валют между собой (т.е. эмитированных самой системой) обходится дешевле. Кроме того, размер комиссий зависит от суммы операций - чем больше меняешь, тем меньше комиссия.

В системе WebMoney предусматривается накопительная система скидок за совершаемые валютно-обменные операции. Так, после совершения каждой операции Вам присваивается определенное количество баллов (условно 1 балл равен 1 USD), по мере накопления определенного количества баллов предоставляется скидка, размер которой может достигать 25%.

Что касается ближайшего конкурента - системы EasyPay, она такими возможностями не обладает. EasyPay выпускает в обращение только электронные белорусские рубли, поэтому вопрос конвертации валют в рамках самой системы не состоит, в ней не предусмотрена даже конвертация на электронные валюты других систем. Однако, совсем недавно для пользователей электронных денег системы EasyPay стал возможен обмен их электронных денег на валюты других систем благодаря российскому интернет оператору ЗАО «Центр интернет платежей» Через электронный «обменник»Roboxchange.

В Беларуси конвертация электронных валют пока происходит в интерактивном режиме, т.е. через Интернет, в то время как в России и за рубежом эти функции успешно выполняют и банкоматы, и платёжные терминалы. Также возможен обмен электронных валют в отделениях банков. Со временем эти возможности придут и к нам. Хотя, теоретически, обмен электронных валют, минуя Интернет, возможен и у нас. Для этого нужно пойти в банк, погасить свои электронные деньги (обменять их на наличные), заплатив при этом комиссию, а затем на эти деньги купить другую валюту, опять-таки, заплатив комиссию (за исключение приобретения электронных белорусских рублей). Правда, это неудобно и дорого.

В связи с этим, перед покупкой электронных денег, нужно определиться для чего они нужны, что и где вы будете ими оплачивать, и только после этого купить конкретную валюту. Это позволит избежать излишних хлопот и затрат.

В-третьих - имеется ряд ограничений на использование электронных денег юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Так, юридическим лицам разрешено применять электронные деньги только для оплаты командировочных расходов и расходов работников в служебной командировке за границей и в Беларуси. То есть оплачивать товары и услуги, связанные с финансированием текущей деятельности юридические лица не могут.

В четвертых - нет ясности в вопросах отражения в бухгалтерском учете операций с электронными деньгами. То же касается и налогообложения. Ни в одной из бухгалтерских инструкций и методических указаний не фигурирует понятие электронных денег. Таким образом, во избежание спорных операций юридические лица не рискуют связываться с электронными деньгами.

Наконец, ограничены суммы самих операций с электронными деньгами. В случае покупки товара, стоимость которого превышает эквивалент, платёж будет разбит на несколько транзакций. В случаях, когда за каждую транзакцию взимается комиссия, пусть даже небольшая, для покупателя это не выгодно. Таки образом, покупка плазменного телевизора, компьютера или ноутбука посредством электронных платежных систем будет не очень удобна для покупателя, хотя и более выгодна из-за разницы в цене. электронный деньги конвертация платежный

Помимо изложенного выше, имеют место и так называемые, психологические факторы, связанные с недоверием некоторых пользователей к новшествам, подобным ЭД. Как показывает практика, наибольший удельный вес в структуре он-лайн платежей занимают платежи за услуги мобильной связи и интернет, т.е. за услуги, не требующие прямого контакта с продавцом. Оплату же за приобретаемые товары большинство пользователей предпочитают осуществлять по-старинке - наличными и через курьера.

Кроме того, остаются актуальными вопросы обеспечения безопасности электронных платежей. Ведь оплачивая товар или услугу из своего интернет-кошелька, покупатель передает продавцу доступ к своим средствам, предоставляя последнему возможность списать нужную сумму. Существует риск списания недобросовестными продавцами излишних сумм. Поэтому дело нужно иметь только с проверенными интернет-магазинами, которые предоставляют полную информацию о себе.

На белорусском рынке представлены следующие системы. WebMoney (wmtransfer.by) и EasyPay (easypay.by) - основные игроки на рынке ЭПС в Республике Беларусь. По нашей оценке, на их долю приходится свыше 90% всего оборота он-лайн платежей в Беларуси. Какая из этих систем является лидером на рынке, сказать сложно из-за отсутствия официальной статистики. Платежные системы WebMoney и EasyPay дают возможность совершения покупок и оплаты услуг через интернет посредством интернет-кошельков. Данные системы имеют общие принципы совершения операций, однако имеют некоторые отличия. Представим сравнительную характеристику систем в виде таблицы 1.

Сравнительная характеристика платежных систем

УЧРЕДИТЕЛИ:
ОАО «Технобанк» -- Гарант в Беларуси (сама система международная)	ОАО «Белгазпромбанк» ООО «Открытый контакт»
Работает по всему миру	Работает только на территории Республики Беларусь
Мультивалютная система (эмитируются разные валюты)	Эмитируются только эквивалент белорусского рубля
WMZ - эквивалент доллара США
WME - эквивалент ЕВРО
WMR - эквивалент российского рубля
WMB - эквивалент белорусского рубля
Возможен обмен на валюты других систем (EasyPay, Яндеск.Деньги, RU.pay и др.)	Возможен обмен на валюты других систем (WebMoney, Яндеск.Деньги, RU.pay и др.)
Для работы с системой необходима инсталляция специальной программы WebMoneyKeeperClassic (доступна на сайте бесплатно), также возможна работа через Web-интерфейс	Для работы с системой специальных программ не требуется. Работа с системой осуществляется через Web-браузер
Максимально возможная сумма одного платежа - 30 БВ (1 050 000 белорусских рублей)	Максимально возможная сумма одного платежа - 30 БВ (1 050 000 белорусских рублей)
Покупка электронных денег осуществляется на почте, в отделении банка, инфокиосках	Покупка электронных денег осуществляется на почте, в отделении банка, инфокиосках
WebMoney не переводятся на карточку	EasyPay можно переводить на определенные карточки платежной системы MasterCard
Деньги на электронный кошелек переводятся: - в отделении банка -- 15 мин; - в почтовых отделениях -- до одного банковского дня	Время зачисления денег занимает: - в отделении банка -- 30 мин; - в почтовых отделениях -- от 30 мин до одного банковского дня; - посредством пластикой карточки -- 15-20 мин.
ВОЗМОЖНОСТИ (оплата следующих видов товаров и услуг):
1. Услуги связи (все сотовые операторы Республики Беларусь + операторы сотовой связи РФ). Кроме того, возможна оплата услуг Белтелеком (только в г. Минске, г. Могилеве и их областях)	1. Услуги связи (все сотовые операторы Республики Беларусь)
2. Интернет-услуги (крупнейшие интернет-провайдеры РБ и РФ)	2. Интернет-услуги (крупнейшие интернет-провайдеры РБ)
3. Коммунальные услуги (квартплата, электроэнергия, газ) только в г. Минске	3. Коммунальные услуги (квартплата, электроэнергия, газ) только в г. Минске
4. Дополнительные услуги (телевидение, интернет-аукционы, он-лайн игры, сайты знакомств, и прочие)	4. Дополнительные услуги (телевидение)
5. Оплата товаров в интернет-магазинах (более 600 магазинов в РБ а также интернет-магазины РФ)	5. Оплата товаров в интернет-магазинах Республики
ТАРИФЫ НА ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ:
Покупка электронных денег:	Покупка электронных денег:
в отделениях Технобанка - комиссия - 0%	в отделениях Белгазпромбанка, Белпочты, по пластиковым карточкам Maestro - комиссия - 0%
через Белпочту и отделения других банков - комиссия 3%	через отделения других банков - комиссия 1-1,5%
Погашение (обмен на наличные) электронных денег банком - комиссия 3-3,2%	Погашение (обмен на наличные) электронных денег банком - комиссия 2%
Переводы между пользователями - комиссия 0,8% от суммы	Переводы между пользователями - комиссия 2% от суммы

Появилась еще одна система: WebPay (www.webpay.by) - система обслуживания платежей по пластиковым картам международных и белорусских банков Visa, EuroCard/MasterCard. Это совместный проект «Приорбанка» и биллинговой системы WebPay. Процедура оплаты такова: на интернет-сайте клиент формирует заказ, выбирает средством оплаты банковскую пластиковую карту. После этого переходит на безопасную страницу, где вводит данные, необходимые для проведения оплаты, которые затем передаются в систему банка для дальнейшей обработки. Поскольку у нас в Республике число пользователей международных пластиковых карт Visa, EuroCard/MasterCard невелико, да и сама система функционирует менее года, то доля данной системы на рынке интернет-плетежей совсем незначительна.

Какая же из этих систем лучше? Однозначного ответа на этот вопрос дать нельзя. В каждой из этих систем есть свои плюсы и минусы. WebMoney предлагает больше возможностей, особенно это полезно, если пользователь намерен приобретать товар или услугу в России, но комиссии при вводе-выводе средств выше чем у конкурента, зато операции между пользователями в системе дешевле, чем у EasyPay. Поэтому окончательный приоритет определит сам пользователь.

Сегодня можно с уверенностью говорить о том, что развитие электронных денег и электронных платежных систем неотделимо от развития всемирной паутины, интеграции новых пользователей и расширения возможностей электронной коммерции. Дальнейшее развитие электронных денег в нашей стране будет обусловлено развитием описанных выше факторов, однако, определяющая роль в этом процессе останется за государством.

Сегодня госчиновники должны четко представлять себе природу электронных денег и их важность в развитии не только электронной коммерции, но и национальной платежной системы. Создание благоприятного правового поля будет способствовать росту оборота электронных платежей и привлечению в этот сектор большого капитала. В свою очередь, на рынке появятся новые игроки. Ужесточение конкуренции на рынке ЭПС будет способствовать расширению возможностей платежных систем и снижению комиссионных расходов по обслуживанию данных платежей, что, в конечном счете, улучшит привлекательность данных систем для пользователей.

2.2 Особенности использования электронных денег в Республике Беларусь

Электронные деньги используются в Республике Беларусь уже достаточно давно. Обмен одних электронных денег на другие процветает.

Как уже отмечалось, проведение операций с электронными деньгами в Беларуси регламентировано Правилами осуществления операций с электронными деньгами, утв. постановлением правления Нацбанка РБ от 26.11.2003 г. № 201.

Согласно указанным правилам, электронные деньги - это хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с эмитентом данных единиц стоимости, так и с иными лицами и выражающие сумму безусловного и безотзывного обязательства эмитента по погашению данных единиц стоимости любому лицу, предъявившему их для погашения.

Исходя из данного определения можно заключить, что согласно белорусскому законодательству электронными деньгами являются расчетные единицы различных платежных систем (WebMoney, PayCash и многие др.), используемые для осуществления расчетов в сети Интернет. Причем такие электронные деньги являются выпущенными (эмитированными) нерезидентами.

Эмиссия, согласно правилам, - это деятельность по выпуску электронных денег в обращение путем их обмена на наличные или безналичные денежные средства с предоставлением возможности их погашения.При этом эмиссия электронных денег в Беларуси осуществляется в белорусских рублях и только банками РБ.

Распространение - это деятельность иных, чем эмитент, лиц (агентов) по выдаче электронных денег в обмен на наличные или безналичные денежные средства (п. 3 правил).

Погашение представляет собой обратную операцию обмена электронных денег на наличные или безналичные денежные средства.

Распространение и погашение электронных денег, выпущенных нерезидентами, на территории РБ также может осуществляться только банками РБ.

Таким образом, выдавать электронные деньги нерезидентов в обмен на наличные или безналичные денежные средства, а также обменивать электронные деньги на наличные или безналичные денежные средства юрлица, зарегистрированные или осуществляющие свою деятельность на территории РБ, не смогут, даже при соблюдении условия о принятии на себя банком РБ обязательства по погашению электронных денег, выпущенных нерезидентом.

Только банки РБ вправе на основе договоров с эмитентами-нерезидентами выступать в роли их агентов на территории Беларуси по распространению и погашению электронных денег, эмитированных нерезидентами.

Распространение и погашение электронных денег, выпущенных банками РБ, может осуществляться также иными юридическими лицами (не только банками-эмитентами) (пункты 3, 13, 22 правил).

Для этого юридическому лицу необходимо приобрести статус агента, заключив договор с банком-эмитентом на распространение и (или) погашение электронных денег. При этом, согласно правилам, отдельный договор между эмитентом и агентом может не заключаться, если агент принимает обязательства по распространению электронных денег эмитента в соответствии с правилами системы расчетов с использованием электронных денег.

Юрлица, не являющиеся банками, в том числе агенты, а также ИП и физические лица должны осуществлять операции с электронными деньгами в соответствии с порядком ведения кассовых операций, расчетов наличными денежными средствами и осуществления банковских переводов в белорусских рублях и иностранной валюте (п. 5 правил).

Таким образом, для выполнения функций агентов юридическим лицам специальных разрешений или лицензий не требуется.

Согласно правилам, использование электронных денег представляет собой "передачу электронных денег держателем другому лицу в оплату за товары, работы, услуги, а также при совершении иных гражданско-правовых сделок...".

При этом держателем является "физическое лицо, в распоряжении которого находятся электронные деньги". Исходя из данного определения использование электронных денег может осуществляться только физическими лицами.

К трактовке использования электронных денег юридическими лицами возможно несколько подходов.Некоторые юристы считают, что поскольку, согласно определению, использование осуществляется только физическими лицами, любые действия юрлиц по передаче электронных денег другому лицу в качестве оплаты не являются операцией с электронными деньгами и потому вообще не подпадают под действие правил Нацбанка и установленные ими ограничения.

Соответственно, юрлица могут совершать действия по использованию электронных денег нерезидентов (в том числе предоставлять услуги по их обмену) без соблюдения требования п. 19 правил о принятии банком РБ безусловного и безотзывного обязательства по погашению таких электронных денег.Однако такая трактовка основывается на формальном толковании определения "использование", данного в правилах. Мы же склоняемся к несколько иному пониманию этого момента.

Как уже было сказано выше, операция использования электронных денег по определению осуществляется физическими лицами. То есть осуществление операции использования с тем содержанием, которое определено в п. 3 правил, для юридических лиц не предусмотрено.

Таким образом, юрлица не вправе совершать операции использования электронных денег в том смысле, как они определены в правилах. Они вправе совершать только те действия по использованию электронных денег и в тех случаях, которые предусмотрены правилами для юридических лиц.

Установлено, что полученные от банка-эмитента (агента) электронные деньги могут быть использованы юрлицами на определенные цели. В частности, на оплату своим работникам командировочных и иных расходов как в пределах страны, так и за границей.

Согласно п. 15 правил электронные деньги, полученные юрлицами (ИП), зарегистрированными и (или) осуществляющими деятельность на территории РБ, подлежат предъявлению к погашению.

Таким образом, правила предусматривают только две формы использования электронных денег юрлицами: получение в качестве средства платежа за оказываемые ими услуги (работы, реализуемые товары) и выдача электронных денег своим работникам.

Возможность использования юрлицом электронных денег как самостоятельного предмета договора правилами не предусмотрена. Между тем именно в этом качестве, а не в качестве средства платежа, электронные деньги выступают в процессе их обмена. В данном случае они используются в процессе совершения гражданско-правовой сделки (передаются юридическим лицом другому лицу), а такая форма использования электронных денег для юрлиц правилами не предусмотрена.

При такой трактовке использования электронных денег следует признать невозможным осуществление на территории РБ юрлицами обменных операций с электронными деньгами не только нерезидентов, но и выпускаемыми банками РБ.

Таким образом, из существующих операций с электронными деньгами юридические лица РБ на текущий момент могут осуществлять:

- операции распространения и погашения электронных денег, эмитированных банками РБ (это касается электронных денег EasyPay, "Берлио" и WebMoney типа B), при выполнении ими функций агентов на основании договора с банком-эмитентом или в соответствии с правилами системы расчетов (такая деятельность осуществляется без получения специальных разрешений (лицензий)):

- прием электронных денег, эмитированных банками РБ, в качестве средства платежа за оказываемые ими услуги, работы, реализуемые товары;

- выдачу электронных денег, эмитированных банками РБ, своим работникам на определенные правилами цели.

Осуществление юрлицами РБ обмена электронных денег, в том числе эмитированных нерезидентами, на сегодняшний день не будет соответствовать законодательству, поскольку правилами не предусмотрена такая форма использования электронных денег юридическими лицами.

Поэтому хотелось бы верить, что в ближайшее время в законодательство по вопросам, связанным с использованием электронных денег в РБ, будут внесены соответствующие корректировки, которые дадут возможность легально функционировать обменным пунктам электронных денег.

Тем более что анализ обращений к нам свидетельствует, что у белорусских бизнесменов, работающих в интернет-сфере, уже есть интерес к созданию таких обменных пунктов. Но им хотелось бы работать в рамках правового поля.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение необходимо отметить, что термин «электронные деньги» часто применяется к широкому спектру платёжных инструментов, которые основаны на инновационных технических решениях. Следствием этого является отсутствие единого, признанного в мире определения электронных денег, которое однозначно бы определяло их экономическую и правовую сущность.

Очевидно, что проблемы нового рынка «электронных денег» могут решаться длительным эволюционным путём либо с помощью больших инфраструктурных проектов, инициируемых государствами. С юридической точки зрения, электронные деньги - бессрочные денежные обязательства эмитента на предъявителя в электронной форме, выпуск (эмиссия) в обращение которых осуществляется эмитентом как после получения денежных средств в размере не менее объёма, принимаемых на себя обязательств, так и форме предоставленного кредита.

В экономическом смысле, электронные деньги представляют собой платёжный инструмент, обладающий, в зависимости от схемы реализации, свойствами как традиционных наличных денег, так и традиционных платёжных инструментов (банковских карт, чеков и т.д.): с наличными деньгами роднит возможность проведения расчётов минуя банковскую систему, с традиционными платёжными инструментами - возможность проведения расчётов в безналичном порядке через счета, открытые в кредитных организациях.

Ввод средств может быть осуществлён различными способами, количество которых зависит от возможностей конкретной системы электронных денег и от степени её развития в данном регионе. Следует отметить, что в отличие от обычных безналичных денег, электронные деньги существуют только в рамках платёжной системы эмитента, и не могут быть переведены в другие системы в неизменном виде. Это ограничение существенно упрощает создание и поддержку систем электронных денег, что приводит к очень большому снижению стоимости транзакций, так как все транзакции происходят внутри системы.

В Республике Беларусь активно внедряются он-лайн платежи в систему расчётов, что решительно упрощает решение многих вопросов. Так, за последние годы количество операций с электронными деньгами увеличилось. Сегодня можно с уверенностью говорить о том, что развитие электронных денег и электронных платёжных систем неотделимо от развития всемирной паутины, интеграции новых пользователей и расширения возможностей электронной коммерции . Дальнейшее развитие электронных денег в нашей стране будет зависеть в первую очередь от государства. Цифровые наличные деньги могут быть некоторой валютой, и чтобы начать их использовать, необходимо конвертировать некоторое количество обычных денег в цифровые. Такая конвертация аналогична покупке иностранной валюты.

Применение электронных денег, номинированных в иностранной валюте, нерезедентами сопряжено с неудобствами, связанными с необходимостью дополнительной конвертации валют. В Беларуси конвертация электронных валют пока происходит в интерактивном режиме, т.е. через Интернет, в то время как в России или за рубежом эти функции успешно выполняют и банкоматы, и платёжные терминалы. Также возможен обмен электронных валют в отделениях банков. В скором времени эти возможности придут и к нам.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2007.- с.34

2. Деньги и кредит 9/2002: «Современная интерпретация понятия «электронные деньги: модель денежных обязательств».

3. ЭКО 2002: «Электронные деньги как новая составляющая кредитно-денежной системы».

4. Соколова Д. Кошелёк в паутине: новая экономическая категория - электронные деньги// Белорусский рынок 2005. - №18. - с.12

Размещено на Allbest.ru