Оценка финансовой устойчивости и перспектив деятельности кредитной организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования

Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

Кафедра «банки и банковский менеджмент»

Домашнее задание

На тему: «Оценка финансовой устойчивости и перспектив деятельности кредитной организации»

Выполнила: Быстрова Т.И., РМ 1-1м

Проверила: д.э.н., профессор Валенцева Н.И.

Москва 2015

Проведем анализ структуры ресурсов коммерческого банка. Результаты расчетов разместим в Таблицах 1-5, каждую из которых прокомментируем.

Таблица 1. Структура привлеченных ресурсов по субъектам, тыс. руб.

Примечание к Таблице 1: В данную таблицу были добавлены столбцы «№ счета», «Абсолютное изменение за период» и «Относительное изменение за период» для лучшего понимания задания и дальнейшего удобства анализа.

Расчет строки «Прибыль текущего периода» производился следующим образом: из доходов текущего года были вычтены расходы текущего года и расходы будущих периодов по кредитным и прочим операциям и прибавлены доходы будущих периодов по кредитным и прочим операциям.

Таблица 2.

Из Таблицы 2 следует, что привлеченные ресурсы на 01.04. занимали наибольшую долю (67,6%), из которых львиную долю от общего количества ресурсов составляли привлеченные ресурсы от юридических лиц - нефинансовых организаций (57,5%). Также можно выделить привлеченные ресурсы банков (6,32% от общего количества ресурсов) и средства физических лиц (1,99%). На показатель «Привлеченные ресурсы» влияют такие факторы, как объединение клиентов, санкции к коммерческим банкам, причины структурного характера и конкуренция.

Собственный капитал составлял 25,92%, что на 5,92% пункта выше международных стандартов (по международным стандартам доля собственного капитала должна находиться на уровне 10-20%). Одной из причин высокой доли собственного капитала является относительная бедность клиентов российских банков. Влияние оказывают и ужесточившиеся требования регулятора, и общее ухудшение финансового положения банков.

Прочие ресурсы составляют на 01.04. 6,48%. В данный показатель включают превышение прочих активов над прочими пассивами, превышение кредиторки над дебиторкой, счета невыясненных сумм, расчеты по конверсионным операциям.

На 01,07. Доля привлеченных ресурсов выросла до 76,06%. Произошло это в основном за счет роста привлеченных ресурсов банков (их доля от общего количества ресурсов выросла до 20,67%). Структура несколько изменилась. Все также наибольшую долю составляют средства юридических лиц - нефинансовых организаций, хотя их доля несколько сократилась и составляет теперь 49,55% от общего количества ресурсов. Затем следуют банки. И на третьем месте привлечения от бюджетных организаций, доля которых составляет 2,19%. Средства физических лиц несколько сократились и составили на 01.07. 1932 тыс. руб. или 1,72% от общего количества ресурсов. коммерческий банк привлеченный капитал

Собственный капитал сократился на 1100 тыс. руб. за счет уменьшения резервного фонда и прибыли текущего года (см. Таблицу 1), его доля все еще несколько выше международных стандартов (23,9%).

Прочие ресурсы значительно сократились (на 6941 тыс. руб.) за счет уменьшения счета невыясненных сумм и изменения счета по расчетам с дебиторами и кредиторами и составляют 40 тыс. руб. или 0,04%.

Таблица 3.

В Таблице 3 кратко отражена структура ресурсов по субъектам. За прошедший период (квартал) количество ресурсов увеличилось на 4496 тыс. руб. Произошло это за счет увеличения привлеченных ресурсов, в то время как собственные ресурсы и прочие ресурсы сократились. Если данная тенденция продлится и в будущем, то можно сказать, что анализируемый коммерческий банк стремится соответствовать международным стандартам достаточности капитала.

Таблица 4. Структура привлеченных ресурсов по способам привлечения

В Таблице 4 отражена структура привлеченных ресурсов по способам привлечения. На 01.04. наибольшую долю составляют депозитные ресурсы (66,68%). Если проанализировать их состав, то можно сделать вывод, что данный банк работает в основном с юридическими лицами (63,45% от общего количества ресурсов). На втором месте находятся депозиты физических лиц 2,19%, доли индивидуальных предпринимателей и нерезидентов являются незначительными (1, 00% и 0,04% соответственно). Доля ценных бумаг (а именно, векселей) равна 26,35%. В сумме доли ценных бумаг и МБК не должны превышать 35% от всех привлеченных ресурсов, что на 01.04. соблюдается (их совокупная доля равна 30,17%). Что касается корпоративных счетов в банках, они являются самыми маневренными, их можно забрать одним днем (в отличии от МБК), но в то же время они являются самыми рискованными.

На 01.07. структура несколько изменилась. Наибольшую долю все также составляют депозитные ресурсы, из которых депозиты юридических лиц несколько сократились (до 55583 тыс. руб.) и стали равны 53,74% от общего числа ресурсов. Следует отметить, что на обе отчетные даты депозиты юридических лиц значительно превышают остальные виды депозитных ресурсов, что является хорошим признаком. Если у банка депозиты ЮЛ меньше остальных видов депозитов, это тревожный сигнал: банк занимает деньги у населения, в то время как ЮЛ отказываются с ним работать. Скорее всего, такой банк скоро закроется. Депозитные ресурсы нерезидентов на 01.07. превышают депозиты ФЛ и составляют 2,05% от всех привлеченных ресурсов. Средства предпринимателей на данную дату незначительны (0,04%).

Доля ценных бумаг сократилась и теперь составляет 19,89%. Доля МБК значительно увеличилась и составила на 01.07. 14,49% от общего количества привлеченных ресурсов. Суммарная доля МБК и ценных бумаг увеличилась за счет увеличения доли МБК и составила 34,38%, что близко к критической цифре в 35%. Это не является хорошим фактором.

Доля корсчетов также увеличилась до 7,93%. Нужно, чтобы счета ЛОРО росли, а НОСТРО либо оставались неизменными, либо увеличивались. В данном банке происходит соответственное увеличение как счетов ЛОРО, так и счетов НОСТРО, что является хорошей тенденцией.

Таблица 5. Структура ресурсов по срокам

В Таблице 5 отображена структура привлеченных ресурсов по срокам. Наибольшую долю составляют на 01.04. среднесрочные и долгосрочные (более 90 дн.) ресурсы, а именно: 85,27%, из которых (не учитывая собственный капитал) больше всего занимают ресурсы на срок 91-180 дн. на сумму 11672 тыс. руб. Доля краткосрочных ресурсов равна 8,71%, ресурсов до востребования - 6,01%.

На 01.07. структура несколько изменилась. Среднесрочных и долгосрочных ресурсов все еще больше всего, хотя их доля несколько сократилась (до 72,88%). Зато ресурсы до востребования увеличились до 27,10% от общего количества ресурсов. Доля же краткосрочных ресурсов стала незначительной: всего 0,02%. Наблюдается общее сокращение ресурсов на 6468 тыс. руб.

Изменение структуры ресурсов в зависимости от срока является дискуссионным моментов. Доля ресурсов до востребования - стержневых ресурсов, не подверженных колебаниям процентных ставок, увеличилась. Данные ресурсы менее рискованны, однако определить их срок невозможно. Срочные ресурсы являются более рискованными, хотя более легко управляемыми, но и наиболее затратными и более стабильными. Краткосрочные ресурсы на 01.07. сократились практически до непозволительного минимума, ведь они нужны банку для поддержания текущей ликвидности. Сократились и среднесрочные и долгосрочные депозиты, которыми пользуется банк для реализации инвестиционных проектов. Поэтому я считаю, что новая структура привлеченных средств в зависимости от срока не является оптимальной.

Размещено на Allbest.ru