Кредит, его формы, виды, развитие в современных условиях

Размещено на http://www.allbest.ru/

ИНСТИТУТ МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ И ИНФОРМАТИЗАЦИИ

негосударственное образовательное учреждение

высшего образования

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема: Кредит, его формы, виды, развитие в современных условиях

МОСКВА 2016



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1 Теоретические основы формирования коммерческого кредита

1.1 Экономическое содержание коммерческого кредита, его виды и формы

1.2 Основные функции и принципы кредита

1.3 Этапы формирования кредитных отношений

Глава 2 Развитие потребительского кредита в современных условиях

2.1 Состояние кредитного рынка России

2.2 Современные формы кредита

2.3 Проблемы и перспективы развития кредита в отечественной практике

Заключение

Список использованной литературы

Приложение



ВВЕДЕНИЕ

кредит заемный коммерческий

Кредитные связи действуют в экономической системе. В их основах - течение такого вида средств, как ссудный капитал. Они предполагают собою обособленную часть, сопряженную с предоставлением денег в займ и ее возвратом с определённым процентом.

В настоящее время существенно расширились пределы кредитных отношений, обслуживающих всё большую часть товарных потоков, сменив при этом классические товарно-валютные взаимоотношения обмена. Кредит стал значимым средством предоставления финансово-хозяйственной деятельности.

Роль кредитных взаимоотношений в международной экономике обусловливается состоянием самой экономики. Нынешний кредит скорее носит переходный вид, отражая тем самым переломное положение финансовой концепции. Необходимо отличать экономические, валютные и кредитные отношения.

В нынешнем обществе, ссуда считается необходимой составляющей финансовых взаимоотношений. Кредиты применяют многочисленные компании, равно как индивидуальные коммерсанты, так и большие холдинги; как правительство и руководство, так и отдельные жители.

Кредиторы, которые обладают вольными ресурсами, имеют все шансы представить валютные ресурсы заемщику, при этом кредитору, по возвращении занимаемой суммы, возвращают ещё и проценты. Подобным способом кредит, предоставляемый в валютной фигуре, предполагает собою новые платежные ресурсы.

Больше ссуда представляет равно как скоротечное приобретение имущество либо валютных денег. Таким образом при поддержке кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различная техника, машины, общественностью берутся продукты с рассрочкой платежа. За счет получения кредита возможно получить различные ценности. Но объяснение кредита, равно как получение каких-либо предметов, выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а взаимоотношения среди субъектами по поводу вещей. По этой причине кредит необходимо расценивать равно как финансовую группу, так и определенный вид социальных взаимоотношений. Необходимо отметить, то что ссуда - это никак не простое общественное отношение, а лишь то, что отображает финансовые связи.

Кредит гарантирует модификацию денежного капитала в заемный основной капитал, и выражает взаимоотношения, между заимодавцами и заемщиками. При его поддержке вольные валютные финансы и прибыли компаний, личного сектора и государства аккумулируются, преобразуются в заемный основной капитал, который передается за плату в скоротечное использование.

Исследованию кредита посвящены творения классиков марксизма, множественные работы русских и иностранных экономистов. Но данная проблема актуальна и в наше время, так как кредитные взаимоотношения в нынешних обстоятельствах добились максимального формирования. "В нынешнее время речь уже идет не о непрерывном повышении размеров валютных капиталов, предоставляемых в займ, но и о расширении субъектов кредитных взаимоотношений, а кроме того возрастающем разнообразии самих операций".

Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение понятия кредит, основные функции и виды кредита, а также этапы формирования кредитных отношений.

Выпускная квалификационная работа имеет следующую структуру: две главы, первая глава - понятие кредита, этапы формирования кредитных отношений. Вторая глава - развитие кредита в современных условиях.



ГЛАВА 1 ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА

1.1 Экономическое содержание коммерческого кредита, его виды и формы

Кредит - это справедливая финансовая группа, комплекс финансовых взаимоотношений, сопряженных с перемещением ссудного капитала в условиях срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого направления.

Кредит, возникая в стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая обязана гарантировать беспрерывность движения стоимости. Движение стоимости считается ядром движения кредита. В ходе обмена различаются два типа операции: операция займа, операция купли-продажи. Кредит равно как операция займа опосредствует процедура обращения товаров. Операция займа есть особая модель товарного обращения, и может быть охарактеризована посредством конфронтации сделки купли-продажи. Главное отличие между ними состоит в том, что при купле-продаже обоюдное представление товаров происходит в то же время, при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен.

Теория кредита рассматривает кредит, равно как группа общественно-экономическая, а никак не технико-юридическая. Исследование кредита со стороны его формально-юридических свойств имеет значение только для представления кредитной операции, равно как особого рода метода перемещения собственности владения ею. По этой причине ссуда равно как финансовая группа никак не способен быть охарактеризован специфическими технико-юридическими свойствами кредитной сделки.

Капитал на физическом уровне, в виде денег производства, никак не способен переливать из одних сфер в другие. Данный процесс исполняется как правило в фигуре перемещения денежного капитала. По этой причине кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива денежных средств из одних сфер в иные и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает разногласие между потребностью беспрепятственного перехода денежных средств из одних сфер изготовления в другие и закрепленностью производственного капитала в конкретной естественной форме. Он дает возможность также преодолевать недостаточность персонального капитала. В то же время кредит нужен с целью укрепления непрерывности кругооборота фондов функционирующих компаний, обслуживания процесса реализации производственных продуктов.

Заемный капитал перераспределяется между секторами экономики, устремляясь, с учетом рыночных ориентиров, в те отрасли, какие гарантируют приобретение наиболее высокой прибыли или которым отдается преимущество в соответствии с общенациональными проектами.

Кредит способен проявлять интенсивное влияние на размер и текстуру валютной массы, платежного оборота, темп обращения наличных средств. Благодаря кредиту совершается наиболее стремительный процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

Кредит побуждает формирование производственных сил, стимулирует развитие источников денежных средств с целью расширения воспроизводства в базе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков в рынок ссудных капиталов, предоставляя государственные обязательства и привилегии, правительство направляет банки в предпочтительное финансирование этих компаний и отраслей, работа которых отвечает задачам реализации общенациональных проектов общественно финансового формирования.

Без участия кредитной помощи нельзя гарантировать активное и цивилизованное формирование фермерских хозяйств, компаний малого и среднего бизнеса, введение иных типов предпринимательской работы в внутригосударственном и наружном экономическом пространстве.

На современном этапе немалое значение имеет и государственный кредит. Государственный кредит является одним из основных (наряду с налогами) инструментов для решения проблем достижения баланса бюджетных доходов и расходов. Отдельные вопросы, касающиеся, например, конкретного порядка заключения договоров государственного займа регулируются также гражданско-правовыми нормами. Однако это не влияет на обоснованность вывода о том, что сам государственный кредит является самостоятельным финансово-правовым институтом.

В условиях развитых товарно-денежных отношений государство может привлекать к покрытию своих расходов не только доходы бюджета, но и дополнительные, сформированные на заемной основе, свободные финансовые ресурсы хозяйственных структур и средства населения. Уникальный способ их получения выступает государственный кредит, выражающий отношения между государственными и многочисленными физическими и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного денежного фонда (наряду с бюджетом) в руках государства.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а также, форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Исторически, первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

Коммерческий кредит -- это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита -- это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты.

Банковский кредит -- это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица.

Таким образом, банк -- это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.

Прибыль банка = Ссудный процент - Депозитный процент

Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение:

Ссудный процент ? Депозитный процент

Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента -- динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:

- масштабами производства;

- размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;

- соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;

- циклическими колебаниями производства;

- его сезонными условиями;

- темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);

- государственным регулированием процентных ставок;

- международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).

Банковский кредит имеет целый ряд особенностей:

- участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;

- широкий спектр участников;

- денежная форма предоставления ссуды;

- широкая вариация сроков ссуды;

- дифференциация условий кредита.

Последнее породило новые формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфетинг. Лизинг -- это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем -- фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг -- это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).

Факторинг -- посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управление его долговыми требованиями.

Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения). Его основные характеристики:

- заемщиками выступают физические лица;

- целевое назначение таких ссуд -- использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.

Государственный кредит -- выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов.

Международный кредит -- это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы).

Ипотечный кредит -- предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее). Этот кредит предоставляется на длительные сроки, под залог недвижимого имущества. Ломбардный кредит -- краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.

Все вышеперечисленные виды кредита делятся также по принципу срочности на: кратко- (от 1 дня до 1 года), средне- (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

1.2 Основные функции и принципы кредита

Функции кредитного рынка определяются его сущностью и ролью, которую он выполняет в системе капиталистического хозяйства, а также задачами по воспроизводству капиталистических производственных отношений. Следует выделить пять основных функций кредитного рынка:

1. обслуживание товарного обращения через кредит;

2. аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;

3. трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;

4. обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов;

5. ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп.

Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение функционирования экономической системы.

Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок органически связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. Посредством рынка можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, идущих на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.

Возвратность означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность - необходимая черта кредита.

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем, чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками; уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой.

Принцип платности кредита означает, что предприятие-заемщик должно внести банку, определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента.



1.3 Этапы формирования кредитных отношений

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распрост­ранения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.

Первичное становление. Основным признаком этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализи­рованных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщичес­кого капитала, характерными чертами которого были:

- полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;

- ограниченность распространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично на цели непроизвод­ственного потребления, т. е. без последующей капитализации);

- сверхвысокая норма процента как платы за использование заемных средств.

Завершение этого этапа было связано со становлением ка­питалистического способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления (т.е. с обязательной последующей капитализацией). Индивидуальные капиталы рос­товщиков были объективно не в состоянии удовлетворить ука­занный спрос, что и побудило некоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, на заемных началах привлекаемые у других собственников (аналогичные функции начали выполнять и менялы, другие традиционные участники финансовых отношений, специализирующиеся ранее исключи­тельно на обмене национальных валют).

Структурное развитие. Рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлением на рынке ссудных капита­лов специализированных посредников в лице кредитно-финансо­вых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных рос­товщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных институтов;

аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;

обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц (в дальнейшем -- и для го­сударства);

проведение ряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию механизма вексельного обра­щения, сделок с недвижимостью).

Растущий уровень спроса на услуги специализированных посредников и соответственно высокая норма прибыли на Рынке ссудных капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капита­лов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемых кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и торговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов начали приобретать до некоторой степени формализованный характер, устанав­ливались типовые процедуры кредитования, среднерегио-нальные и средненациональные ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и т.п. Однако в целом де­ятельность кредитных организаций по-прежнему носила де­централизованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка ссудных капиталов, а в условиях циклично­го развития экономики временами провоцировало обостре­ние диспропорций на других финансовых рынках.

Современное состояние. Основной признак этого этапа -- централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кре­дитных институтов, наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кре­дитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков разви­валась по направлению прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регулято­ров рыночной экономики, что потребовало определенного уже­сточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банков­ских сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позво­лили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания кли­ента, так и распространения их на все сферы финансовой дея­тельности, в том числе -- на международных рынках.



ГЛАВА 2 РАЗВИТИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

2.1 Целевой потребительский кредит в России

Потребительский кредит -- кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

Обычно потребительскому кредиту сопутствуют дополнительные комиссии и сборы, которые увеличивают реальную стоимость кредита и формируют так называемую скрытую процентную ставку. Поэтому выбор кредита в том или другом банке, исходя из объявленной процентной ставки по кредиту, может быть не всегда наилучшим. В этом случае следует руководствоваться расчётом полной стоимости кредита (эффективной процентной ставки). Ввиду вступившего с 1 июля 2007 года закона ЦБ все банки в РФ должны раскрывать эффективные ставки по кредитам. Другими словами, банки должны раскрывать полную стоимость своих кредитов с учётом всех дополнительных платежей и комиссий. Несомненно, этот факт защищает интересы заёмщиков. Перед тем, как заключить договор, клиент имеет полную информацию обо всех платежах по кредитному договору, о размерах комиссий и сроках уплаты, что позволяет рассчитать свои финансовые возможности для грамотного приобретения товара в кредит.

Часто конкретные условия кредитного договора зависят не только от самого банка, но и от связки банк-продавец. Как правило, долгосрочные отношения с банками-партнёрами позволяют реселлерам оказывать влияния на формирование кредитных предложений и краткосрочных акций, реализуемых в торговых сетях.

К категории потребительских кредитов относятся также рассрочки. В этом случае часть процентного долга погашается за счёт скидки, предоставляемой торговой компанией.

В последнее время наблюдается тенденция ослабления требований, предъявляемых к нуждающемуся в кредите клиенту. Так, в некоторых Интернет-магазинах появляются предложения online-кредита.

В данной работе рассматривается целевой потребительский кредит в банке «Сетелем» ООО

Банк «Сетелем Банк» ООО был создан в сентябре 2012 года двумя банками-акционерами, французский банк BNP PARIBAS PERSONAL FINANS и ЗАО «СБЕРБАНК». СБЕРБАНК имеет большую часть акций банка Сетелем это примерно (79,2%) остальные акции принадлежат банку BNP PARIBAS PERSONAL FINANS (20,8%).

Сетелем Банк занимается потребительским кредитованием, автокредитованием, выпуском кредитных карт и выдачей кредитов на неотложные нужды.

«Сетелем Банк» ООО является партнером таких крупных розничных сетей, как "М.Видео", "Техносила", "Эльдорадо", "Мир кожи и меха", "Снежная Королева", "Кухни Мария", "Домо", "Эксперт", "HOFF", "DNS"; а также крупных автодилеров -- Major, Genser, "Независимость", "Рольф", "Автомир", ГК "Авилон" и других. «Сетелем Банк» ООО также является партнером ООО "Форд Соллерс Холдинг" в рамках программы Ford Credit.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Роль кредита в развитии рыночной экономики многообразна.

Во-первых, кредит в условиях рынка представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие.

В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить в России в условиях рынка создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов.

И наконец, в-четвертых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2014. - 175 с.

2. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. -3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 292 с.

3. Банковское дело: учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. - М.: Юрайт, 2015. - 590 с.

4. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2013.

5. Банковское право: учебник для магистров. - 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина. - М.: Юрайт, 2013. - 1055с.

6. Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса): учеб. для бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков; под ред. В. И. Бусова. - М.: Юрайт, 2015. - 430 с.

7. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб. пособие / Н. В. Горелая. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2013. - 207 с.

8. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. - М.: КНОРУС, 2014. - 368 с.

9. Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. - М: КНОРУС, 2014. - 239 с.

10. Когденко, В. Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учеб. пособие для вузов / В. Г. Когденко, М. В. Мельник, И. Л. Быковников. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 471 с.

11. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2013. - 538 с.

12. Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2013. - 332 с.

13. Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник для магистров. - М.: Юрайт, 2014. - 525с.

14. Курсов, В. Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учеб. пособие / В. Н. Курсов, Г. А. Яковлев. - 15-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2013.

15. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2014. - 267 с.

16. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник / под ред. А. А. Володина. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 509 с.

17. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. - М.: Юрайт, 2014. - 540 с.

18. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций: [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. - 9-е изд. - М.: Дашков и К, 2013. - 543 с. - 5 экз.

Размещено на Allbest.ru