Грошовий обіг, його структура і принципи організації.Функції та роль кредиту

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ

НАЦІОНАЛЬНИЙ ТРАНСПОРТНИЙ УНІВЕРСТИТЕТ

Контрольна робота

З дисципліни : “Гроші та кредит”

Виконав:

Студент групи ЕП-5-1

Охріменко Є.О.

Перевірив:

Горобінська І.В.

м. Київ - 2016

1. Грошовий обіг, його структура і принципи організації

У процесі виробництва господарської діяльності виникає необхідність платежів, обумовлених поставкою продукції, послуг або взаєминами з державними органами. Рух готівкових грошей і безготівкових форм розрахунків тісно взаємодіє між собою і представляє єдиний грошовий обіг.

Національна роль грошового обороту виражається в тому, що він завдяки особливому властивості грошей бути загальним еквівалентом, об'єднує взаємодія окремих суб'єктів системи з приводу створення, розпорядження, перерозподілу і використання суспільного продукту. Виходячи із зв'язку грошового обороту і збільшенням сукупного суспільного продукту, виділяють рух грошей опосередковують товари і товарний обіг.

Грошовий оборот - сума всіх грошових платежів підприємств, організацій, установ та населення, скоєних за участю грошей, що функціонують в якості засобу обігу і засобу платежу.

Загальні принципові риси:

- Грошовий обіг являє собою сукупність всіх грошових потоків;

- Незалежно від форми організації грошового обороту гроші виступають єдиним мірилом вартості суспільного продукту і національного багатства. Вони обслуговують весь процес відтворення.

- Грошовий оборот повинен мати кредитну основу, тобто авансування грошей господарського обороту, а також платіжних засобів населенню повинні здійснюватися переважно у кредитній формі;

- В даний час підвищується науковий рівень планування грошового обороту, конкретним проявом якого є фінансові, кредитні плани і плани по грошовому обігу не тільки поточного, але й перспективного характеру.

Структура грошового обороту характеризує його окремі цілісні частини. Вона може визначатися за різними ознаками. Найбільш поширеною є класифікація грошового обороту в залежності від:

- форми функціонують у ньому грошей;

- характеру відносин, які обслуговує та чи інша частина грошового обороту;

- особливостей платежу;

- суб'єктів, між якими здійснюється рух грошей;

- функціональної структури грошового обороту.

У залежності від форм, які у ньому грошей грошовий оборот поділяється на безготівковий і готівково-грошовий (найбільша питома вага припадає на безготівковий). Безготівковий оборот є відображенням економічних відносин між підприємствами, організаціями, установами, фінансово-кредитною системою і населенням (у частині безготівкових розрахунків), тобто обслуговує головним чином організований ринок.

У готівково-грошовому обороті знаходять відображення економічні зв'язки як між підприємствами і населенням, фінансово-кредитною системою і населенням, так і між окремими членами суспільства.

Можна впливати на готівково-грошовий обіг через платоспроможний попит населення, обсяг і структуру товарообігу, послуг, ціну.

Взаємозв'язок безготівкового і готівково-грошового оборотів є двосторонньою. Залежно від особливостей платежу рух грошей може опосередковано товарний і нетоварний оборот.

Товарний оборот пов'язаний головним чином з процесами виробництва і реалізації продукції, наданням послуг, виконанням робіт. Нетоварний - з виконанням фінансових зобов'язань та здійсненням інших платежів нетоварного характеру. У зв'язку з цим можна розглядати:

· Грошово-розрахунковий оборот, який обслуговує розрахунки за товарними операціями і за окремими нетоварним зобов'язаннями юридичних і фізичних осіб, при цьому рух грошей завжди пов'язане з рухом товарів.

· Грошово-кредитний оборот - охоплює кредитні відносини.

· Грошово-фінансовий оборот, до якого залучені фінансові відносини, фінансові зобов'язання.

Залежно від суб'єктів і каналів грошові розрахунки бувають:

* Міжбанківським;

* Банківським;

* Міжгосподарським;

* Обігом домашнього господарства.

Функціональна структура грошового обороту включає в себе грошові обороти ланок народного господарства - сфери матеріального виробництва, невиробничої сфери, населення, фінансово-кредитної системи.

Принципи грошового обороту - це основні положення при організації грошового обороту. До основних з них можна віднести наступні:

o Підприємства, підприємці, фізичні особи самостійно вибирають банк для розрахунково-касового обслуговування;

o Всі підприємства (об'єднання), організації, установи, підприємці зобов'язані зберігати грошові кошти на рахунках у банках (встановлено єдиний порядок відкриття банками всіх видів рахунків, і він обов'язковий для виконання всіма банками, іншими юридичними особами, індивідуальними підприємцями, фізичними особами);

o Порядок здійснення розрахунків і платежів регулюється: у безготівковому порядку через банки здійснюються розрахунки між суб'єктами господарювання, а також між підприємцями; населення при розрахунках використовує, як правило, готівкові гроші.

o Формується об'єктивно необхідна кількість грошових коштів за структурним ланкам і в цілому по господарству.

кредит розрахунок грошовий

2. Функції та роль кредиту

Кредит походить від латинського "kreditum" (позика, борг). У той же час "kreditum" перекладається як "вірую", "довіряю". У широкому сенсі слова - і з юридичного, і з економічної точок зору - кредит - це угода, договір між юридичними або фізичними особами про позику, або позикою. Один з партнерів (позичкодавець, кредитор) надає іншому (позичальникові) гроші (іноді майно) на певний термін з умовою повернення еквівалентної вартості, як правило, з оплатою цієї послуги у вигляді відсотка.

При кредиті з'являється договір позики, або позички (поняття позики і позики можна використовувати як синоніми). У сучасних умовах все позики оформляються у вигляді грошового кредиту, і кредитні відносини є частиною всіх грошових відносин.

Головне, що відрізняє грошову позику від всіх інших форм грошових відносин, - це поворотний рух вартості. У кредиті знаходять вираження виробничі відносини, коли господарюючі суб'єкти, держава, організації чи окремі громадяни передають один одному вартість на умовах повернення у тимчасове користування.

Під кредитними відносинами маються на увазі всі грошові відносини, пов'язані з наданням та поверненням позик, організацією грошових розрахунків, емісією готівкових грошових знаків, кредитуванням інвестицій, використанням державного кредиту, вчиненням страхових операцій (частково) і т.д. Гроші виступають як засіб платежу всюди, де присутня кредит. Навіть коли позичальник отримує, наприклад, насіннєву позику, вона оформляється у формі грошового кредиту.

Отже, кредит - особлива форма руху грошей. Це категорія ринкова. Ринок повинен обслуговуватися особливим фондом грошових коштів (назвемо його позичковим фондом товариства), які можуть надаватися економічним суб'єктом на умовах повернення. Формою руху позичкового фонду і є кредит. Кредит обслуговує рух капіталу і постійний рух роззутих громадських фондів. Завдяки кредиту в господарстві, продуктивно використовуються кошти, що вивільняються в ході роботи підприємств, в процесі виконання державного бюджету, а також заощадження окремих громадян і ресурси банків.

Як з'являються кошти, які можна використовувати в якості позикових ресурсів для задоволення потреб товаровиробників і держави? Вільні грошові кошти утворюються в процесі господарської діяльності підприємств. Отримавши виручку від реалізованої продукції, підприємство поступово, частинами витрачає її на придбання сировини, палива, матеріалів, частину отриманого прибутку воно теж використовує не відразу, а через деякий час після її надходження. У результаті утворюються тимчасово вільні грошові кошти на рахунках підприємств у банках.

Тимчасове вивільнення коштів відбувається також і в результаті того, що вартість основних фондів переноситься на вироблені товари по частинах і повертається до підприємств у грошовій формі. Витрачаються ці кошти поступово, у зв'язку з чим утворюються вільні грошові ресурси у вигляді невикористаних амортизаційних фондів. Заробітна плата робітникам і службовцям виплачується два рази на місяць, а надходження грошей за продану продукцію відбувається частіше, що теж забезпечує на певні терміни вивільнення грошових коштів. Надходження грошових коштів до бюджету і їх витрачання не завжди збігаються в часі, тому на якийсь період утворюються вільні залишки грошових коштів.

Кредит може бути наданий не тільки у вигляді прямої позики, обумовленої укладеним договором, але також у формах авансу, попередньої оплати, відстрочення та розстрочення оплати товарів, якщо це випливає з договору купівлі-продажу, підряду і не заборонено законодавчими актами.

До принципів кредитування відносяться:

а) зворотність і терміновість кредитування;

б) диференційованість кредитування;

в) забезпеченість кредиту;

г) платність банківських позичок.

Розглянемо докладніше кожен з принципів.

Повернення є тією особливістю, яка відрізняє кредит як економічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без повернення кредит не може існувати, тому поворотність є невід'ємною частиною кредиту, його атрибутом.

Повернення і терміновість кредитування зумовлена ??тим, що банки мобілізують для кредитування тимчасово вільні грошові кошти підприємств, установ та населення. Ці кошти не належать банкам, і, в кінцевому підсумку, вони, прийшовши в банк з різних сегментів ринку, в них і йдуть (споживче, комерційне кредитування і т.д.). Головна особливість таких коштів полягає в тому, що вони підлягають поверненню (правильніше зазначити, повинна бути готовність до повернення) власникам, що вклали їх в банк на умовах строкових депозитів. Тому «золоте» банківське правило свідчить, що розмір і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань. Порушення цього основоположного принципу і приводить до банкрутства банку.

Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути, не просто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто в ньому знаходить конкретне вираження чинник часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів в господарстві позичальника і виступає тією мірою, за межами якої кількісні зміни у часі переходять в якісні. Якщо порушується термін користування позикою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення.

Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Позика повинна надаватися тільки тим госпорганам, які в змозі його своєчасно повернути. Тому диференціація кредитування має здійснюватися на основі показників кредитування, під якими розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень рентабельності на поточний момент і в перспективі.

Ступінь кредитоспроможності (або рівень кредитоспроможності) клієнта є показником індивідуального або приватного кредитного ризику для банку, пов'язаного з конкретним клієнтом, конкретної позичкою, виданої клієнту.

Забезпеченість кредиту закриває один з основних кредитних ризиків - ризик непогашення позики. Якби не брався до уваги цей принцип, то банківська справа перетворилася б в спекулятивне заняття, де високий ризик ведення операцій привів би до різкого зростання процентних ставок.

Платність банківських позик означає внесення одержувачами кредиту певної плати за тимчасове користування для своїх потреб грошовими коштами

При розгляді питання розміру плати за кредит, банки повинні враховувати наступні фактори:

- Ставка рефінансування НБ РБ;

- Середня процентна ставка залучення (ставка залучення міжбанківських кредитів або ставка, що сплачується банком за депозитами різного виду);

- Структура кредитних ресурсів (чим вище частка залучених коштів, тим дорожче повинен бути кредит);

- Попит на кредит з боку потенційних позичальників (чим менше попит, тим дешевше кредит);

- Термін, на який проситься кредит, вид кредиту, а точніше ступінь його ризику для банку в залежності від забезпечення;

- Стабільність грошового обігу в країні (чим вище темп інфляції, тим дорожчою повинна бути плата за кредит, оскільки у банка підвищується ризик втратити свої ресурси через знецінення грошей).

Сукупна застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як макроекономічні інтереси, так і інтереси на мікрорівні обох суб'єктів кредитної угоди - банку і позичальника.

Більшість економістів при розгляді функцій економічної категорії грунтуються на наступних положеннях: функція не рівнозначна сутності й відображає тільки певні сутнісні риси; разом з тим, вона являє собою специфічний прояв сутності як цілісного явища. Кредит, будучи розподільною категорією, відноситься до фази обміну або має двоїсту природу.

З цих позицій зазвичай виділяють:

- Перерозподільчу функцію кредиту;

- Функцію заміщення готівкових грошей кредитними операціями;

- Контрольно-стимулююча функція, що означає не контроль діяльності якихось контролюючих органів, а самоконтроль підприємств за допомогою економічних важелів. У цьому випадку за допомогою кредиту здійснюється грошовий контроль за процесом відтворення. Тому за допомогою контрольно-стимулюючої функції кредит як би сигналізує про стан виробництва і спонукає підприємства до поліпшення своєї роботи, вдосконалення виробничих відносин.

Перерозподільна функція кредиту.

Призначення кредиту в цій функції полягає в перерозподілі вартості в грошовій або товарній формі між суб'єктами економічних відносин.

Розподільна функція кредиту виявляється як при акумуляції коштів, так і при їх розміщенні, тобто за допомогою кредиту відбувається розподіл грошових коштів на поворотній основі. Ця функція чітко виявляється в процесі надання на час коштів підприємствам і організаціям (так само, як заощаджень населення) для задоволення їх потреб у грошових ресурсах. Таким чином, господарства забезпечуються необхідним оборотним капіталом і ресурси для інвестицій.

Цю функцію кредиту можна простежити на прикладі іпотечного кредитування.

Іпотечне кредитування допомагає не тільки вирішити важливу соціальну проблему забезпечення населення житлом, а й стимулює інвестиційну активність, сприяє розвитку будівельного комплексу та пов'язаних з ним галузей промисловості.

Ці та інші ефекти іпотеки роблять очевидною необхідність кредитування також і в країнах з перехідною економікою, оскільки в багатьох випадках механізм впливу іпотеки на економіку позитивним чином впливає на вирішення проблем перехідного періоду.

Виділяють наступні риси, які характеризують специфіку перерозподілу вартості на основі кредиту.

Кредитний перерозподіл охоплює, як правило, тільки тимчасово вільні ресурси. Обсяг кредитних ресурсів за своїм потенціалом значно перевищує, наприклад, обсяг ресурсів, які розподіляються через бюджетну сферу. Крім того, зворотність кредитних ресурсів дозволяє надавати їх у позичку повторно протягом даного періоду часу, що розширює можливості кредитування. Перевагою перерозподілу за допомогою кредиту є також оперативність надання коштів, в той час як розподіл бюджетних ресурсів визначається на весь календарний термін при плануванні бюджету.

В якості джерела кредитування використовуються тимчасово вільні ресурси, акумульовані у амортизаційних фондах підприємств; раніше вироблене обладнання надається в тимчасове користування на умовах лізингу і т.д. По суті справи в процес перерозподілу через кредитну сферу може включатися все національне багатство.

Перерозподіл кредитних ресурсів у користування господарюючим суб'єктам носить продуктивний характер, тобто перерозподіляється вартість включається в господарський оборот позичальника. Ця особливість обумовлена такий сутнісною рисою кредиту, як зворотність. Для того щоб мати можливість повернути позичені ресурси в строк і з сплатою позичкового відсотка, позичальник повинен використовувати отримані кошти ефективно, вкласти їх у відтворювальний процес зростання вартості.

Перерозподільна функція кредиту охоплює різні рівні руху позичає вартості. Кредитний перерозподіл може бути міжтериторіального, міжгалузевим, внутрішньогалузеві.

Відомо, що в кредитній угоді беруть участь господарюючі суб'єкти незалежно від їх місцезнаходження. У зв'язку з цим кредитні ресурси, мобілізовані в одному районі (області, країні), можуть бути використані для кредитування в іншому районі (області, країні). У цьому випадку має місце міжтериторіальне перерозподіл,

Якщо кредитні ресурси формуються за рахунок тимчасово вільних грошових коштів підприємств одних галузей, а потім використовуються для кредитування підприємств в інших галузях, то має місце міжгалузевий перерозподіл.

В умовах ринкової економіки інтереси кредиторів, зокрема, банків, полягають в отриманні можливо більшого прибутку. Це досягається головним чином тоді, коли кредити видаються високоефективним підприємствам, продукція яких користується стійким попитом на ринку, оскільки в цьому випадку найбільш висока гарантія своєчасного повернення позичених коштів і виплати позичкового відсотка. Таким чином, з розвитком ринкових відносин кредитне перерозподіл стає все більш активним чинником формування ефективної структури економіки.

Однак така позитивна переорієнтація кредитного перерозподілу утруднена через інфляцію. Наслідком інфляційних процесів в кредитній сфері є погіршення структури джерел кредитування, а також структури кредитних вкладень - зниження частки довгострокових кредитів, переорієнтація з кредитування промислових підприємств на кредитування підприємств торгівлі для зниження кредитних ризиків і т.п.

Функція заміщення готівкових грошей кредитними операціями.

Призначення кредиту в цій функції полягає у створенні платіжних засобів, використання яких призводить до економії витрат обігу.

Розглянута функція пов'язана із специфікою сучасної організації грошового обороту, із здійсненням розрахунків і платежів в основному в безготівковій формі. Відомо, що розрахунки між економічними суб'єктами і надання кредиту здійснюються головним чином через банки. Помістивши і зберігаючи гроші в банку, клієнт тим самим вступає в кредитні відносини з ним і, крім того, створює умови для заміни готівкових грошей в обороті кредитними операціями у вигляді записів за банківськими рахунками. Стає можливим здійснення безготівкових розрахунків і надання позичок у безготівковому порядку.

Функцію заміщення визнає більшість економістів. Однак найбільш поширеною її трактуванням є "заміщення дійсних грошей кредитними знаряддями звернення і кредитними операціями". Тим самим, поряд з розвитком безготівкового обороту, виділяється така функціональне призначення кредиту як заміщення в обігу золота кредитними грошима.

У процесі руху кредиту створюються кредитні знаряддя обігу, які в металевих грошових системах виступали представниками золота. До таких кредитних знаряддям обігу відносяться знаки вартості у вигляді банкнот, чеків, векселів, депозитних сертифікатів, облігацій і т.п.

Банкноти - різновид грошових знаків, випускаються банками в обіг.

Чек - спеціальний грошовий документ встановленої форми, що містить письмове розпорядження банку видати зазначену в ньому суму пред'явнику чека або перерахувати на рахунок чекодавця.

Вексель - вид цінного паперу. Письмове боргове зобов'язання суворо встановленої форми, що дає його власнику безперечне право після закінчення терміну вимагати з боржника сплати позначеної грошової суми.

Депозитний сертифікат - письмове свідоцтво про депонування грошових коштів, яке свідчить про право вкладника на отримання депозиту (внеску).

Облігація - вид цінних паперів з фіксованим доходом, що випускаються підприємствами або державою, акціонерними компаніями, фондами, як боргове зобов'язання, при якому емітент зобов'язується виплатити власникові фіксовану грошову суму в певний момент або виплачувати відсоток по півріччях або щорічно.

Процес демонетизації золота, що складається у втраті їм властивостей грошового товару (загального еквівалента), завершився до 70-х років XX ст. Більшість економістів заперечує навіть опосередковану взаємозв'язок сучасних кредитних грошей з золотом як основою їх вартісного змісту.

Таким чином, у міру розвитку товарно-грошових відносин (у тому числі кредитних) функція заміщення зазнала модифікацію. В даний час функціонування кредитних знарядь звернення вже не носить характер тимчасового заміщення повноцінних грошей, коли вступ в обіг перших призводило лише до відстрочення руху других. У сучасних грошових системах звертаються тільки знаки вартості, які мають в основному кредитний характер. До них в першу чергу належать банкноти, що виконують функції готівкових грошей.

В економічній літературі часто виділяють грошову (або емісійну) і контрольну функції кредиту.

Зміст грошової функції кредиту, на думку авторів, її визнають, полягає у випуску грошей в обіг. Вони вважають, що оскільки сучасні гроші мають в основному кредитний характер, то випуск грошей в обіг (грошова емісія) і кредитування є тотожними процесами. Як правило, ці автори є прихильниками точки зору, що в позику дається не вартість, а грошові знаки, позбавлені вартості, тобто форма вартості. Слід зазначити, що, ототожнюючи емісійний і кредитний процеси, дані автори в той же час схильні розрізняти кредит і гроші як самостійні економічні явища.

Размещено на Allbest.ru