Фінансове забезпечення подолання бідності в Україні

Размещено на http://www.allbest.ru/

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

УДК 336:364.22

ФІНАНСОВЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

ПОДОЛАННЯ БІДНОСТІ В УКРАЇНІ

Спеціальність 08.00.08 - гроші, фінанси і кредит

Автореферат

дисертації на здобуття наукового ступеня

кандидата економічних наук

Білоус Ірина Ігорівна

Тернопіль - 2010

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана в Тернопільському національному економічному університеті Міністерства освіти і науки України.

Науковий керівник: доктор економічних наук, професор Кириленко Ольга Павлівна, Тернопільський національний економічний університет, завідувач кафедри фінансів.

Офіційні опоненти: доктор економічних наук, старший науковий співробітник, Макарова Олена Володимирівна, Інститут демографії і соціальних досліджень Національної академії наук України, заступник директора;

кандидат економічних наук, старший науковий співробітник, Федоренко Анатолій Васильович, Державна установа «Інститут економіки та прогнозування Національної академії наук України», провідний науковий співробітник.

Захист відбудеться 04 лютого 2010 р. о 14-й годині на засіданні спеціалізованої вченої ради Д 58.082.03 Тернопільського національного економічного університету за адресою: 46020 м. Тернопіль, вул. Львівська, 11, корпус 11, зал засідань.

З дисертацією можна ознайомитись у бібліотеці Тернопільського національ ного економічного університету за адресою: 46020 м. Тернопіль, майдан Перемоги, 3.

Автореферат розісланий 29 грудня 2009 р.

Вчений секретар

кандидат економічних наук, доцент М. П. Шаварина

АНОТАЦІЯ

Білоус І. І. Фінансове забезпечення подолання бідності в Україні. - Рукопис. бідність економіка фінансовий

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.08 - гроші, фінанси і кредит. - Тернопільський національний економічний університет, Тернопіль, 2010.

Дисертація присвячена комплексному дослідженню явища бідності у контексті застосування фінансового інструментарію основних інституційних суб'єктів економічної системи - держави, підприємства і домогосподарства, в реалізації заходів щодо його подолання, та визначенню шляхів удосконалення фінансового забезпечення подолання бідності.

З'ясовано теоретичні основи для визначення поняття “фінансове забезпечення подолання бідності”. Визначено склад основних чинників бідності. Розкрито функціональне призначення фінансів основних суб'єктів економічної системи у реалізації заходів щодо подолання бідності в країні з ринковою економікою.

Проаналізовано результати сучасних досліджень щодо складу людських потреб, неможливість задоволення яких спричиняє бідність. Оцінено практику застосування бюджетних важелів в процесі подолання бідності. Проаналізовано механізм надання соціальних допомог малозабезпеченним сім'ям. Узагальнено практичний досвід фінансового забезпечення подолання бідності недержавним сектором економіки. Запропоновано низку заходів з метою удосконалення бюджетного інструментарію подолання бідності в Україні. Розроблено пропозиції, спрямовані на мінімізацію бідності, пов'язаної з трудовою еміграцією. Обґрунтовано пропозицію щодо необхідності чіткого визначення переліку суспільних послуг, право на безкоштовне отримання яких гарантується кожній людині. Визначено перспективи активізації небюджетних фінансових ресурсів у процесі подолання бідності.

Ключові слова: бідність, домогосподарство, чинники бідності, фінансове забезепечення подолання бідності, фінансовий інструментарій, фінансові ресурси, бюджетні та небюджетні фінансові важелі.

АННОТАЦИЯ

Билоус И. И. Финансовое обеспечение преодоления бедности в Украине. - Рукопись.

Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.08 - деньги, финансы и кредит. - Тернопольский национальный экономический университет, Тернополь, 2010.

Проведено комплексное исследование явления бедности в контексте применения финансового инструментария основных институциональных субъектов экономической системы - государства, предприятия и домохозяйства, в реализации мероприятий по её ликвидации, и определению путей усовершенствования финансового обеспечения преодоления бедности. Проанализировано особенности данного явления как объекта финансового обеспечения. Рассмотрены теоретические основы для определения понятий «бедность» и «финансовое обеспечение преодоления бедности». Раскрыт состав основных факторов бедности. Обоснованы концептуальные основы формирова-ния финансового обеспечения преодоления бедности. Определено функциональ-ное назначение финансов основных субъектов экономической системы в реалии-зации мероприятий по преодолению бедности в стране с рыночной экономикой.

Проанализированы результаты современных исследований относительно состава человеческих потребностей, невозможность удовлетворения которых влечет бедность. Сформулированы и предложены основные направления финан-сового обеспечения преодоления бедности. Оценена практика применения бюджетных рычагов в процессе преодоления бедности. Выяснены недостатки использования бюджетного инструментария в процессе перераспределения финансовых ресурсов между индивидами, и защиты социально уязвимых слоев населения. Предложено определение уровня обеспечения прожиточного миниму-ма как половины от официально установленного прожиточного минимума, а также усиление контроля над осуществлением выплат. Обосновано предложение относительно целесообразности увеличения периода выплаты помощи по рожде-нию ребенка вдвое с аналогичным сокращением размеров одноразовой выплаты и ежемесячных платежей.

Выявлено негативное влияние низкой доступности необходимых общественных услуг на уровень бедности в Украине. Обоснована необходимость четкого определения перечня общественных услуг, право на бесплатное получение, которых гарантируется каждому человеку. Предложено целесообраз-ность запрещения привлечение бюджетными заведениями благотворительных взносов от физических лиц и установление общественного контроля над формированием платы за бюджетные услуги.

На основе анализа применения социального страхования в концепции преодоления бедности определены проблемы ограждения населения от рисков бедности. Выяснено, что государственное социальное страхование на случай безработицы является недостаточно эффективным механизмом защиты людей от бедности. Обоснована необходимость принятия меры для повышения числа лиц работоспособного возраста, охваченных социальным страхованием.

Анализ источников финансовых ресурсов домохозяйств дал возможность сделать вывод, что заработная плата играет важнейшую роль в обеспечении нормальной жизнедеятельности людей. Однако механизм оплаты труда в Украине не ограждает домохозяйства от бедности, особенно если в их составе есть иждивенцы. Аргументировано, что решение проблемы низкого уровня оплаты труда в Украине должно сопровождаться мероприятиями, направлен-ными на общее повышение эффективности экономики. Большое значение для ограждения наемных работников от бедности имеет также легализация их занятости и получаемых доходов. Установлена высокая результативность развития малого предпринимательства в преодолении бедности.

Определено влияние трудовой эмиграции на уровень бедности в Украине. Разработаны предложения, направленные на минимизацию проблем бедности, связанных с трудовой эмиграцией. Обобщено практический опыт финансового обеспечения преодоления бедности негосударственным сектором экономики. Обосновано перспективы активизации внебюджетных финансовых ресурсов в процессе преодоления бедности.

Ключевые слова: бедность, домохозяйство, факторы бедности, финансовое обеспечение преодоления бедности, финансовый инструментарий, финансовые ресурсы, бюджетные и внебюджетные финансовые рычаги.

ANNOTATION

Bilous I.I. Financial providing of the overcoming of poverty in Ukraine. - Manuscript.

Thesis for a candidate degree in the field of Economic Sciences by speciality 08.00.08 - Money, Finances and Credit. - Ternopil National Economic University, Ternopil, 2010.

Dissertation is devoted to complex research the phenomenon of poverty in the context of application financial tool of basic institutional subjects the economic system are the states, enterprises and household, in realization of measures on his overcoming, and to determination of ways to improvement of financial providing of the overcoming poverty.

Theoretical bases for the determination of concept “financial providing of overcoming of poverty” are disclosed. Composition the basic factors of poverty is defined. The basic functionality destination of finance of the main institutional subjects the economic system in the implementation of measures to reduce poverty in a country with market economy are disclosed.

The results of modern researches about the composition of human needs, impossibility of satisfaction of which causes poverty are analyzed. Practice of the application of the budgetary levers in the process of overcoming the poverty is evaluated. The mechanism of grant of social benefit to needy families is analyzed. Practical experience of the financial providing of overcoming the poverty of non-state sector of economy is generalized. The row of measures with the purpose of improvement of budgetary tool of overcoming the poverty in Ukraine is offered. Suggestions, directed on minimization of problems of poverty, related to labor migration, are developed. Suggestions in relation to the necessity of clear determination of list of public services, a right on the free receipt of which is guaranteed everybody are given. Prospects for enhancing of non-budget financial resources in the process of overcoming the poverty are defined.

Keywords: poverty, level and depth of poverty, household, factors of poverty, overcoming of poverty, financial providing, financial tools, financial resources, budgetary and non-budgetary financial leverages.

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми дослідження. Однією з найбільших проблем цивілі заційного розвитку є явище бідності. Крім того, що бідність породжує вкрай негативні соціальні наслідки, вона ще й слугує стримуючим чинником еконо мічного зростання. З огляду на це, уряди та неурядові структури більшості країн світу, а також провідні міжнародні організації до пріоритетів своєї діяль ності зараховують подолання бідності. Вирішити це надзвичайно складне завдання неможливо без задіяння відповідного фінансового інструментарію. Ефективність функціонування фінансової системи позитивно позначається на економічному розвитку, який, власне, забезпечує підвищення рівня життя населення та зменшення бідності. До того ж, за допомогою фінансових важелів можна забез-печити мінімально необхідний рівень благ, доступний кожній людині, й зменши-ти економічну нерівність у суспільстві, що є важливими чинниками мінімізації проблеми бідності.

Сьогодні бідність залишається однією з найбільших соціально-економіч них проблем України. Вона зумовлена, насамперед, гострою економічною кризою, яка спостерігалася у першій половині 1990-х рр., і появою економічних диспропорцій, що призвели до значного майнового розшарування, а також незба-лансованістю економічного зростання у ХХІ ст. Внаслідок цього добробут вели-кої кількості людей опинився на низькому рівні порівняно з тим, який був харак-терний для українського суспільства. Значний потенціал вирішення вказаних проблем мають фінансові важелі. Реалізація цього завдання потребує проведення ґрунтовних наукових досліджень, присвячених удосконаленню теоретичних основ фінансового забезпечення подолання бідності та оптимізації фінансового інструментарію, який дає змогу створити умови для нормальної життєдіяльності населення в нашій державі.

З огляду на важливість мінімізації явища бідності для забезпечення гар монійного розвитку суспільства і нормального функціонування економіки цій проблемі приділяється значна увага в наукових працях. Серед українських вчених, які досліджували явище бідності та застосування фінансового інстру ментарію для його подолання, необхідно назвати В. Л. Андрущенка, Г. Волинського, В. М. Гейця, Е. М. Лібанову, М. І. Карліна, О. П. Кириленко, Т. О. Кізиму, В. І. Кравченка, А. І. Крисоватого, І. О. Луніну, О. В. Макарову, О. Л. Савенка, В. К. Симоненка, М. І. Скрипниченко, А. В. Федоренка, Л. М. Черенько, М. П. Шаварину, Н. В. Шаманську, С. І. Юрія і О. О. Яременка. Проте, варто зазначити, що в наукових працях, присвячених проблемам подолання бідності в Україні, здебільшого висвітлено лише окремі аспекти процесу фінансування заходів, спрямованих на зменшення бідності, переважно у контексті вирішення проблем фінансової системи. При цьому недостатньо уваги приділялося комплексному дослі дженню проблем фінансового забезпечення подолання бідності.

Фінансову складову подолання бідності детально розглядали у своїх пра цях російські вчені, серед яких М. К. Горшков, В. Н. Бобков, І. М. Буздалов, Б. С. Жихаревич, Ю. А. Красін, К. А. Кузяєв, М. І. Ліборакіна, В. А. Медвєдєв, Д. Д. Москвин, Д. С. Петросян, А. А. Разумов, І. Синицина, Є. Хижний, А. Ю. Шевяков та М. А. Ягодкіна. Хоч поза увагою названих науковців не залишилися теоретичні аспекти фінансового забезпечення подолання бідності, їх все ж не досліджено у комплексі. При цьому докладно аналізувалася пробле матика бідності Росії, яка суттєво відрізняється від української. Особливу увагу проблемі застосування фінансових важелів зменшення бідності приділяють західні дослідники - Ш. Бланкарт, Т. Беслі, Дж. Б'юкенен, О. Гаврилишин, Р. Масгрейв, Дж. Мордух, К. Нойбург, І. Расул, М. Равайон, Дж. Роулз, Дж. Стігліц, А. Сен. Водночас, слід зауважити, що природа бідності в країнах з ринко вою економікою суттєво відрізняється від характеристик такого явища в країнах з транзитивною економікою. Через це існує значна відмінність у застосу-ванні фінансових важелів подолання бідності в Україні.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертація є складовою частиною науково-дослідної роботи кафедри фінансів Тернопільського національного економічного університету за темами “Оптимізація теоретичних і практичних аспектів фінансового забезпечення економічного зростання в Україні” (номер державної реєстрації 0103U007682), “Фінансова політика в стратегії соціально-економічного розвитку України” (номер державної реєстрації 0105U000861) та “Бюджетні важелі подолання бідності” (номер державної реєстрації 0109U000045), в межах яких запропоновано ком плекс заходів щодо вдосконалення фінансового забезпечення подолання бідності в нашій державі.

Мета і завдання дослідження. Мета роботи - поглибити теоретичні по ложення та обґрунтувати комплекс пріоритетних напрямків вдосконалення фінансового забезпечення подолання бідності в Україні.

Відповідно до визначеної мети у роботі передбачено виконання таких основних завдань:

– розглянути наукові підходи до трактування терміна “бідність” і з'ясувати особливості його застосування у фінансовій науці;

– комплексно дослідити концептуальні засади формування фінансового забезпе чення подолання бідності;

– оцінити практику застосування бюджетних важелів з метою подолання бідності в Україні;

– проаналізувати результативність захисту від бідності соціальним страху ванням;

– узагальнити практичний досвід фінансового забезпечення подолання бідно сті недержавним сектором економіки;

– запропонувати заходи спрямовані на вдосконалення бюджетного інстру-ментарію подолання бідності в Україні;

– визначити перспективи активізації небюджетних фінансових ресурсів у процесі подолання бідності.

Об'єктом дослідження є явище бідності у контексті застосування фінан сового забезпечення його подолання.

Предмет дисертаційної роботи - грошові відносини, пов'язані із засто су-ванням фінансового інструментарію в реалізації заходів щодо подолання бідності в Україні.

Методи дослідження. У процесі дослідження використовувалися мето ди: наукової абстракції, аналізу, синтезу, узагальнення, наукової дедукції та індукції (перший розділ); економіко-статистичні методи (зіставлення, таблич ний, графічний), позитивний метод дослідження сучасної практики (другий розділ); нормативно-оцінний метод постановки цілей і вироблення рекоменда цій щодо їхнього досягнення (третій розділ).

Теоретичну основу дослідження становлять фундаментальні положення світової економічної думки, наукові праці сучасних зарубіжних та вітчизняних фінансистів, дослідження провідних вчених у соціальній і фінансовій сферах.

Інформаційною базою дисертації є законодавчі, нормативні акти Укра їни, статистичні й аналітичні дані Державного комітету статистики України, Міністерства фінансів України, Державного казначейства України, Міністер ства праці та соціальної політики України, державних соціальних фондів, Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, Комітету статистики Європейського Союзу, Організації Об'єднаних Націй, Світового банку.

Наукова новизна одержаних результатів полягає в обґрунтуванні тео ретичних підходів до фінансового забезпечення подолання бідності та розробці рекомендацій щодо його вдосконалення. Найважливіші результати дослі дження, які характеризують його новизну, полягають у такому:

вперше:

– визначено функціональне призначення фінансів кожного основного інсти туційного суб'єкта економічної системи - держави, підприємства і домогоспо-дарства - у реалізації заходів щодо подолання бідності в країні з ринковою економікою. Доведено, що державні фінанси мають здійснювати соціально справедливий перерозподіл доходів домашніх господарств з метою зменшення майнової нерівності в суспіль стві й забезпечення бідних осіб мінімальним обсягом фінансових ресурсів, забезпечувати населення суспільними послугами і соціальною інфраструкту рою та стимулювати економічний розвиток; фінанси підприємств відіграють вирішальну роль у забезпеченні належного рівня оплати праці та зайнятості, доходу від підприємницької діяльності для фізичних осіб, а також у виробниц тві соціально важливих товарів і послуг на ринку; основним призначенням фінансів домогосподарств є створення фінансових ресурсів, необхідних для забезпечення нормальної життєдіяльності людей. На цій основі сформульовано концептуальні підходи до застосування фінансового інструмен-тарію кожної інституційної одиниці для мінімізації бідності з урахуванням комплексного повноцінного задоволення найважливіших суспільних потреб;

удосконалено:

– трактування фінансового забезпечення подолання бідності як сукупності фінансових ресурсів, форм та інструментів їхнього застосування з метою радикального поліпшення економічного добробуту домогосподарств (осіб) для досягнення рівня, який надає змогу підтримувати спосіб життя, характерний для конкретного суспільства і в конкретний період часу. На відміну від існую чих тлумачень цього терміну, запропоноване визначення описує бідність як багато-гранне явище та відображає при цьому широкий набір фінансових інструментів, потрібних для його подолання;

– систему чинників бідності, зокрема, обґрунтовано доцільність їхнього роз межування на дві групи: низький рівень розвитку економіки (низький рівень оплати праці, високий рівень безробіття, неконкурентність цін, низька якість і доступність суспільних послуг) та соціально-економічна нерівність, зумовлена диспропорцією власності і доходів (володіння капіталом, відмінності умов праці, демографічних особливостей, соціально-психологічних проблем, освітньо-квалі-фікаційних якостей, місця проживання та ін.). Запропонований підхід, на відміну від існуючих, чіткіше і повніше визначає чинники бідності, що дає змогу окрес лити напрямки застосування фінансового забезпечення подолання бідності.

набули подальшого розвитку:

– наукові підходи до застосування багатовимірного оцінювання бідності у процесі фінансового забезпечення подолання цього явища, зокрема, встанов лено переваги та обмеження щодо інформації про результати дослідження абсолютної і відносної бідності, а також бідності за умовами життя. На цій основі з'ясовано можливості застосування фінансового забезпечення мінімізації кожного основно-го аспекту бідності з урахуванням його специфічних харак теристик, у результаті чого можна досягти максимального загального ефекту. На відміну від існуючих підходів, запропонований підхід надає змогу забез печити комплексність фінансу-вання заходів щодо подолання бідності;

– підходи до розмежування основних життєвих потреб домогосподарства (особи), незадоволення яких породжує бідність, з поділом їх на три групи, залежно від особливостей фінансового забезпечення: 1) формування доходів, що перевищують прожитковий мінімум; 2) забезпечення доступності необхід них суспільних послуг і найнеобхіднішої соціальної інфраструктури; 3) задоволення мінімальної потреби у житлі. Це дало змогу комплексно визна чити концеп-туальні засади фінансування кожної з трьох названих груп основ них життєвих потреб з урахуванням їхніх характерних рис.

Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що їх вико-ристовують органи державної влади та місцевого самоврядування для вдоскона-лення механізму фінансового забезпечення подолання бідності.

Пропозиції автора щодо удосконалення застосування фінансового інстру-ментарію з метою зменшення бідності - посилення адресності допомог малозабез-печеним сім'ям; встановлення розміру допомоги у зв'язку з вагітністю і пологами для незастрахованих у системі соціального страхування осіб до розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб; налагодження ефективного громадського контролю за встановленням плати за послуги освіти та охорони здоров'я, що надають бюджетні установи та запровадження для таких установ заборони на одержання благодійних внесків від фізичних осіб, були використані Комітетом Верховної Ради України з питань соціальної політики та праці при підготовці матеріалів до парламентських слухань на тему «Про хід виконання в

Україні Європейської соціальної хартії (переглянутої)», які відбулися 6 червня 2008 р., а також при підготовці проекту Рекомендацій парламентських слухань на зазначену тему, що були схвалені Постановою Верховної Ради України №773-VI від 18.12.2008 р. (довідка № 04-35/12-4797 (196403) від 14.09.2009 р.).

Рекомендації щодо вдосконалення бюджетної політики органів місцевого самоврядування з метою підвищення доступності основних суспільних послуг для населення застосовуються шляхом запровадження моніторингу власних надходжень бюджетних установ, внесення до переліку показників виконання програм міського бюджету індикаторів доступності та якості важливих суспіль-них послуг, а також підвищення прозорості й залучення громадськості до проце-су встановлення розмірів плати за послуги, які надають бюджетні уста нови, у роботі управління фінансів та бюджету Тернопільської міської ради (довідка № 261 від 14.04.2009 р.).

Пропозиції автора щодо доцільності введення обмеження на надання допомоги тим особам, які володіють високовартісним автомобілем чи іншим транспортним засобом та/або комерційною нерухомістю, і методичні підходи до вдосконалення механізму обстеження умов домогосподарств, що претендують на одержання соціальної допомоги, використані Головним управлінням праці та соціального захисту населення Тернопільської ОДА при розробці рекомендацій Управлінням праці та соціального захисту районних державних адміністрацій Тернопільської області щодо призначення одноразової грошової допомоги насе-ленню, які надаються з місцевих бюджетів (довідка № 01/1307 від 16.04.2009 р.).

Одержані результати дослідження застосовуються в навчальному процесі Тернопільського національного економічного університету при викладанні дисциплін “Фінанси”, “Місцеві фінанси”, “Бюджетна система”, “Соціальне стра-хування” (довідка № 126-38/925 від 28.05.2009 р.).

Особистий внесок здобувача. Теоретичні розробки, обґрунтування, висновки і пропозиції, що містяться у дисертаційній роботі, одержані автором самостійно. Внесок дисертанта в наукових працях, опублікованих у спів-авторстві, відображено у списку публікацій.

Апробація результатів дисертації. Основні положення і результати ди сертаційного дослідження доповідалися, обговорювалися й отримали позитив ну оцінку на таких конференціях: Всеросійській науково-практичній конференції “Семья и дети в современной России” (Росія, м. Москва, 26-27 жовтня 2006 р.); IV Міжнародній науково-практичній конференції “Стан і проблеми трансфор-мації фінансів та економіки регіонів у перехідній економіці” (м. Хмельницький, 19-20 жовтня 2006 р.); Всеукраїнській науково-практичній конфе ренції “Інтегра-ційні процеси та розвиток фінансової системи України” (м. Харків, 29-30 листо-пада 2006 р.); Міжнародній науково-практичній конференції “Формування єди-ного наукового простору Європи та завдання економічної науки” (м. Тернопіль, 24-26 жовтня 2007 р.); ІV Міжнародній науково-практичній конференції “Еконо-мічний і соціальний розвиток України в ХХІ столітті: національна ідентичність та тенденції глобалі зації” (м. Тернопіль, 22-23 лютого 2007 р.); VІ міжнародній науково-практич ній конференції “Економічний і соціальний розвиток України в ХХІ столітті: національна ідентичність та тенденції глобалізації” (м. Тернопіль, 26-27 лютого 2009 р.).

Публікації. За результатами дослідження опубліковано 16 наукових праць, з яких 2 у співавторстві. Загальний обсяг публікацій становить 28,3 ум. друк. арк., з них особисто дисертанту належить 7,15 ум. друк. арк., у тому числі, одна монографія (1,5 ум. д. а.), 1 брошура (0,35 ум. д. а.), 7 статей у наукових фахових виданнях (3,7 ум. д. а.) і 7 публікацій в інших виданнях (1,6 ум. д. а.).

Структура і обсяг роботи. Дисертація складається зі вступу, трьох роз ділів, висновків, списку використаних джерел з 210 найменувань на 20 сторін ках і 22 додатків на 40 сторінках. Загальний обсяг роботи становить 208 сторінок основного тексту. Подано 16 таблиць на 11 сторінках і 26 рисунків на 15 сторінках.

Основний зміст дисертації

У розділі 1 “Теоретична концептуалізація фінансового забезпечення подолання бідності” з'ясовано основні визначення та специфічні ознаки соціально-економічного явища бідності, досліджено бідність як об'єкт фінансо вого забезпечення та обґрунтовано концептуальні засади застосування фінансо вих важелів основних суб'єктів економічної системи для подолання бідності в Україні.

Встановлено, що у процесі розвитку економічної науки погляди вчених на проблему бідності значно еволюціонували, в результаті чого було вдоскона лено і урізноманітнено визначення цього явища. На основі дослідження сутно сті бідності обґрунтовано тлумачення цього явища як недосягнення домогоспо дарством (особою) економічного благополуччя, яке унеможливлює підтри мання способу життя, характерного для конкретного суспільства у конкретний період часу. З урахуванням змісту сутності економічного терміна “фінансове забезпе чення”, обґрунтовано, що фінансове забезпечення подолання бідності доцільно розуміти як сукупність фінансових ресурсів, форм та інструментів їхнього використання для радикального зменшення цього явища.

Доведено, що бідність залежить від рівня роз витку економіки і механізму перерозподілу фінансових ресурсів між особами. Вплив рівня розвитку економіки на бідність виявляється у низькому рівні оплати праці, високому рівні безробіття, неконкурентності цін, низькій якості та недоступності соціальних послуг. Залежність бідності від механізму пере розподілу доходів і власності визначається результативністю мінімізації суспіль них диспропорцій, зумовлених майновим станом, умовами праці, демографічними особливостями, соціально-психологічними проблемами, освітньо-кваліфікаційними здібнос тями й іншими факторами.

Аргументовано, що застосування фінансових інструментів по-різному впливає на окремі аспекти бідності, оскільки це явище є багатогранним. На теоретичному рівні розкрито переваги та обмеження інформації про абсолютну та відносну бідність, а також бідність за умовами життя у процесі фінансового забезпечення подолання цього соціально-економічного явища.

На основі дослідження складу депривацій, наявність яких є ознакою бід ності, окреслено групи основних життєвих потреб незадоволеність яких спри чиняє бідність (рис. 1). Встановлено доцільність спрямування фінансових ресурсів з метою подолання бідності на забезпечення домогосподарств мініма льним обсягом доходів, важливими суспільними послугами та необхідною соціальною інфраструктурою, а також мінімальними житловими умовами. Доведено, що лише в разі комплексної реалізації цих заходів можна досягти високої результативності фінансового забезпечення подолання бідності.

Установлено, що з огляду на різноманітність людських потреб, відсутність яких призводить до бідності, та на специфіку механізму їхнього фінансового забезпечення, ефективно задовольнити ці потреби можна лише за умови опти мального поєднання фінансів держави, підприємств і домашніх господарств. На основі закономірностей функціонування кожної з груп економічних суб'єктів обґрунтовано концептуальні основи фінансового забезпечення подолання бідності.

Доведено, що фінансам кожного основного інституційного суб'єкту економіки властиве специфічне функціональне призначення у подоланні бідності. Функціональне призначення державних фінансів щодо подолання бідності полягає у перерозподілі доходів домашніх господарств, забезпеченні населення необхідними суспільними послугами і найважливішою соціальної інфраструктурою, а також стимулюванні економічного розвитку. Вплив фінансів підприємств на явище бідності забезпечується насамперед тим, що від ефективності їхнього функціонування переважно залежить рівень оплати праці, обсяг доходів фізичних осіб від підприємницької діяльності та самозайнятості, а також виробництво суспільно необхідних товарів і послуг. Беручи до уваги те, що бідність є характеристикою рівня економічного благо получчя домашнього господарства, самостійне створення фінансових ресурсів впливає на зменшення бідності в країні.

У розділі 2 “Аналіз фінансового забезпечення подолання бідності в Україні” проведено детальний розгляд практики реалізації бюджетних та небюджетних фінансових важелів впливу на подолання явища бідності в Україні.

У дисертації констатовано, що впродовж останніх років відбулося стрімке збільшення бюджетних трансфертів населенню. Обсяг трансфертів населенню, які здійснюються з бюджетів, впродовж досліджуваного періоду швидкими темпами зростав: якщо в 1999 р. він становив 6,2 млрд. грн., то в 2008 р. бюджетні асигнування на вказані цілі досягли максимального рівня - 71,4 млрд. грн., отже, темп зростання за дев'ять років дорівнював 11,5 рази. Впро довж зазначеного періоду відбулося зростання не лише абсолютного розміру трансфертів населенню, а і його співвідношення до ВВП: з 4,7% у 1999 р. до 7,5% у 2008 р. (табл. 1). Збільшення бюджетних транс фертів населенню справило певний позитивний вплив на рівень і глибину бідності в країні, особливо серед категорії сімей з дітьми. Розмір грошових трансфертів з бюджету малозабезпеченим сім'ям визначається на рівні, який є значно нижчим, ніж встановлений прожитковий мінімум та межа офіційної бідності, що є значною перешкодою зменшення проблеми бідності. Суттєві недоліки притаманні механізму надання трансфертів в натуральній формі населенню, оскільки їх одержують здебільшого небідні особи.

Дослідження бюджетного фінансування важливих соціальних послуг свід чить про відсутність достатньої уваги цьому інструменту подолання бідності з боку владних інституцій. Великий негативний вплив на явище бідності в Україні має відсутність територіальної та економічної доступності важливих соціальних послуг для значної частки населення. Недоліки у форму ванні місцевих бюджетів призводять до незабезпеченості важливими соціаль ними послугами, а також засобами інфраструктури жителів багатьох територіа льних громад, передусім йдеться про сільські поселення. До того ж практика залучення фінансових ресурсів одержувачів бюджетних послуг, зокрема, у формі благодійних внесків, негативно позначається на доступності цих послуг насамперед для бідних верств суспільства.

Зазначено, що проблеми функціонування механізму соціального страху вання не дають змоги повною мірою використати цей інструмент у подоланні бідності в Україні. Незважаючи на загальнообов'язковий характер соціального страхування, в нашій державі ним охоплено лише близько 70% осіб працездат ного віку. Перешкодами для активізації соціального страхування на зменшення бідності в країні є функціонування масштабного неформального сектору еконо-міки і, пов'язана з цим, неофіційна зайнятість. Внаслідок цього значна частка працюючих осіб позбавлена соціального захисту у системі соціаль ного страхування, що, з одного боку, робить не захищеними їхні ризики від бідності, а з іншого - посилює соціальне навантаження на бюджет.

З'ясовано, що висока політична активність виборців пенсійного віку в умовах перманентного виборчого процесу спонукала політиків ухвалювати рішення про суттєве підвищення розмірів мінімальних пенсійних виплат. Це мало позитивний вплив на зниження бідності серед пенсіонерів. Проте збіль шення видатків Пенсійного фонду України значно перевищувало темп зро стання заробітної плати та ВВП, через що збільшився дефіцит бюджету цього Фонду. В таких умовах посилюються ризики неналежного соціального захисту пенсіонерів у майбутньому. В процесі дослідження встановлено, що найбіль ший рівень бідності пенсіонерів зафіксований у тих домогосподарствах, де вони проживають разом з іншими членами сім'ї, які є непенсіонерами. Це свідчить про недосконалість інституційного середовища формування і викорис тання фінансових ресурсів домогосподарств.

У дисертації наголошено, що сам по собі рівень заробітної плати в Україні не убез печує домогосподарство від бідності, особливо якщо у його складі є утрима нці. Через це найбільша частка серед бідних представлена сім'ями, які очолю ють працюючі особи. Негативний вплив на рівень бідності працюючих має практика встановлення мінімальної заробітної плати на рівні, нижчому від прожиткового мінімуму й межі офіційної бідності. Так, співвідношення мініма льної заробітної плати і прожиткового мінімуму в 2001-2008 рр. значно зросло: з 35,6% до 86,8% (табл. 2). Варто зазначити, що величина прожиткового міні муму визначається адміністративним способом, а те, що співвідношення мінімальної заробітної плати та межі офіційної бідності, яка встановлюється об'єктивно, впродовж 2004-2008 рр. навіть зменшилося (з 87,5% до 67,8%), свідчить про неспроможність механізму встановлення мінімальної заробітної плати захистити працюючих осіб від бідності.

Загострюють проблему відносної бідності необґрунтовані міжгалузеві диспропорції заробітної плати. Низький рівень заробітної плати працівників бюджетної сфери часто призводить до погіршення якості та доступності суспільних послуг, внаслідок чого знижується рівень життя населення.

В умовах обмеженості пропозиції високооплачуваної роботи й існування труднощів при започаткуванні власної підприємницької діяльності велика кількість людей вирішує проблему матеріального забезпечення домогоспо дарств шляхом трудової еміграції. Позитивний вплив цього явища на бідність полягає у тому, що особи, які переважно не мають постійної роботи в Україні, одержують джерело доходів, що звичайно, є значно більшими, ніж межа бідно сті. Однак з огляду на те, що переважна частка українських громадян працює за кордоном нелегально, на них не поширюються соціальні гарантії тих країн, де вони працюють. До того ж, тривале перебування на роботі за кордоном часто призводить до розриву сімейних зв'язків, неналежного виховання дітей та інших соціальних наслідків, що є сприятливим середовищем для розвитку бідності.

У розділі 3 “Напрямки удосконалення фінансового забезпечення подолання бідності” запропоновано шляхи удосконалення бюджетного та не бюджетного фінансового інструментарію подолання бідності в Україні.

Доведено, що в сучасних умовах значного реформування потребує меха нізм надання бюджетних трансфертів населенню з метою підвищення їхньої адресності. Для цього запропоновано збільшити частку грошових трансфертів у складі соціальної допомоги і ліквідувати ті види соціальних пільг, вигоди від яких отримує здебільшого небідне населення. Вказано, що необхідно реформу вати порядок встановлення рівня забезпечення прожиткового мінімуму при визначенні обсягу допомоги малозабезпеченим сім'ям. Зокрема, обґрунтовано доцільність застосування для цієї мети половини величини прожиткового мінімуму. Такий захід дасть змогу збільшити розміри допомоги та підвищити дієвість соціальних трансфертів у подоланні бідності. При цьому запропоно вано низку заходів, спрямованих на посилення контролю за наданням допомоги з бюджету.

Обґрунтовано, що до пріоритетних напрямків фінансового забезпечення подолання бідності доцільно зарахувати підвищення доступності якісних суспільних послуг для кожної людини. З метою реалізації цього завдання запропоновано запровадити систему збору інформації про незабезпеченість населення важливими суспільними послугами. Дієвим важелем підвищення доступності бюджетних послуг є поступове запровадження у бюджетну сферу соціальних стандартів, які можна застосовувати під час формування місцевих бюджетів. З огляду на невелике фіскальне значення доходів бюджету, одержа них як благодійні внески бюджетним установам, та зазначені негативні наслідки таких заходів для явища бідності, рекомендовано запровадити заборону на право одержання таких доходів від фізичних осіб. Встановлення плати за надання суспільних послуг бюджетними закладами має відбуватися у суворій відповід ності до чинного законодавства та під пильним громадським контролем цього процесу.

У роботі зазначено, що стратегічно важливим напрямком удосконалення фінансового забезпечення подолання бідності визначено створення сприятли во-го середовища для повноцінної реалізації економічного потенціалу людей. Для цього насамперед потрібно вирішити гострі проблеми у сфері зайнятості, що сприятиме мінімізації бідності серед працюючого населення. З такою метою доцільно встановити заробітну плату на рівні прожиткового мінімуму, вживати дієвих заходів для легалізації зайнятості і трудових доходів, а також забезпечити належний захист трудових прав найманих працівників. Велике значення для подолання бідності має запровадження фінансових стиму лів для зайнятості осіб, які одержують соціальні допомоги та часто не мають мотивації до активного пошуку роботи. На основі зарубіжного досвіду обґрун товано пропозицію щодо неврахування доходів від ведення підсобного сільсь кого господарства при визначенні допомоги малозабезпеченим сім'ям, а також щодо доцільності запровадження механізму пільгового оподаткування доходів від трудової діяльності осіб, які працевлаштовуються після тривалого періоду відсутності роботи й одержання соціальних трансфертів.

Вирішити проблему бідності в Україні неможливо без удосконалення системи соціального страхування. Передусім потрібно вживати заходів з метою підвищення частки працездатних осіб, охоплених системою соціального страхування. Для цього необхідно посилювати мотивацію людей до участі у страхуванні за допомогою встановлення вищого рівня соціальної допомоги порівняно з незастрахованими особами, запровадженню другого рівня загально-обов'язкового державного пенсійного страхування, активізації інформаційної та роз'яснювальної роботи серед громадськості і застосування соціальної реклами. Також доцільно активізувати контрольні заходи з метою мінімізації ухилення від сплати обов'язкових внесків.

У контексті дослідження впливу зовнішньої трудової міграції на рівень і глибину бідності у нашій країні, доведено їх взаємозалежність. Запропоновано створювати умови в Україні для продуктивної зайнятості та активізувати дипломатичні зусилля з метою вирішення проблем, пов'язаних з нелегальним статусом українців закордоном. Крім цього, рекомендується застосовувати суцільний моніторинг за неповнолітніми дітьми емігрантів, за результатами якого можна було б виявляти соціально неблагополучні сім'ї і вживати необ хідні заходи з метою вирішення проблем.

Висновки

У дисертаційній роботі здійснено теоретичне і практичне узагальнення, а також запропоновано новий підхід до вирішення наукової проблеми вдоскона лення фінансового забезпечення подолання бідності в Україні. За результатами дослідження зроблено такі висновки:

1. На основі дослідження еволюційних процесів у поглядах економістів й аналізу сучасних публікацій провідних вчених встановлено, що явище бідності є центральною соціально-економічною проблемою науки і практики. Узагальнення точок зору авторитетних науковців щодо суті бідності дало змогу обґрунтувати авторське визначення поняття фінансового забезпечення подо лання бідності. На основі комплексного підходу до трактування бідності визначено доволі широкий перелік ознак бідності, дослідити які можна лише шляхом викорис тання багатовимірного оцінювання цього явища, а саме, за допомогою показни ків абсолютної та відносної бідності, бідності за умовами життя і суб'єктивної бідності. З урахуванням переваг застосування результатів кожного з названих вимірів бідності з'ясовано можливості застосування фінансових важелів для їхнього зменшення. Використання теоретичних розробок у процесі аналізу фінансового забезпечення подолання бідності в Україні дало змогу достовірно оцінити його вплив на динаміку бідності.

2. Проаналізовано результати сучасних досліджень щодо складу люд ських потреб, неможливість задоволення яких спричиняє бідність. На основі цього сформульовано основні напрямки фінансового забезпечення подолання бідності, що передбачають задоволення основних суспільних потреб, зокрема, формуван-ня необхідних доходів домогосподарств, забезпечення рівного до ступу людей до важливих суспільних послуг і найнеобхіднішої соціальної інфраструктури, а також задоволення мінімальної потреби в житлі. Обґрунто вано концептуальні підходи до фінансового забезпечення кожного з окреслених напрямків подолання бідності. На теоретичному рівні доведено необхідність комплексної реалізації заходів щодо зменшення бідності у межах кожного з напрямків. Проведене дослідження сприяло з'ясуванню наявних проблем у фінансовому забезпеченні подолання бідності в Україні та визначенню пріори тетних напрямків поліпшення становища соціально незахищених верств сус пільства.

3. На концептуальному рівні розкрито функціональне призначення фінан сів основних інституційних суб'єктів економіки - держави, підприємства і домашнього господарства - у фінансовому забезпеченні подолання бідності. При цьому враховано особливості реалізації кожного з визначених напрямків фінансового забезпечення подолання бідності. Оскільки бідність є оцінкою низького рівня економічного добробуту людини, то самостійне створення фінансових ресурсів має безпосередній вплив на зменшення бідності у країні. Результати дослідження концептуальних основ застосування державних фінансів, фінансів підприємств і фінансів домашніх господарств для забезпечення нормальних умов життєдіяльності людей стали основою для проведення комплексного аналізу фінансового забезпечення подолання бідності в Україні.

4. З'ясовано недоліки використання бюджетного інструментарію у процесі перерозподілу фінансових ресурсів між індивідами та захисту соціаль но вразливих верств населення. Наявні проблеми у цій сфері спричинені як нераціональною трансфертною політикою держави, так і недосконалою систе мою оподаткування фізичних осіб. Встановлено, що практика виплати допомоги малозабезпеченим сім'ям характеризується непрозорістю встановлення та відсутністю наукового обґрунтування рівня забезпечення прожиткового міні муму, а також недосконалістю механізму призначення і виплати допомоги. Внаслідок цього, спостерігається негативна динаміка зменшення співвідно шення розміру допомоги та межі бідності, що знижує дієвість цього виду трансфертів у подоланні бідності в країні. Запропоновано визначати рівень забезпечення прожиткового мінімуму як половини від офіційно встановленого прожиткового мінімуму, а також посилити контроль за здійсненням виплат. Обґрунтовано пропозицію щодо доцільності збільшення періоду виплати допомоги по народженню дитини вдвічі з одночасним скоро ченням розмірів одноразової виплати та щомісячних платежів.

5. Доведено наявність значного негативного впливу на рівень бідності в Україні низької доступності необхідних суспільних послуг. У сучасних умовах велика частка населення, здебільшого того, яке проживає в сільській місцевості, перебуває поза ареалом доступності важливих суспільних послуг. З метою вирішення проблеми фізичної доступності важливих суспільних послуг доці льно запровадити у практику формування місцевих бюджетів комплекс соціа льних стандартів і при цьому реформувати систему міжбюджетних відносин. Значно обмежує фінансову доступність необхідних суспільних послуг практика залучення бюджетними установами грошових коштів одержувачів послуг у вигляді плати за послуги або благодійних внесків, а також вияви корупційних дій працівників державних закладів. З метою підвищення доступності важливих суспільних послуг для населення обґрунтовано пропозицію щодо необхідності чіткого визначення переліку суспільних послуг, право на безкоштовне отри мання яких гарантується кожній людині. Доведено доцільність запровадження заборони на залучення бюджетними закладами благодійних внесків від фізич них осіб і необхідність встановлення громадського контролю за формуван ням плати за бюджетні послуги.

6. На основі аналізу застосування соціального страхування в концепції подолання бідності визначено проблеми убезпечення населення від ризиків бідності. Рівень охоплення обов'язковим державним соціальним страхуванням не перевищує 70% від усього працездатного населення. Таким чином, прогно зовані ризики бідності значної частки працездатного населення залишаються не захищеними. Різке підвищення розмірів пенсій, що було зумовлене збільшен ням мінімальних пенсій до розміру прожиткового мінімуму, сприяло значному зниженню рівня бідності серед пенсіонерів. Проте, слід зазначити, що підви щення пенсій супроводжувалося погіршенням фінансового становища Пенсій ного фонду України, зокрема, скороченням його резервів і збільшенням дефіци тності. З огляду на те, що ці негативні тенденції спостерігалися в період актив ного економічного піднесення, а ринкова економіка розвивається циклічно, встановлено наявність значних ризиків належного пенсійного забезпечення пенсіонерів у майбутньому. З'ясовано, що державне соціальне страхування на випадок безробіття є недостатньо ефективним механізмом захисту людей від бідності. Мінімальний рівень допомоги по безробіттю визначається непрозоро без належного наукового обґрунтування. Практика заохочення започаткування підприємницької діяльності безробітними звичайно є неефективною переважно через свою короткостроковість. Запропоновано вжити заходів для підвищення частки осіб працездатного віку, охоплених соціальним страхуванням. З цією метою доцільно підвищити рівень мотивації людей до страхування та посилити контрольні заходи за сплатою обов'язкових внесків усіх працюючих. Потребу ють широкого впровадження активні форми соціальної підтримки, зокрема, механізм надання одноразової допомоги по безробіттю на започаткування підприємницької діяльності, який необхідно доповнити системою консульта ційної та методичної підтримки з боку державних органів.

7. Аналіз джерел фінансових ресурсів домогосподарств дав змогу зробити висновок, що заробітна плата відіграє найважливішу роль у забезпеченні нормальної життєдіяльності людей. Проте механізм оплати праці в Україні не убезпечує домогосподарства від бідності, особливо якщо в його складі є утри манці. Впродовж останніх років значна частка працюючих одержувала заробітну плату, що була меншою, ніж прожитковий мінімум. Ця ситуація не змінюється через те, що діє практика встановлення мінімальної заробітної плати на ниж чому рівні, ніж розмір офіційно встановленого прожиткового мінімуму. Нас лідком обмеженого попиту на робочу силу в сільській місцевості є значно нижчі обсяги оплати праці у сільських домогосподарствах порівняно з місь кими. Поглиблює проблему бідності значна міжгалузева диференціація розмірів заробітної плати, оскільки при цьому працівники окремих галузей позбавлені необхідних фінансових ресурсів. Низький рівень оплати праці спостерігається, зокрема, у працівників соціальної сфери, що спричиняє відплив з цих галузей найбільш конкурентоспроможних працівників, зумовлюючи зниження якості та доступності суспільних послуг, а отже, погіршення рівня життя населення. Доведено, що вирішення проблеми низького рівня оплати праці в Україні має супроводжуватися заходами, спрямованими на загальне підвищення ефек тивності економіки. Важливе значення для убезпечення найманих працівників від бідності має також легалізація їхньої зайнятості та одержуваних доходів.

8. Встановлено високу результативність розвитку малого підприємництва у подоланні бідності в нашій державі. Хоч загальний обсяг фінансових ресурсів домашніх господарств, для яких основним джерелом доходів є доходи від підприємницької діяльності, значно перевищує обсяги фінансових ресурсів інших домогосподарств, кількість перших зменшується. Проблеми розвитку малого підприємництва спричинені здебільшого недосконалістю регуляторної політики, несприятливим бізнес-середовищем та інвестиційним кліматом, які спостерігаються в Україні. Для реалізації потенціалу малого бізнесу у вирі шенні проблеми бідності доцільно вживати активних заходів з метою лібералі зації умов для ведення підприємництва, спрощення дозвільних процедур, розвитку системи консультаційної та методичної підтримки з боку контролюю чих органів, зменшення рівня корупції у владних інституціях і стимулювання державою мікрокредитування малого бізнесу.

9. Визначено вплив трудової еміграції на рівень бідності в нашій державі. Підтверджено позитивні результати від великих обсягів доходів, зароблених за кордоном, а також від набутих кваліфікаційних навичок для зменшення гос троти проблеми бідності та забезпечення нормальної життєдіяльності домогос подарств трудових емігрантів. Через те, що українці здебільшого перебувають і працюють за кордоном, вони позбавлені необхідного соціального захисту від можливих ризиків бідності. Розроблено пропо зиції, спрямовані на мінімізацію проблем бідності, пов'язаних з трудовою еміграцією, зокрема, необхідно створити необхідні умови для продуктивної зайнятості в Україні, активізувати дипломатичні зусилля щодо легалізації статусу громадян України за кордоном, запровадити суцільний моніторинг за становищем неповнолітніх дітей емігрантів.