Место и роль кредита в экономической системе общества

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми частью современного мира. Их функционирование позволяет нам соединить длительный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни одна хозяйствующая сторона. Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности. Он выступает самостоятельной экономической категорией и владеет существенными отличиями от схожей категории " финансы". Во-первых, он исполняет возвратное перераспределение, в то время как финансам характерна безвозвратность в распределительных действиях. Во-вторых, при кредитных отношениях проистекает смена пользователя ссудными материальными и валютными ресурсами, но не их собственника. При денежных отношениях наблюдается замена не только пользователя, но и владельца перераспределяемых средств. В-третьих, при кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное использование, при финансовых - в бессрочное, т. е. совсем. В-четвертых, объектом денежных отношений является совместный общественный продукт и государственный доход. Объектом кредитных отношений встает лишь временно вольная их часть, включая дробь национального богатства. В-пятых, предоставление средств в использование при кредитных отношениях проистекает на платной основе, при денежных - безвозмездно. Кредитные дела как отношения кредитора и должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфичного отношения кредит появиться и существовать не может. Кредит является важным элементом рыночного хозяйства, оказывающие большие воздействие на процессы крупного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его стадиях - производства, распределения, обмена, потребления.

За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления прибыли от реализации продукции предприятий. Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита становится реальным процесс перераспределения капитала из одних отраслей в другие.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в такие сферы, которые обеспечивают получение более большей прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов Казахстана. Кредит оказывает внимание на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства. Таким образом, объектом данного курсового исследования является роль кредита в рыночной экономике.

Для того чтобы раскрыть тему моей курсовой работы необходимо, прежде всего, дать определение понятия «кредит», раскрыть сущность кредита, рассмотреть его функции и принципы кредитования, порядок предоставления краткосрочных кредитов в РК. Узнать место и роль кредита в экономической системе общества. Далее нужно изучить условия кредитования, а также рассмотреть формы и виды кредита, дать им характеристику.

1. Общая характеристика кредита

1.1 Теория кредита и ее развитие

Особую роль при изучении кредита играет теория как метод познания. Наука о кредите является относительно молодой. Становление ее происходило вместе с формированием политической экономии. Марксистский анализ кредита во взаимосвязи с процессом воспроизводства, кругооборота и оборотом стоимости (фондов) является важнейшим подспорьем понимания необходимости кредита, возникновения кредитных отношений в обществе, природы и сущности кредита, как специфическая и экономическая категория.

Ученые отмечают, что в настоящее время перед экономической наукой о кредите стоит задача, с одной стороны, активизировать теоретические обобщения, с другой - развивать и совершенствовать банковское дело. Это понятно, теория не должна рассматриваться изолированно от практики. Не случайно все теоретические проблемы, в конечном счете, решаются только практическими методами. Между теорией и практикой существует диалектические единство.

В экономической литературе идет политика в отношении сущности, функций и законов кредита. В исследовании сущности кредита четко прослеживается натуралистическая и капиталотворческая теория.

Натуралистическая теория кредита появилась во второй половине ХVIII в. Родоначальником этой теории были А. Смит и Д. Рикардо. Далее ее развивали французские экономисты Ж. Сэй, Ф. Бастия, американский Д. Мак - Куллах. Основные идеи этой теории сводились к натуралистической трактовке сущности кредита, т.е. кредит представляет собой движение натуральных благи, поэтому это лишь способ перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей. В данном случае объектом кредита являются натуральные не (денежные) вещественные блага, ссудный капитал тождествен производительному капиталу. Исходя из этого, натуралисты рассматривали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, а не движение ссудного капитала. Такая ошибочная трактовка о сущности и роли кредита появилась вследствие недопонимания кругооборота промышленного капитала в денежной форме.

Несмотря на это, не следует умалять значение натуралистической теории в сформировании и развития современной теории кредита. Натуралисты правильно считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в процессе производства. Они доказали зависимость кредита от производства, не преувеличивая его роли, зависимость процента за кредит от объема и изменения прибыли.

Капиталотворческая теория кредита придерживает противоположную натуралистической идею. По ее концепции, кредиту отводится решающая роль в развитии экономики, отрывает его от процессов воспроизводства. Кредит отождествляет в деньгами и богатством. Основатель этой теории английский экономист Дж. Ло думал, что кредит способен привести в движение все неиспользуемые производственные возможности страны, создавать богатство и капитал. Банки он рассматривал не как посредников, а как создателей капитала.

Последователями этой теории были английские экономисты Г. Макмед, Дж. Кейнс, Ф. Хоутри, И. Шуминеттер (Австрия), А. Ган (Германия). Они считали , что деньги и кредит, имея покупательскую силу, является «производительными капиталом», а банки - это «фабрики кредита», ибо они создают кредит, а значит, и капитал. Они полагали, что банки все могут, они создают депозиты, а значит, и капитал. Они считают, что банки создают безграничные депозиты, и соответственно, кредит и капитал. Вот такое безграничное расширение сферы кредита они считали движущей силой воспроизводства, экономического развития и содействием устойчивому росту экономики. Поэтому их теория получила название «экспансионистская теория кредита». Они забыли границы кредита, о том, что бесконечное расширение его сферы приводит к инфляции.

Мировой кризис 1929 - 1933 гг. развенчал капиталотворческую теорию кредита. Однако были в ней и рациональные зерна. Их использовал Дж. Кейнс и его последователи в преодолении последствия кризиса и второй мировой войны. Они обосновали принципы кредитного регулирования экономики: следует расширять инвестиции в экономику путем кредитных вложений. По концепции Дж. Кейнса, масса денег в обращении влияет на процент, процент - на инвестиции, инвестиции - на производство, производство - на доход, а последний - на цены. В то же время он признавал, что деньги влияют на процент до определенного уровня, а инвестиции не всегда - на процент.

Известно, что во второй половине ХХ в. Появилась неокенсианская школа денежно - кредитного регулирования, представителями которой были американские ученые П. Самуэльсон, С. Харрис, Э. Хансен, Л. Ледокер, Дж. Гэлбрейт. Они развивают идею Дж. Кейнса об активном вмешательстве государства в хозяйственные процессы, в том числе с помощью кредита.

По их мнению, государство должно регулировать экономику с помощью денежно - кредитных рычагов центрального банка бюджета и финансов.

Другая группа ученых США (Р. Голдсмит, С. Кузнец, Х. Дугел, Д. Кример), развивая этих концепции, изучает рынок ссудных капиталов и его сегментов, их взаимодействие с экономикой, параметры их функционирования.

Капиталотворческая теория получила дальнейшее развитие монетаристами. М. Фридмен, как отмечалось в предыдущем разделе учебника, считает основными инструментами регулирования экономики изменения денежной массы в обращении и процентных ставок за кредит. На самом деле, регулируя процентные ставки, можно расширять или сужать сферу кредитных вложений в экономику, тем самым регулировать денежную массу в обращении, и, в конечном счете, повлиять на производство, уровень цен и инфляцию.

Теория монетаризма широко используется в экономической политике в развитых странах, в настоящее время сущность ее заключается в том, что изменения процентные ставки кредита, можно добиться сдерживания роста денежной массы и инфляции.

Казахстан также пользуется плодами теории кредита и широко использует их на практике. Национальный банк РК и Правительство, пользуясь монетаристской теорией денежно - кредитного регулирования, добились подавления галопирующей инфляции в период 1994 - 1997 гг. и макроэкономической стабилизации в стране.

1.2 Кредит: понятие и сущность

Займ - предоставление денег либо товаров в задолженность, как водится, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотделимый элемент товарно-денежных отношений.

Займ - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, либо ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет иному (заемщику) деньги (в некоторых случаях собственность) на определенный срок с условием возврата равнозначной стоимости, как водится, с оплатой этой службы в виде процента.

Вероятность происхождения и становления кредита связаны с кругооборотом и циклом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение источников. Средства труда применяются в процессе производства долгое время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные поправление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Совместно с тем на ином полюсе появляется надобность в замене изношенных средств труда и довольно огромных единовременных затратах. Схожие по своему нраву процессы происходят и в движении оборотного капитала. Больше того, тут колебания в кругообороте и цикле проявляют себя больше многообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и иного происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов возникает непостоянный избыток средств, у других - их недочет. Это создаёт вероятность происхождения кредитных отношений, то есть займ разрешает относительное возражение между временным оседанием средств и необходимостью, их применения в хозяйстве.

Займ - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование. Элементами кредита являются находящиеся в узком взаимодействии субъекты его отношений. К ним относятся кредитор и заемщик. Кредитор - это субъект, представляющий ссуду, заемщик - субъект, получающий ее. Позже приобретения займы заемщик превращается в должника. Также элементом конструкции кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора заемщику и делает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами выступают лица, предоставившие источники в хозяйство заемщика на определенный срок. Источником средств могут стать как личные накопления, так и источники, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее продуктивное применение, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая займ и обязанная воротить полученную ссуду. Заемщиками помимо банков выступают предприятия, население, государство. Обычно банки при этом становятся коллективными заемщиками, от того что занимают не для себя, а для других.

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как специальная часть стоимости. Раньше каждого, она представляет собой неповторимую нереализованную стоимость. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в финальном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

В условиях рыночной экономики заемщиками являются государство, физические и юридические лица различных форм собственности и организационно-правовых форм ведения хозяйства. Они же могут выступать в роли кредитора - вкладчика банка, а предприятия - в качестве кредитора при торговом кредите.

Основными кредиторами предстают акционерные, паевые, кооперативные и частные банки (в том числе с участием государственного и иностранного капитала), а также федеральные организации власти и здешнего управления.

1.3. Необходимость кредита и возникновение кредитных отношений

Кредит является, как деньги, исторической экономической категорией. Он появился с начала существования товарного производства в его простейших формах: общества имущих и неимущих. Кредитные отношения, как и денежные находились постоянно в состоянии развития. Первоначально кредит представлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия труда и т.д.) имущими слоями общества неимущим крестьянам и ремесленникам для потребительских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.

Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная - в производственную, производственная - в товарную и товарная - вновь в денежную, т.е. Д - Т - П - Т' - Д', происходит кругооборот капитала. На первой стадии кругооборота идет превращение денег в производственные фонды (машины, оборудования, сырье и.т.д.), на второй стадии - в процессе производства - создается готовый продукт (товар), производительная переходит в товарную форму. На третьей стадии реализуется товар и таким образом переходит в свою первоначальную денежную форму. Такой кругооборот капитала происходит постоянно индивидуально у отдельного предприятия и народного хозяйства в целом. Движение капитала - это не только его кругооборот, но и оборот. Под оборотом капитала понимается его постоянно повторяющийся кругооборот.

При этом смене форм капитала сопровождается временным высвобождением денежных средств у одних хозяйствующих субъектов и образованием потребности у других.

Каждый хозяйствующих субъект (предприятие) обладает индивидуальным кругооборотом капитала. Направленность процесса деятельности требует, чтобы у них одновременно и постоянно имелись денежные ресурсы, находящиеся на всех стадиях кругооборота в разных формах: для сферы материального производства - производственной, товарной и денежной. Индивидуальная организация производственного процесса хозяйствующих субъектов создает условия для временного высвобождения средств и потребности в них, например, в процессе движения стоимости основных производственных и оборотных фондов. Объективная необходимость кредита не объясняется только неравномерностью кругооборота и оборота капитала, который создает основу существования кредитных отношений.

Необходимость кредита, вытекающая из индивидуального кругооборота капитала субъектов хозяйствования, не в полной мере определяет объективность существования кредита без рассмотрения его роли в процессе создания платежных средств и перераспределение вновь созданной стоимости. Процесс эмиссии денег, независимо от формы (наличной или безналичной), как выяснилось в прошлом разделе книги, есть результат кредитной операции, которая является одним из источников ссудного капитала.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся из одного хозяйствующего субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса. Но возникновение кредитных отношений следует искать в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические связи. Товарообмен, как перемещение товаров из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где возникают кредитные отношения.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств, т.е. материальной основой кредитных отношений является движение стоимости.

Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере ему недостает собственных ресурсов.

Таким образом, основными условиями объективного существования кредита являются:

- Несовпадение по времени индивидуальных кругооборота и оборота производственных (основных и оборотных) фондов отдельных товаропроизводителей;

- Юридическая самостоятельность кредитора и заемщиками.

- Заинтересованность кредитора и заемщика в кредитных отношениях.

Существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет важную роль в процессе общественного производства. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками.

С его помощью свободные денежные средства и доходы предприятий, организаций, населения и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который переводится за плату во временное пользование.

2. Кредитование в рыночной экономике

2.1 Формы и виды кредита

Форма кредита - есть отражение конструкции кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при разных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает его оглавление как целого. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита применяется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате пророческой. В нынешней практике товарная форма кредита не является основополагающей. Наравне, с функционированием товарной формы кредита, его движение зачастую сопровождается и денежной формой кредита. Денежная форма кредита - особенно нормальная, преобладающая в современном хозяйстве, от того что деньги являются общим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита энергично применяется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом цикле. Наравне с товарной и денежной формами кредита используется и его смешанная форма. Она появляется в том случае, когда займ работает единовременно в товарной и денежной формах. Смешанная форма кредита зачастую применяется в экономике прогрессирующих стран, рассчитывающихся за денежные займы периодическими поставками своих товаров (предпочтительно в виде сырьевых источников и сельскохозяйственных продуктов). В экономической литературе рассматриваются две основные формы кредита: торговый и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования. Торговый займ предоставляется одним функционирующим предприятием иному в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через торговый банк. Как водится, объектом торгового кредита выступает товарный капитал, тот, что обслуживает кругооборот индустриального капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Специфика торгового кредита состоит в том, что ссудный капитал тут сливается с индустриальным. Основная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них выручки. Процент по торговому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как водится, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры торгового кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают индустриальные и торговые компании. Банковский займ предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми университетами юридическим лицам (индустриальным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным заказчикам в виде денежных ссуд. Банковский займ превышает границы торгового кредита по направлению, срокам, размерам. Он имеет больше широкую сферу использования. Существенная замена торгового векселя банковским делает данный займ больше гибким, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Разна также, динамика банковского и торгового кредитов. Так, объем торгового кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Потребность на банковский займ в основном определяется состоянием долгов в разных секторах экономики. Впрочем он также подвержен циклическим колебаниям экономики. Банковский займ носит противоречивый нрав: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде займы денег, то есть как платежное средство при уплате долгов.

В условиях нынешней рыночной экономики различают следующие формы кредита: потребительский, государственный, интернациональный, ипотечный. Потребительский займ - это займ, предоставляемый населению для покупки потребительских товаров и оплаты бытовых служб. Он выступает в 2-х формах:

* в форме торгового кредита, то есть продажа товаров с отсрочкой платежа через розничную торговлю;

* в форме банковского кредита, то есть займы на потребительские цели. Основное предназначение потребительского кредита - вознаграждение продажи товаров населению. Обыкновенно с подмогой такого кредита реализуются товары долгого пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника). Потребительский займ предоставляется в форме долгосрочных банковских ссуд частным лицам на получение и строительство жилищ. В Казахстане для этого был сделан специализированный Государственный жилищного строительства «Жилстройбанк» (тот, что в данный момент именуется «Банк Центр-Займ»), где открывались ссудосберегательные счета. Государственный займ - следует разделять на собственно государственный займ и государственный задолженность. В первом случае кредитные университеты государства (банки и другие кредитно-финансовые университеты) кредитуют разные сектора экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства в банках и других кредитно-финансовых университетов на рынке капиталов для финансирования бюджетного недостачи и государственного длинна. При этом, помимо кредитных университетов, государственные облигации приобретают население, юридические лица, то есть разные предприятия и компании.

Интернациональный займ - форма движения ссудного капитала в сфере интернациональных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных источников на условиях возвратности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, частные лица, предприятия, государственные учреждения, а также интернациональные и территориальные организации (МВФ, ЕБРР). Ипотечный займ - выдается на получение либо строительства жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки и специализированные кредитно-финансовые университеты. Займ выдается также в рассрочку. Особенно высокий ярус становления ипотечного кредита - в США, Канаде, Великобритании. Вид кредита - это такая его разновидность, которая владеет определенными свойствами, вытекающими из кредита, как определенного рода экономических отношений. Вид, в различие от формы, не является категорией диалектики, а выступает категорией систематизации, уточняющей осознавание кредита как специального рода экономических отношений.Вид кредита - это особенно детальная его колляция по организационно-экономическим знакам, применяемая для систематизации кредитов. Цельных мировых эталонов при систематизации кредитов не существует. В всякой стране есть свои особенности. В Казахстане и России кредиты систематизируются в зависимости от:

* стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

* отраслевой направленности;

* объектов кредитования;

* его обеспеченности;

* срочности кредитования;

* платности. В Казахстане получили становление следующие виды кредитов:

Кредиты Национального банка:

* аукционные - займ являющийся временным инструментом денежно-кредитной политики Национального банка и предоставляемый банкам второго яруса на аукционной основе в целях удовлетворения надобностей банков республики в краткосрочных кредитах сроком от 1 до 3 месяцев;

* ломбардный - вид краткосрочного кредита, предоставляемого Национальным банком без ограничений под залог государственных дорогих бумаг под увеличенный процент.

Кредиты банков второго яруса:

* на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств;

* на оплачивание капитальных вложений;

* импортный, выдаваемый для оплаты контракта по импорту;

* ипотечный;

* на основе кредитных линий - юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему по первому требованию и в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита;

* консорциальный - займ, предоставляемый двумя либо больше банками, временно объединенными под эгидой одного из больших банков для совместного осуществления кредитных, гарантийных либо других банковских операций, когда вероятность одного банка по тем либо другим причинам не разрешает провести эти операции самосильно;

* на потребительские цели;

* межбанковский

2.2 Понятие коммерческого кредита

Торговый займ дозволено охарактеризовать как займ, предоставляемый в товарной форме продавцами клиентам в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного длинна, так и начисляемые проценты. Использование торгового кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют пять основных методов предоставления торгового кредита:

* вексельный метод;

* открытый счет;

* скидка при условии оплаты в определенный срок;

* сезонный займ;

* консигнация.

При вексельном методе позже поставки товаров продавец выставляет тратту на клиента, тот, что, получив торговые документы, акцептует ее, т.е. дает согласие на оплату в указанный на ней срок. Иной метод - скидка при условии оплаты в определенный срок. Данный метод предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода позже выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В отвратном случае, каждая сумма должна быть выплачена в установленный срок.

Согласно договору об открытом счете, некогда принятому обеими сторонами, клиент может делать периодические закупки без обращения за кредитом в всяком отдельном случае. Обыкновенный порядок осуществления сделки таков: когда клиент заказывает товар, он незамедлительно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки позже приобретения счета. [9, c.25] Сезонный займ традиционно используется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления. Данный метод разрешает розничным торговцам приобретать товары в течение каждого года с целью организации необходимых резервов перед пиком сезонных продаж и разрешает отсрочить платеж изготовителю до конца распродажи. Скажем, изготовители игрушек разрешают торговцам закупать игрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар - в январе-феврале. Основное преобладание при этом методе:

- вероятность выпуска продукции без дополнительных затрат на складирование, хранение и т.д.

Консигнация - метод, при котором розничный торговец может легко получить товарно-физические ценности без обязательства. Если товары будут проданы, то будет осуществлен и платеж изготовителю, а если нет, то розничный торговец может воротить товар изготовителю без выплаты неустойки. Консигнация обыкновенно используется при реализации новых, нетипичных товаров, потребность на которые сложно предположить. Примером может служить практика производства и продажи новых учебников для университетов. Книгоиздатели посылают свои книги в институтские магазины с условием их возврата, если они не будут куплены. Само собой разумеется, что всякий из этих методов может быть особенно результативным в определенных рыночных условиях. Выбор особенно эффективного метода - основная задача кредитной политики всякой корпорации. Продажа товаров в займ стала обыкновенным методом ведения дел для промышленных компаний, предложение кредитных служб является орудием конкуренции при привлечении заказчиков. Из-за этой склонности к увеличению покупки в займ все больше острой становится дилемма твердой либо свободной кредитной политики. Излишне твердые данные могут отпугнуть клиентов, а дюже свободные - содействовать не только огромному объему продажи товара, но и минимальному обратному притоку капитала из-за неоплаты долгов в срок и крупных затрат, связанных с "вышибанием" длинна. Основная задача корпорации в этой области - верное управление своим остатком дебиторской задолженности в соответствии с размером ожидаемой реализации товарной продукции. Чем стремительней оборачивается остаток дебиторской задолженности по данному объему продажи товаров, тем короче цикл кругооборота наличных средств корпорации и, следственно, выше мобильность фирмы (т.е. ее способность своевременно погашать свои долговые обязательства).

Корпорация должна непрерывно пересматривать свою кредитную политику из-за метаморфозы рыночных условий. Кредитная политика состоит из всеобщих направлений принятия решений по выбору верного заемщика, объема и срока кредита. Эти направления, в будущем, реализуются младшим управленческим агрегатом для принятия ежедневных решений. Скажем, в соответствие с проводимой кредитной политикой корпорация может предоставить право младшему администратору кредитовать заказчиков в пределах 50 тыс. баксов. Следственно, заказчик, нуждающийся в большей сумме кредита, скажем до 200 тыс. баксов, должен будет получить согласие старшего администратора, а свыше 200 тыс. долларов - одобрение кредитного комитета. Эти процедуры обязаны быть отчетливо определены, дабы заказчикам не нужно было ожидать прохождения своего дела по инстанциям. Процесс кредитной политики начинается с определения кредитной политики. В будущем, все решения принимаются в соответствии с ее содержанием. Позже предоставления кредита дальнейшим главным действием является контроль за просроченной задолженностью, отраженной в балансе по статьям дебиторской задолженности. Данный контроль дозволяет определить степень соответствия принятых решений кредитной политике фирмы. Даже если это соответствие не нарушено, периодическая оценка кредитных решений позволяет регулировать их в зависимости от нынешней деловой обстановки. Сейчас разглядим подробнее всякую стадию предоставления коммерческого кредита. Управление кредитной политикой выражает всеобщую тактику становления корпорации. С ее подмогой не тяготятся установить определенные методы достижения целей, а лишь формируют "каркас", конструкцию рекомендаций и основных направлений выполнения частных деловых операций. На основе этого "каркаса" разрабатывается методология проведения ежедневных мероприятий, направленных на достижение целей кредитной политики. Кредитная политика корпорации, таким образом, определяет цели кредитного управления. Она должна отчетливо показать намерения фирмы быть энергичной в предоставлении торгового кредита, что дает вероятность круто изменить кредитную политику в зависимости от конъюнктуры рынка либо быть консервативной в условиях предоставления кредита всем заказчику. Кредитные данные, предлагаемые клиенту, определяют время, имеющееся в распоряжении заказчика до выплаты длинна. Традиционно под кредитным периодом понимают время, разделяющее дату выписки счета и дату его оплаты. В контракте это время обозначается как "нетто 30" либо "нетто 90". Это означает, что наступлению даты платежа предшествуют 30 либо 90 дней. Корпорация может предложить учетную скидку, т.е. процент, тот, что заказчик может вычитать из цены счета, если платеж осуществляется в установленный учетный срок. В этом случае кредитные данные обозначаются, скажем, как "2/10, нетто 30" Число 2 обозначает 2% скидки от суммы счета, если платеж осуществлен в течение 10 дней со дня выписки счета. В отвратном случае, платеж должен быть произведен в течение 30 дней. Предлагая скидку, корпорация готова отказаться от 2% цены товара для убыстрения поступления наличного платежа. Помимо того, потому что скидка является добровольной, она может привлечь новых заказчиков с коротким денежным циклом, рассчитывающих получить выручка за счет скидки от цены сделки. Принятие решения о предоставлении кредита имеет две стороны. Первая - нужно ли предоставлять займ потенциальному заказчику. В этом случае необходимо заняться кредитным обзором. Вторая сторона - если решение о предоставлении кредита принято, должен ли быть установлен лимит и если да, то какой? Кредитный обзор - это процесс принятия решения о предоставлении либо не предоставлении торгового кредита данному потенциальному заказчику. При кредитном обзоре вначале нужно узнать желание и вероятность заказчика платить за купленные товары либо оказанные ему службы. Индивидуальные колляции заказчика, постигаемые при кредитном обзоре, получили жаргонное наименование "5С" кредита":

* customer's character (нрав заказчика),

* capacity to pаy (платежеспособность),

* collateral (обеспечение),

* capital (капитал),

* current business condition (нынешнее деловое расположение).

Постижение нрава заказчика помогает определить его желание платить. Дабы получить эту информацию дозволено организовать личную встречу с клиентом одного из администраторов фирмы либо запросить справку в разных государственных либо частных экономических учреждениях, непременно включая банк заказчика. Определение платежеспособности заказчика, его реального капитала и обеспечения займы включает в себя раньше каждого обзор финансовых отчетов (балансов) , предоставленных заказчиком либо официально опубликованных. Состояние каждой экономики тоже может играть свою роль. Так, если в экономике отслеживается спад, то фирма может себе дозволить предоставление лишь ограниченного числа кредитов.

2.3 Принципы кредитования

Процесс кредитование производится по определенным тезисам. Выделяют следующие тезисы кредитования: возвратность, срочность, платность, физическая обеспеченность кредита, а также тезис целевого нрава.

Правило возвратности подразумевает то, что финансовые источники, полученные от кредитора, подлежат погашению в полном объеме. При оформлении кредита у заемщика возникает ответственность перед кредитором касательно полноты выплаты кредита. Данный тезис кредитования на практике выражается операциями, нацеленными на перечисление определенной суммы финансовых источников на счет банка, тот, что их предоставил. Устойчивое финансовое расположение предпринимательской фирмы, ее отнесение к числу верных заемщиков - это ручательство возвратности кредита.

Принцип срочности подразумевает надобность возвращения кредитных средств в верно указанный срок, а не в всякое время, которое является комфортным для заемщика. Это значит, что займ предоставляется на определенный срок. Период пользования кредитными средствами зависит от времени существования спросы в них. Срок возврата кредита обусловливается в кредитном договоре, но при этом сроки выплаты могут быть как определенными, так и условными - определяются в ходе кредитования.

При существовании финансовых вероятностей и при желании заемщика займ может быть выплачен прежде обусловленного в договоре срока. Нарушение указанных сроков - это для кредитора весомые основания, дабы применить к заемщику штрафные санкции по кредиту. Продолжительная задержка погашения кредитной задолженности может послужить основанием для объявления заемщика как неплатежеспособного заказчика. В то же время по договоренности между кредитором и заемщиком кредитными организациями может предоставляться отсрочка в погашении кредита и пролонгация кредитной сделки.

Правило платности подразумевает то, что займ выдается заемщику с условием возвращения его с процентами, которые являются выручкой кредитной организации. Следственно данный правило кредитования выражает надобность не только возвращения заемщиком полученных от банка кредитных средств, а внесение платы за их применение. Размер процентной ставки устанавливают в виде годовых ставок либо норм, при этом процентные ставки бывают твердые либо плавающие. Начисление процентов может осуществляться ежемесячно либо ежеквартально. В процессе начисления используют либо примитивные, либо трудные проценты. Величину и вид процентов обусловливают в договоре между банком и заемщиком. На размер процентов влияет ряд факторов микро и макроэкономического нрава. Правило физической обеспеченности кредита подразумевает надобность в обеспечении охраны имущественных интересов кредиторов в случае допустимого нарушения заемщиком принятых обязательств и на практике используется в таких формах кредитования, как займы под финансовые ручательства либо под залог. Данный правило кредитования значит, что согласно с условиями кредитования заемщик должен гарантировать кредитору возвращение кредитных средств, а в случае отказа в выполнении данного требования кредитор должен иметь что-то, на основании чего он сумеет изъять из цикла заемщика нелегально используемые средства. У кредита может отсутствовать физическое обеспечение, если кредитор всецело уверен в обязательности и платежеспособности заемщика.

Правило целевого нрава кредита касается многих кредитных операций и выражается в непременном целевом применении финансовых источников, которые заемщик получил от кредитора. Фактически данный тезис кредитования выражается в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливают определенную цель предоставляемого кредита. Нарушение обязательства касающегося целевого применения кредитных средств может быть основанием для вступления повышенного ссудного процента либо досрочного отзыва кредита.

3. Роль кредита в рыночной экономике

3.1 Место и роль кредита в экономической системе общества

Роль кредита как экономической категории обусловлена результатом функционирования кредитных отношений, природа возникновения которых имеет объективную основу. Чем значительнее эти результаты, тем более ощутимой является и роль самого кредита. Следовательно, роль кредита имеет объективный характер, поскольку определяется его сущностью.

В то же время, конкретная экономическая среда оказывает значительное воздействие на степень и характер реализации объективной роли кредита, результаты его использования в воспроизводственном процессе и социальной сфере. Поэтому роль кредита характеризует также конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических условиях.

Так, в условиях планово-административного управления экономикой кредиты предоставлялись, как правило, без увязки с имеющимися кредитными ресурсами, использовались для покрытия непроизводительных затрат, кредитования сверхплановых запасов или выдавались без достаточного обеспечения товарно-материальными ценностями.

В итоге кредитное перераспределение нередко играло антистимулирующую роль, так как:

- во-первых, производилось без учета кредитоспособности хозяйствующих субъектов, что ставило под сомнение возвратность кредита;

- во-вторых, использовалось для покрытия убытков неэффективно работающих производств за счет хорошо работающих предприятий.

Такая практика кредитования противоречила сущностным свойствам кредита и препятствовала реализации его роли в развитии и повышении эффективности экономики.

В рыночной экономике роль кредита весьма значительна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных субъектов хозяйствования.

Основная цель кредитного перераспределения - предоставление временно свободных денежных ресурсов предприятиям, испытывающим временную нехватку средств. Кредит, в данном случае, выступает необходимым источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, обеспечивая непрерывность их кругооборота, а также способствует более быстрому вовлечению ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и т.п.

Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем служит фактором его ускорения в результате сокращения времени, затрачиваемого на смену функциональных форм продукта.

Это достигается:

- за счет вовлечения в оборот временно свободных ресурсов, особенно за счет предоставления денежных кредитов покупателям и коммерческого кредита, которые прямо способствуют ускорению реализации товаров;

- в силу стимулирующих свойств кредита, так как необходимость возврата взятых в ссуду средств вынуждает заемщика принимать меры по повышению эффективности производства, а, следовательно, ускорению воспроизводственного процесса. Кроме того, по мере увеличения сроков кредитования, сумма, подлежащая возврату, также растет, что заставляет заемщиков оптимизировать сроки привлечения заемных ресурсов и способствует ускорению оборота средств.

Воздействие кредита на скорость оборота особенно ощущается в сфере обращения, где вовлечение в оборот кредитных ресурсов позволяет ускорить платежи и тем самым прямо влияет на сокращение времени оборота.

Помимо перераспределительной функции кредит выполняет и функцию регулирующего воздействия на экономические процессы в национальном хозяйстве.

В рыночной экономике кредит выступает также как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства. Воздействие регулирующей роли кредита проявляется одновременно на макроуровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно на микроуровне (через отношения коммерческого расчета).

На макроуровне регулирующая роль кредита реализуется во взаимосвязи со сбалансированностью экономики и охватывает не только стадию перераспределения, но и весь воспроизводственный процесс.

На микроуровне кредит воздействует главным образом через систему отношений коммерческого расчета, влияя на воспроизводственный процесс через кругооборот и оборот средств предприятий.

Следует отметить, что кредит и коммерческий расчет не только тесно взаимосвязаны, но и взаимообусловлены. Механизм коммерческого расчета создает условия для возврата ссуд, необходимые для функционирования кредитных отношений.

В свою очередь кредит содействует укреплению коммерческого расчета посредством обеспечения непрерывности и ускорения кругооборота средств хозяйственных единиц. Кроме того, когда хозяйствующие субъекты функционируют на принципах коммерческого расчета, включение их обособленных кругооборотов в общественный кругооборот не может осуществляться вне кредитных отношений, то есть иначе, чем на условиях платности и возвратности. Именно кредит представляет собой экономическую форму удовлетворения временной потребности предприятий в средствах. Без него вовлечение в оборот временно свободных средств невозможно.

Таким образом, реализация роли кредитных отношений на уровне хозяйствующих субъектов в настоящее время заключается в том, что кредит:

- стимулирует повышение эффективности производства на предприятиях;

- выступает источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов;

- является источником роста собственных средств предприятий.

Стимулирующая роль кредита в повышении эффективности производства состоит в том, что кредит дает возможность рационально организовать оборот средств предприятий, не отвлекая значительные ресурсы в денежные фонды, на создание запасов сырья и материалов.

Кроме того, кредит содействует повышению интенсификации производства посредством своих стимулирующих качеств, обусловленных возвратностью, срочностью и платностью кредита. Чтобы обеспечить выполнение кредитного договора, предприятию необходимо рационально и эффективно использовать взятые в кредит средства, предпринять усилия по ускорению их оборота.

В то же время нельзя переоценивать стимулирующую роль кредита. Причины невозврата могут быть обусловлены не только факторами, зависящими от заемщика, но и общими экономическими условиями. Так, например, трудности реализации товаров могут быть вызваны сужением спроса в условиях значительной инфляции, ростом взаимной задолженности предприятий и т.д.

Как уже было отмечено выше, кредит выступает важнейшим источником формирования основных и оборотных средств хозяйственных единиц.

Без кредита рост инвестиций ограничивался бы возможностями индивидуальных кругооборотов, а также сложившейся системой бюджетного финансирования. В конкурентных условиях рынка предприятия не в состоянии удовлетворить потребность в денежных ресурсах только за счет собственных средств. Кроме того, принцип самофинансирования не всегда согласуется с требованиями эффективности и экономичности производства. Поэтому в развитом рыночном хозяйстве в условиях конкуренции кредитных учреждений и широкого спектра услуг по кредитованию кредит является относительно легкодоступным и надежным источником свободных ресурсов.

С развитием фондового рынка расширяется роль кредита как источника увеличения собственных средств хозяйствующих субъектов: формирование доходов предприятий может осуществляться также за счет процентов по депозитам, доходов по акциям, облигациям и другим ценным бумагам.

Помимо перераспределительной и стимулирующей роли воздействие кредита на воспроизводство проявляется в содействии концентрации и централизации производства. Возрастание потребности производства в дополнительных средствах ведет к необходимости увеличения кредитных ресурсов банков, т.е. к концентрация и централизация банковского капитала, которая в свою очередь служит базой для концентрации и централизации производства.

Следует отметить, что перекредитование, равно как и недостаток кредитных вложений, оказывает негативное воздействие на процесс общественного воспроизводства. Последствия проявляются как на макроэкономическом уровне, так и на уровне экономических агентов, ухудшая условия их деятельности и финансовое состояние.

Недостаток кредитных вложений вызывает снижение платежеспособного спроса, замедление темпов развития воспроизводства.

Избыточное предоставление кредита приводит к росту денежной массы, нарушению товарно-денежной сбалансированности экономики и возрастанию неустойчивости денежного обращения.

Действие описанных дисбалансов уменьшает стимулирующую роль кредита в интенсификации и повышении эффективности производства.

Углубление международного разделения труда, усиление процесса глобализации, либерализация рынков ссудных капиталов обусловливают повышение роли кредита в международных экономических отношениях. В настоящее время темпы роста международного кредита намного опережают темпы роста мировой внешней торговли.

Кредит создает благоприятные условия для развития международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта национальных товаров. Он широко используется при проведении международных расчетных операций и для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные инвестиции.

Вместе с тем, кредит в международных связях может играть и негативную роль:

- выступать средством экономического давления на государство-заемщика;

- содействовать усилению диспропорций в национальном хозяйстве из-за неравномерности распределения иностранных инвестиций;

- являться орудием конкурентной борьбы на мировых рынках;

- способствовать усилению неустойчивости национальных денежных единиц и т.д.

Заключение

займ консигнация капитал

Займ играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Займ помогает экономии издержекобращения. Это достигается за счёт:

- сокращения затрат по изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, потому как значит, часть наличных денег оказывается непотребной;

- убыстрения обращения денежных средств, многократного применения свободных денежных средств;

- сокращения резервных фондов.

В свою очередь у других предприятий накапливаются денежные средства для осуществления капиталовложений в грядущем, для грядущих сезонных закупок сырья, материалов, энергоносителей. Являясь временно свободными, они могут быть использованы в качестве кредитных источников. Помимо того, в итоге различной длительности кругооборота средств у предприятий различных ветвей отслеживается разновременность авансирования и высвобождения из цикла денежных средств, что создает вероятность их кредитного переразделения.

Происхождение кредитного отношения требует соблюдения определенных условий: во-первых, одновременного наличия временно свободных физических и денежных источников у одних собственников (хозяйствующих субъектов) и надобности в них у других, во-вторых, соответствия сроков допустимого представления средств и сроков их высвобождения позже применения, в-третьих, доверия возможного кредитора к потенциальному заемщику и, в-четвертых, соблюдения двусторонней физической выгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду.