Рынок ценных бумаг. Производительность труда на предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ЧЕЛЯБИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ФАКУЛЬТЕТ ЗАОЧНОГО И ДИСТАНЦИОННОГО ОБУЧЕНИЯ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Вариант 5

Кафедра учета и финансов

Направление «Экономика»

Профиль «Финансы и кредит»

Дисциплина «Социально-экономическая статистика»

Оценка

Челябинск

2014

Вопрос: Статистика рынка ценных бумаг

Ценные бумаги - это, прежде всего, документы, имеющие обязательную юридическую силу. Они составляются по определённой форме и предоставляют его владельцу определенные имущественные права. Под имущественными правами, как правило, понимают право собственности, возникающее в результате приобретения или владения ценой бумагой.

Ценные бумаги обращаются на фондовом рынке, или рынке ценных бумаг (РЦБ), который является составной частью финансовой системы государства. На фондовом рынке происходит процесс превращения сбережений в инвестиции, и формируются перетеки капиталов в отрасли, обеспечивающие наибольшую рентабельность вложений. РЦБ позволяет аккумулировать временно свободные денежные средства и направлять их от финансово избыточных субъектов экономики к субъектам, испытывающим дефицит денежных ресурсов. Состояние фондового рынка отражает текущую макроэкономическую конъюнктуру, и в зависимости от него разрабатываются меры денежной и бюджетной политики. Статистика должна определять обобщенные показатели состояния фондового рынка, характеризующие ценовые уровни, уровни процентных ставок и доходности, степень риска, объемы проводимых операций и вовлеченных финансовых активов. Изменяясь со временем, эти показатели формируют тенденции и создают ориентиры участникам рынка для принятия решений по управлению активами. Выделяются следующие сегменты внутреннего фондового рынка в соответствии с различными типами ценных бумаг:

1) рынок государственных облигаций;

2) рынок муниципальных облигаций;

3) рынок акций корпоративных предприятий (фондовый рынок в узком смысле);

Задачи статистики фондового рынка и система показателей

Статистика должна определять показатели состояния фондового рынка, характеризующие объемы и структуру операций с ценными бумагами, ценовые уровни, деятельность участников рынка ценных бумаг, качество ценных бумаг и фондового биржевого рынка

Система показателей статистики ценных бумаг включает разделы:

1. Статистика объемов и структуры операций с ценными бумагами в разрезе отраслей, регионов, видов бумаг

2. Статистика курсов ценных бумаг (различные виды цен);

3. Статистика деятельности участников рынка ценных бумаг (эмитентов, инвесторов, профессиональных участников;

4. Статистика качества ценных бумаг

· рейтинг,

· ликвидность,

· соотношение прибыльности бизнеса эмитента и доходов по ценным бумагам.

5. Статистика инвестиций в ценные бумаги

· доходность вложений в ценные бумаги,

· рискованность инвестиций.

Показатели объема РЦБ:

1. Число фондовых бирж.

2. Количество эмитентов, прошедших листинг.

3. Количество выпущенных ценных бумаг -- всего и в том числе по видам.

4. Количество размещенных ценных бумаг.

5. Объем выпуска (эмиссия):

,

где q - количество выпущенных ценных бумаг;

p_РЫН - рыночная цена бумаги

6. Объем размещения.

Характеризует общую стоимость ценных бумаг, приобретенных инвесторами:

,

где p_НОМ - номинальная цена бумаги.

7. Объем выручки от продажи, характеризующий стоимость ценных бумаг, приобретенных инвестором по фактической цене приобретения.

8. Структура выпуска ценных бумаг по видам и по эмитентам. Она определяется как отношение каждого конкретного вида ценных бумаг или конкретного эмитента к общему количеству выпущенных ценных бумаг и характеризует их долю в общем количестве ценных бумаг.

9. Структура размещенных ценных бумаг по видам и эмитентам.

10. Количество предложенных ценных бумаг на вторичном рынке в натуральных единицах (тыс. штук)

11. Структура предложенных ценных бумаг на вторичном рынке по видам и эмитентам.

12. Объем спроса на ценные бумаги в натуральных единицах (тыс. штук)

13. Структура спроса на ценные бумаги по видам.

14. Показатель обеспеченности спроса предложением.

Этот показатель определяется на основании количества или суммы ценных бумаг:

15. Для рынка акций рассчитывается

Капитализация рынка ценных бумаг -- это произведение количества ценных бумаг, находящихся в обращении, на их рыночную цену.

16. Уровень развития рынка ценных бумаг.

Может определяться в двух вариантах: по отношению к валовому внутреннему продукту или к доходам государственного бюджета

Для характеристики объема биржевого рынка ценных бумаг рассчитываются показатели:

1. Число заключенных биржевых сделок в течение периода (одной торговой сессии, месяца, квартала и т.д.) в натуральных единицах (например, тыс. шт.).

2. Количество проданных ценных бумаг в течение периода (одной торговой сессии, месяца, квартала и т.д.) в натуральных единицах (например, тыс. шт.).

3. Оборот по продаже ценных бумаг, О_П, - стоимостный показатель. Рассчитывается как сумма стоимостных объемов зарегистрированных сделок в течение периода (одной торговой сессии, месяца, квартала и т.д.).

4. Средняя сумма биржевой сделки.

5. Структура биржевых сделок (доля особо крупных сделок, для проведения которых разрабатывают специальные биржевые процедуры; доля сделок с неполными лотами и т.д.).

6. Данные показатели рассчитываются по видам ценных бумаг, по эмитентам, а также в сводном, агрегированном виде.

Ценовые показатели рынка ценных бумаг

Основной качественной характеристикой ценной бумаги выступает ее цена.

Ценовые показатели включают в себя следующие виды цен:

1. - номинальная цена - цена, определяемая эмитентом и обозначенная на ценной бумаге (для документарных бумаг) или объявленная (для бездокументарных). Например, номинальная стоимость акции равна стоимости уставного фонда, деленной на количество выпущенных акций.

2. - эмиссионная цена - цена размещения на первичном рынке.

3. Цена отсечения - цена продажи ценной бумаги, которая устанавливается эмитентом в ходе голландского аукциона (например, при размещении государственных краткосрочных облигаций в российской практике), по которой удовлетворяется максимально приемлемое для эмитента количество заявок. Заявки покупателей, поданные по ценам, худшим, чем цена отсечения, не удовлетворяются.

4. Для облигации существует также цена погашения .

Как правило, цена погашения совпадает с номиналом, за исключением случаев, когда облигация выкупается до срока погашения или существуют договоренности с кредитором о списании части облигационной задолженности;

5. - Рыночная цена (называется иначе курсовой стоимостью) -это цена вторичного рынка, по которой реально продается и покупается ценная бумага.

6. Оценка активности на рынке ценных бумаг опирается на котировки. Котировка -- это расчет среднего уровня цен за определенный срок. Он рассчитывается ежедневно для каждого вида ценных бумаг как простая средняя арифметическая из цен, по которым были совершены сделки:

где p_i - цена бумаги в i-ой сделке;

n - число сделок за день.

7. Для расчета среднего уровня цен за длительный период времени (месяц) используется средняя арифметическая взвешенная:

где q_i - количество ценных бумаг, проданных за i-ый день;

p_i - цена бумаги за i-ый день.

8. Аналогично рассчитывается средняя цена государственных облигаций каждого отдельного выпуска:

,

где p_i - цена i-ой сделки в руб.;

q_i - объем i-ой сделки в натуральных единицах (штук облигаций).

9. Если государственные ценные бумаги имели несколько выпусков, то исчисляется интегрированная средняя цена:

где -- средневзвешенная цена i-го выпуска ценной бумаги;

q_i -- объем в штуках i-го выпуска ценной бумаги.

10. Для характеристики отклонения средней интегрированной цены государственных облигаций от номинальной исчисляется специальный показатель - отношение интегрированной цены к номинальной

На бирже существуют также:

1. цена открытия, , - цена исполнения первой сделки при открытии торговой сессии на бирже;

2. цена закрытия, , - цена исполнения последней сделки при закрытии торговой сессии на бирже.

3. Изменение цены - разность между ценой закрытия торговой сессии текущего дня и ценой закрытия торговой сессии предыдущего дня:

4. цена спроса, , - максимальная цена, заявленная потенциальными покупателями и зарегистрированная для включения в биржевой аукцион (цена заявлена, но сделки по ней еще не совершены);

5. цена предложения, , - минимальная цена, заявленная потенциальными продавцами и зарегистрированная для включения в биржевой аукцион (содержится в предложениях продавцов. Цена заявлена, но сделки по ней еще не совершены).

6. Спрэд, s, - разница между ценой предложения и спроса (по неудовлетворенным заявкам цены предложения всегда выше цен спроса):

Обычно чем выше спрэд, тем ниже ликвидность рынка и тем больше разрыв между спросом и предложением на биржевом рынке.

7. Коэффициентом наибольшей ликвидности - ценовой спрэд в процентах к цене спроса.

Если по отдельным ценным бумагам коэффициент наибольшей ликвидности не выходит за пределы от 0 до 3 %, то такие ценные бумаги называются наиболее ликвидными.

8. Средневзвешенная цена по сделкам с данной ценной бумагой в течение торговой сессии на фондовой бирже (рассчитывается как средняя арифметическая взвешенная):

,

где q_i - количество ценных бумаг, проданных по определенной цене

9. Максимальная (минимальная) цена - наиболее высокая (наиболее низкая) цена, зарегистрированная в биржевых сделках с данной ценной бумагой в течение торговой сессии (в течение месяца, квартала).

Оценка устойчивости цен ценных бумаг осуществляется на основании следующих показателей:

а) дневного размаха цен -- допустимого размера вариации цен за биржевой день;

б) коэффициента устойчивости цен, равного разнице между 100 % и коэффициентом вариации. При этом коэффициент вариации равен:

,

Где

Или

- среднее квадратическое отклонение, характеризующее меру колеблемости цен,

- котировочная цена ценной бумаги за i-й день;

- среднемесячная котировочная цена;

n - число дней торгов.

Курс ценной бумаги. Используется при оценке стоимости акции и облигации и определяется как процентное отношение рыночной цены к номинальной

К показателям ликвидности рынка ценных бумаг относятся показатели оборачиваемости ценных бумаг по рынку в целом.

1. По акциям рассчитывается как отношение оборота по продаже акций за период к капитализации рынка:

2. По облигациям рассчитывается как отношение оборота по продаже - к рыночной стоимости обращающихся (непогашенных) долговых ценных бумаг:

Чем выше показатель оборачиваемости, тем выше ликвидность рынка.

Индексы рынка государственных облигаций

На российском рынке государственных облигаций обращаются ценные бумаги, представляющие собой долговые обязательства государства перед их держателями. Государственные краткосрочные облигации (ГКО) размещаются на аукционе с дисконтом, т. е. по цене, определяемой в процентах от номинала, и гасятся по номиналу через заранее установленный срок. Доход держателя в расчете на одну ценную бумагу определяется как разница между номиналом и ценой приобретения. Для сопоставления с другими видами активных операций рассчитывается доходность в годовом исчислении:

Размещение ГКО проходит преимущественно еженедельно, поэтому одновременно на рынке обращается около 30 ценных бумаг с различными сроками погашения. Для получения обобщенного показателя уровня доходности рынка ГКО, складывающегося на вторичных торгах, на каждый торговый день рассчитывается средняя доходность по формуле среднеарифметической взвешенной:

Средняя доходность представляет собой обобщенный показатель уровня рыночной процентной ставки. Как известно, процентная ставка тесно связана со сроком, на который предоставляется кредит, поэтому средняя доходность рынка ГКО должна дополняться показателем среднего срока до погашения, называемого дюрацией рынка.

Дюрация рынка рассчитывается как средняя арифметическая взвешенная по срокам до погашения обращающихся на рынке ценных бумаг. В качестве весов выступает стоимость обращающихся на рынке ценных бумаг по рыночным ценам:

При рассмотрении временного ряда средней доходности ГКО нужно учитывать, что его значения не являются в полной мере сопоставимыми, поскольку дюрация рынка -- величина непостоянная. Ценные бумаги с большим сроком погашения, как правило, характеризуются более высоким уровнем доходности, поэтому средняя доходность рынка может расти в результате повышения доли ценных бумаг с более продолжительными сроками погашения. Следовательно, для более корректного анализа динамики доходности среднюю доходность следует рассчитывать по более однородным группам ценных бумаг: например, со сроками погашения не более 30 дней, от 31 до 60 дней, от 61 до 120 дней, свыше 120 дней. Если затем общую среднюю доходность рынка рассчитывать как межгрупповую среднюю с фиксированными весами, т. е. долями каждой группы в общей рыночной стоимости рынка на начальную дату, то влияние структурного фактора в значительной степени можно устранить.

Другим видом государственных облигаций являются облигации федерального займа (ОФЗ) с переменным купоном. Доход по ним начисляется ежеквартально, однако процентная ставка по каждому купону устанавливается только непосредственно перед началом соответствующего ему купонного периода. Это означает, что доходность ОФЗ можно определять только к погашению текущего купона, а не к облигации в целом, поэтому доходность ОФЗ нельзя сопоставлять с доходностью ГКО (за исключением тех ОФЗ, у которых текущий купон является последним). Средняя доходность ОФЗ рассчитывается по формуле средней доходности ГКО. При этом следует иметь в виду, что из-за больших различий в сроках до погашения средняя доходность ОФЗ утрачивает свою значимость в периоды нестабильного рынка, когда индивидуальные доходности к сроку погашения текущего купона могут существенно различаться. Еще в большей степени неоднородна совокупность всех выпусков ГКО и ОФЗ, поэтому рассчитывать среднюю доходность ГКО -- ОФЗ в качестве обобщающего показателя рынка государственных облигаций не имеет смысла.

Показатели состояния РЦБ

Для характеристики состояние рынка ценных бумаг рассчитывают фондовые индексы. В основном это биржевые индексы или индексы внебиржевых торговых систем. Применяются отраслевые индексы, которые рассчитываются по котировкам акций ведущих предприятий конкретной отрасли, и сводные (композитные) индексы, которые рассчитываются на основе курсов ценных бумаг компаний различных отраслей. Все индексы рассчитываются как средняя величина из курсов ценных бумаг компаний, включенных в выборку. Применяются следующие методы расчета:

· метод простой средней арифметической;

· метод средней геометрической;

· метод средней арифметической взвешенной.

С методической точки зрения индексы различаются:

- по совокупности компаний, т. е. перечню предприятий, акции которых включаются в расчет;

- по виду применяемой средней;

- по способу определения весов в том случае, если применяется взвешенная средняя.

Обычно в качестве основного критерия для включения акции какой-либо компании в совокупность при расчете фондового индекса используется торговая активность по данной ценной бумаге, которая определяется по среднему количеству совершенных сделок за торговый день в течение достаточно длительного периода. При этом в совокупность включаются те акции, торговая активность которых превышает установленный минимальный уровень. Данная совокупность может просто совпадать с листингом биржи, поскольку критерий торговой активности применяется и для включения в листинг. В частности, совокупность акций, по которой исчисляется сводный индекс Нью-йоркской фондовой биржи (NYSE Composite Index), состоит из всех котируемых на этой бирже акций (более 1500).

Другим критерием является репрезентативность. С одной стороны, в совокупность должны входить акции компаний, представляющих основные отрасли экономики (при этом появляется возможность рассчитывать отраслевые индексы), а с другой -- необходимо учитывать уровень цен, складывающийся на основных торговых площадках. Например, совокупность, состоящая из акций 500 компаний, которая используется для расчета индекса Standard & Poor's 500, образуется путем выборки акций, котируемых на Нью-йоркской фондовой бирже (NYSE), Американской фондовой бирже (АМЕХ) и в электронной системе внебиржевого рынка Национальной ассоциации дилеров ценных бумаг (NASD).

Изменение курса акций различных компаний происходит в основном синхронно, поэтому представление о динамике цен на рынке можно получить на основе индекса, рассчитанного по небольшому количеству акций крупных компаний, для которых характерна наиболее высокая торговая активность и которые обеспечивают существенную долю торговых оборотов. Классическим примером такого подхода, называемого в статистике методом основного массива, является расчет наиболее известного среднего промышленного индекса Доу-Джонса (DJIA-Dow Jones Industrial Average), публикуемого с 1898 г. Он вычисляется по совокупности, состоящей всего из 30 акций наиболее крупных компаний, котируемых на Нью-йоркской фондовой бирже.

Метод простой средней арифметической - наиболее простой. Индекс рассчитывают путем суммирования цен акций на определенную дату и деления полученной суммы на делитель.

рынок ценный труд производительность

где I - индекс,

P_i - цена i-ой акции,

N - делитель, который в момент начала расчета индекса равен числу компаний.

Так, например, рассчитывается Промышленный индекс Доу-Джонса (Dow Jones Industrial Average), индекс Фондовой биржи США (MMI) и Никкей 225 (Nikkei 225 Stock Average). Недостаток индекса: колебания цен дорогих элементов имеют большее влияние на индекс, чем колебания цен дешевых элементов.

По средней геометрической рассчитываются широко известные индексы: композитный индекс «Вэлью Лайн» (Value Line Composite Average) в США, учитывающий котировки 1695 акций, большинство которых котируется на основных биржах Нью-Йорка. Расчет индекса на основе метода средней геометрической производится по формуле:

,

где J_i - темп роста курсовой стоимости акции i-ой компании,

N - число компаний.

Наиболее распространенным методом, применяемым при расчете индексов, является метод среднеарифметической взвешенной. При данном методе учитываются размер компании и масштабы совершения операций на фондовом рынке. Обычно в качестве весов берут рыночную капитализацию компании, т. е. рыночную стоимость акций, выбранных компанией.

,

где Q₀ - количество акций отдельной компании на базовую дату;

P_t - цена акции отдельной компании в период t;

- капитализация рынка на базовую дату;

I₀ - базовое (начальное) значение индекса.

Индексы S&P и NYSE Composite рассчитываются на основе средней арифметической взвешенной. В качестве весов выступают объемы рыночной капитализации (произведение рыночной цены на количество акций в обращении) по каждой компании. Расчет проводится по формуле, аналогичной формуле индекса цен Ласпейреса, которая, как известно, может быть представлена в виде средней арифметической индивидуальных индексов, взвешенных по стоимостным объемам базисного момента. При этом учитывается основное преимущество индекса цен Ласпейреса, которое заключается в том, что он удовлетворяет условию транзитивности по времени, т. е. произведение цепных индексов равняется базисному индексу.

Наиболее популярным фондовым индексом в РФ является индекс РТС, который вычисляется ежедневно по формуле средней арифметической взвешенной по результатам торговой сессии. Индекс РТС рассчитывается один раз в час. Значение индекса на конкретную дату устанавливается по результатам его расчета на 18.00(момент официального окончания торгового дня в РТС). Для расчета используются средние цены сделок за предшествующие 24 ч

Фондовые индексы, как правило, используются для определения относительного уровня цен на рынке и оценки их динамики, поэтому абсолютное значение индекса не представляет особого интереса. Гораздо важнее определить, как его значение изменяется относительно предыдущих значений. С этой точки зрения различные корректно построенные индексы дают приблизительно одинаковые результаты. Изменение цен большинства наиболее ликвидных акций происходит достаточно синхронно, поэтому по относительно небольшому числу акций с высоким уровнем торговой активности можно определить динамику цен на рынке.

Задача 1

На начало года численность наличного населения района составила 28 143 человека, из них 304 проживало временно. Из постоянно проживающих 258 человек временно отсутствовало. В течение года у постоянного населения родилось 378 человек, умерло 401; из числа постоянно проживающих выехало в другие населенные пункты 1 614 человек, переехало на постоянное жительство из других местностей 2 191 человек.

Определите:

1) численность постоянного населения на начало и конец года;

2) коэффициенты рождаемости, смертности, естественного прироста;

3) коэффициенты оборота населения и эффективности воспроизводства;

4) коэффициент жизненности;

5) коэффициенты миграции и эффективности миграционных потоков.

Ответ:

1. Определим численность постоянного населения на начало года:

ПН = НН - ВП + ВО = 28 143 - 304 + 258 = 28 097

Определим численность постоянного населения на конец года:

НН= ПН- ВО+ ВП = 28 097 - 401 + 378 - 1 614 + 2 191 = 28 651

2. Определим коэффициент рождаемости:

=378/28 374x1000 = 13,32 ‰

Где N - численность родившихся за год

где S- среднегодовая численность постоянного населения, которая рассчитывается по формуле:

S= (ПН+ НН)\2 = (28 097 + 28 651) = 28 374,

тогда

Определим коэффициент смертности:

= 401\28 374x1000 =14,13%

где М - число умерших.

Определим коэффициент естественного прироста

=13,32-14,13 =-0,81

3. коэффициенты естественного оборота населения и эффективности воспроизводства соответственно по формулам:

= (378+401)/28374х1000 =27,4%

= (378 - 401)/(378+401)х100 = -3,1%

Отрицательное значение коэффициента эффективности свидетельствует о естественной убыли населения.

4. Определим коэффициент жизненности:

Крож =Кn/Км х 100 =0,94%

т.е. 0,94% родившихся приходится на одного умершего.

5. Рассчитаем коэффициенты миграции и эффективности миграционных потоков по формулам:

коэффициент прибытия:

= 2191/28374 = 0,0772 77,2%

где П - число прибывших на данную территорию;

коэффициент выбытия:

=1614/28374 = 0,0568 56,8%

где В - число выбывших с данной территории

коэффициент миграционного (механического) прироста:

=77,2 -56,8=20,4%

Коэффициент эффективности миграционных потоков

= (2191-1614)/ (2191+1614) х 100 = 15,1%

Задача 2

Отрасль	Стоимость произведённой продукции, млрд. руб.	Фондоотдача, руб.
	2003 г.	2004 г.	2003 г.	2004 г.
Тяжёлая промышленность	584,9	609,9	0,84	0,84
Лёгкая промышленность	119,8	120,9	4,19	4, 08

Провести анализ динамики и факторов изменения фондоотдачи в целом по промышленности.

Решение:

1. Рассчитаем стоимость ОФ и дополним таблицу.

Отрасль	Стоимость произведённой продукции, млрд. руб.	Фондоотдача, руб.	Стоимость ОФ, руб.
	2003 г. (базис)	2004 г. (отчет)	2003 г. (базис)	2004 г. (отчет)	2003г. (базис)	2004г. (отчет)
Тяжёлая промышленность	584,9	609,9	0,84	0,84	696,3	726,07
Лёгкая промышленность	119,8	120,9	4,19	4, 08	28,59	29,63
Итого:	704,7	730,8	5,03	4,92	724,9	755,7

Фондоотдача в среднем по промышленности:

3) Для изучения динамики изменения фондоотдачи:

а) найдем индекс переменного состава

б) найдем индекс фиксированного состава

,

где

доля стоимости основных фондов каждой отрасли в общем объеме отчетного периода

в) Индекс структурных сдвигов

4) Факторный анализ

Общее снижение фондоотдачи

В том числе за счет факторов изменения фондоотдачи в каждой отрасли

Структурных сдвигов в составе основных фондов

Вывод: средняя фондоотдача в целом по промышленности снизилась в 0.995 раз. За счет изменения фондоотдачи в каждой отрасли средняя фондоотдача снизилась в 0.996 раз. За счет изменения структуры основных фондов средняя фондоотдача снизилась в 0.999.

Задача 3

За май имеются следующие данные:

среднесписочная численность рабочих -- 8 000 чел.;

праздничные и выходные дни -- 56 000 чел.-дней;

очередные отпуска -- 14 200 чел.-дней;

неявки по прочим причинам -- 3 750 чел.-дней;

целодневные простои -- 10 чел.-дней;

фактически отработано -- 1 253 088 чел.-часов;

средне установленная продолжительность рабочего дня -- 8,2 часа.

Рассчитайте:

1) календарный, табельный, максимально возможный, явочный, фактически отработанный фонды времени;

2) коэффициенты использования фондов времени;

3) коэффициенты использования рабочего периода и рабочего дня;

4) интегральный коэффициент использования рабочего времени.

Решение:

1. рассчитаем фонды времени

календарный фонд времени -- число дней месяца, умноженное на среднесписочное число работников

8 000 * 31 = 248 000(чел.-дней).

Табельный фонд рабочего времени определяется вычитанием из календарного фонда рабочего времени общего числа праздничных и выходных дней.

248 000 - 56 000 = 192 000(чел.-дней).

Максимально возможный фонд рабочего времени равен табельному фонду за исключением очередных отпусков.

192 000 - 14 200 = 177 800(чел.-дней).

Явочный фонд рабочего времени = максимально возможный -- неявки

177 800 - 3 750 = 174 050 (чел.-дней).

Фактически отработанное время = явочный фонд -- целодневные простои.

174 050 - 10 = 174 040 (чел.-дней).

2) Найдём коэффициент использования фонда времени:

Коэффициент использования календарного фонда времени :

Кисп.к = Чотр / ФРВк = 174 040 / 248 000 =0, 7018 или 70,18 %

где Чотр - число отработанных человеко-дней;

ФРВк - календарный фонд рабочего времени.

Коэффициент использования табельного фонда времени:

Кисп.т = Чотр / ФРВт, = 174 040 / 192 000 = 0,9065 или 90,

Коэффициент использования максимально возможного фонда времени:

Кисп.макс = Чотр / ФРВмакс, = 174 040 / 177 800 = 0,9789или 97,89%

где ФРВмакс - максимально возможный фонд рабочего времени.

Коэффициент использования явочного фонда времени:

Кисп.т.= Чотр./ФРВя = 174 040 / 174 050 = 0,9999 или 99,99%

Где ФРВя - Явочный фонд рабочего времени

Все коэффициенты характеризуют, на сколько процентов используется каждый фонд времени.

3. Коэффициент использования рабочего периода находится по формуле:

Кисп. раб. Пер .= (Дф/ Дн)· 100 %,

Где Дф - среднее число дней, фактически отработанных работником за период;

Дн - число дней, которые должен был отработать один работник за период по режиму работы предприятия.

Дф = 177 800 / 8 000 = 22,2 (дня).

Дн = 174 040 / 8 000 = 21,76 (дня)

Кисп. раб. Пер = 21,76 / 22,2 * 100 % = 0,9802 * 100%

Рабочий период используется на 98%

Коэффициент использования рабочего дня рассчитывается по формуле:

К_р.дн. = Т_ф.р. * Т_р.см

где Т_ф.р - фактическая продолжительность рабочего дня;

Т_р.см - установленная продолжительность рабочего дня.

Т_р.см = фактически отработанные чел.-часы/ фактический фонд времени (в чел.-часах)..

Т_р.см = 1 253 088 / 174 040 = 7,2 (часов)

К_р.дн = 7,2 / 8,2 * 100% = 0,8780 * 100%

Рабочий день используется на 87, 80 %

5) Интегральный коэффициент использования рабочего времени :

Кисп. раб. Пер * К_р.дн = 0,9802 * 0,8780 * 100% = 0,8606 * 100%

Рабочее время используется на 86,06 %.

Задача 4

В 2004 г. производительность труда на предприятии составила 36 тыс. р. на человека. В 2005 г. объем произведенной продукции составил 37 800 тыс. р. При этом численность рабочих уменьшилась на 5 %. Объем продукции в 2004 г. составил 25 800 тыс. р. Определите влияние производительности труда и численности рабочих на изменение объема продукции в абсолютном выражении.

Решение:

Пт = Q : Ч,

где Q - объем продукции;

Ч - численность рабочих;

Пт - производительность труда.

Следовательно,

Ч = Q : Пт.

Тогда

Ч₀ = 25 800 : 36 000 = 717 (чел.)

Если численность работников сократилась на 5 %, то индекс численности составил i_ч = 0,95.

i_ч = Ч₁ : Ч₀,

следовательно,

Ч₁ = i_ч · Ч₀. Ч₁ = 0,95 · 717 = 681 (чел.).

Пт₁= Q₁ : Ч₁=37 800 000 : 681 = 55 507 (р.)

Изменение объема продукции за счет изменения численности работников

DQч = (Ч₁ - Ч₀) · Пт₀. = 681 - 717) · 36 000 = - 1 296 000 (р.).

Изменение объема продукции за счет изменения производительности труда

DQп_т = (Пт₁ - Пт₀) · Ч₁.= (55 507 - 36 000) · 681 = 13 284 267 (р.).

DQ = DQч + DQп_т. = - 1 296 000 + 13 284 267 = 11 988 267 (р.).

DQ = Q₁ - Q₀.= 37 800 000 - 25 800 000 = 12 000 000 (р.).

Вывод: Объём продукции за счёт изменения численности работников уменьшился на 1 296 000 р. Но за счёт изменения производительности труда увеличился 12 000 000 р.

Задача 5

Количество произведенной продукции и ее себестоимость по объединению характеризуются следующими данными

Показатель	Предприятие 1	Предприятие 2
1. Базисный период: количество произведенной продукции, тыс. шт. себестоимость единицы продукции, р. 2. Отчётный период: Количество произведённой продукции, тыс. шт. Себестоимость единицы продукции, р.	15000 30 16200 27	18000 40 19000 38

Определите:

1) индексы себестоимости продукции по каждому предприятию; 2) индексы себестоимости по двум предприятиям вместе: а) переменного состава, б) фиксированного состава, в) структурных сдвигов; 3) абсолютное изменение средней себестоимости продукции по группе предприятий за счет: а) изменения себестоимости продукции на каждом предприятии, б) изменения доли каждого предприятия в общем объеме продукции.

Решение:

1. Составим расчетную таблицу по данным двух предприятий:

Предприятие	Выпуск продукции, тыс. шт.	Себестоимость ед. продукции, руб.	Денежные затраты на произ. продукции	Индекс себестоимости
	Базис q0	Отчет q1	Базис z0	Отчет z1	Базис z0q0	Отчет z1q1	Усл. Затр. z0q1	z1/z0
1	15000	16200	30	27	450000	437400	486000	0,9
2	18000	19000	40	38	720000	722000	760000	0,95
Итого:	33000	35200	-	-	1170000	1159400	1246000	-

Индексы себестоимости продукции по каждому предприятию определяются по формуле

_{= 0,9}

_{= 0,95}

На первом предприятии себестоимость единицы продукции уменьшилась на 0,1%, на втором - на 0,05%.

2. Определим общие индексы себестоимости продукции для двух предприятий.

а) Индекс себестоимости переменного состава:

= 32,5/35 = 0,928 или 92,8 %

б) Индекс себестоимости постоянного состава:

=1159400/1246000 = 0,930 или 93%

в) Индекс структурных сдвигов:

= (1246000 / 1170000) / (35200 / 33000) = 0,998 или 99,8%,

Взаимосвязь между исчисленными индексами:

=92,8,%

3. Абсолютное изменение средней себестоимости за счет двух факторов - среднего изменения собственно себестоимости и изменения структуры выпуска продукции

z₁q_{1 -} z₀q₀ =1159400 - 1170000 = -10600

а) Абсолютное изменение средней себестоимости по группе предприятий за счет изменения уровня себестоимости по предприятиям.

z₀q_{0 -} z₀q_{1 =}1159400 - 1246000 = - 86600

Абсолютное изменение средней себестоимости по группе предприятий за счет структурных сдвигов в объеме выпуска продукции

z₀q_{1 -} z₀q_{0 =} 1246000 - 1170000 = 76000

Размещено на Allbest.ru