Экспресс-анализ финансового состояния и результатов финансового планирования деятельности предприятия

304 583

335 041,3

368 545,4

405 400

Валюта баланса

9 154 890

9 027 592,7

10 908 521,4

11 760 543

Пассив

3. Собственный капитал, всего

5 874 695

5 301 700,2

6 848 684

7 335 678,5

4.Долгосрочные обязательства

1 078 726

1 078 726

1 078 726

1 078 726

5.Краткосрочные обязательства, всего

2 201 469

2 647 166,5

2 981 111,4

3 346 138,5

в т.ч.

5.1.Кредиторская задолженность и прочие обязательства

1 412 269

1 553 495,9

1 708 845,5

1 879 730

5.2. Кредиты банков

994 246

1 093 670,6

1 203 037,7

1 323 341,4

Валюта баланса

9 154 890

9 027 592,7

10 908 521,4

11 760 543

Таблица 17.Уточненный прогнозный отчет о прибылях и убытках

№ п/п	Показатели, тыс. руб.	2014 г.	Прогнозный период
			2015 г.	2016 г.	2017 г.
1.	Выручка от продажи продукции	8 859 706	9 745 676,6	10 720 244,26	11 792 268,69
2.	Себестоимость проданной продукции	6 713 473	7 250 550,9	7 834 623	8 470 053,2
3.	Валовая прибыль ((1) - (2))	2 146 233	2 495 125,7	2 885 621,3	3 322 215,5
4.	Коммерческие расходы	175 742	193 316,2	212 647,8	233 912,6
5.	Управленческие расходы	473 850	521 235	573 358,5	630 694,4
6.	Прибыль от продаж ((3) - (4) - (5))	1 496 641	1 780 574,5	2 099 615	2 457 608,5
7.	Проценты к получению	1 406	1 406	1 406	1 406
8.	Проценты к уплате	180 680	216 816	260 179	312 215
9.	Прочие операционные доходы	674 069	674 069	674 069	674 069
10.	Прочие операционные расходы	745 726	745 726	745 726	745 726
11.	Внереализационные доходы (доходы от участия в других организациях)	-	-	-	-
12.	Прибыль до налогообложения ((6) + (7) - (8) + (9) - (10) + (11))	1 245 710	1 493 507,5	1 769 185	2 075 142,5
13.	Налог на прибыль	280 721	298 701,5	353 837	415 028,5
14.	Чистая прибыль ((12) - (13))	973 989	1 194 806	1 415 348	1 660 114
15.	Дивиденды	486 994,5	597 403	707 674	830 057
16.	Нераспределенная прибыль ((14) - (15))	486 994,5	597 403	707 674	830 057

Таким образом, в ходе предпринятых мер по покрытию потребности предприятия ООО «Та Еда» в дополнительном финансировании за счет привлечению заемных средств, чистая прибыль предприятия планового периода сократилась на 28 980,8; 63 599,2 и 105 228 тыс. руб. в 2015 г., 2016 г., 2017 г. соответственно.



3.3 Экспресс-анализ финансового состояния и результатов финансового планирования деятельности предприятия

Экспресс-анализ проведем по коэффициентам ликвидности (текущей, быстрой и абсолютной ликвидности), финансовой устойчивости (коэффициент автономии) и рентабельности собственного капитала.

Таблица 18. Экспресс-анализ финансового состояния в прогнозном периоде

Показатели	Норм. значение	Значение показателя в прогнозном периоде
		на конец 2015 г.	на конец 2016 г.	на конец 2017 г.
Коэффициент текущей ликвидности	2 и более	1,4	1,33	1,3
Коэффициент быстрой ликвидности	не менее 1	1,01	1	0,9
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2 и более	0,1	0,1	0,1
Коэффициент автономии	не менее 0,4 (опт. 0,5-0,7)	0,6	0,6	0,6
Рентабельность собственного капитала,%	не менее 18%	22,5	20,7	22,6

Значение показателей ликвидности в плановом периоде улучшились по сравнению с отчетным (2014 г.), это говорит об увеличении платежеспособности предприятия. Рентабельность собственного (акционерного) капитала демонстрирует успех компании в увеличении акционерного капитала.



Заключение

В результате исследования темы курсовой работы можно сделать выводы:

Жизнедеятельность фирмы невозможна без планирования, исключительное стремление к получению прибыли приведет к быстрому краху. Основой планирования является план сбыта, так как производство ориентировано в первую очередь на то, что будет продаваться, то есть пользоваться спросом на рынке. Объем сбыта определяет объем производства, который в свою очередь, определяет планирование всех видов ресурсов, в том числе трудовые ресурсы, сырьевые запасы и запасы материалов. Это обуславливает необходимость финансового планирования, планирование издержек и прибыли. Планирование должно осуществляться по схеме, где используются расчеты многих количественных показателей.

При создании любого предприятия необходимо определить цели и задачи его деятельности, что и обуславливает долгосрочное планирование.

Применяют следующие методы: экономического анализа; нормативный; балансовых расчетов; бюджетирование; метод многовариантности; экономико-математическое моделирование.

В курсовой работе была дана характеристика применяемого метода планирования на предприятии ООО «Та Еда». Планирование помогает контролировать деятельность предприятия. Финансовый план ООО «Та Еда» представлен в виде составленных прогнозного отчета о прибылях и убытках, прогнозного баланса предприятия, выявленного излишка финансирования, а также уточненного прогнозного баланса и отчета о прибылях и убытках.

Применение планирования создает следующие важные преимущества: делает возможной подготовку к использованию будущих благоприятных условий; проясняет возникающие проблемы; стимулирует менеджеров к реализации своих решений в дальнейшей работе; улучшает координацию действий в организации; создает предпосылки для повышения образовательной подготовки менеджеров; увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией; способствует более рациональному распределению ресурсов; улучшает контроль в организации.

Для целей оптимального финансирования проектов можно использовать в планировании сфер вложения финансовых ресурсов метод двойного бюджета, как эффективный способ защиты стратегии развития предприятия от всевозможных рисков в плане финансирования.



Список используемых источников

1)ФЗ об Акционерных Обществах.

2) Финансы: Учебное пособие. Авторы: Глущенко В.В., Чехунов В.Н., Издательство Университета внутренних дел 2011 г. -160 с.

3) Экономика и финансы общественного сектора: Онлайн-учебник. Автор: В.А. Исаев. TheLib.Ru - 2 с.

4) Финансовый анализ: Учебник. Авторы: М. Петровская, Л. Васильева. Издательство: КноРус, 2010 г. - 352 с.

5) Экономика и учет 2012 год №12: Журнал. Издательство: ЭкоПресс, 2012 г. -12с.

Размещено на Allbest.ru